某公司管理制度手册(DOC 61页).doc

公司管理手册目录I公司现金管理规定1II施工项目财务管理规定7III公司材料采购规定13IV工地库房管理制度18VI公 司 员 工 考 勤 制 度22VI公司固定资产管理制度26VII公司办公用品管理规定28VIII公司员工薪酬管理规定30IX公司员工薪酬管理规定32X出差管理规定34XI公司交际费用规定36XII公司交通车辆使用费管理规定37XIII公司借款规定38XIV 公司食堂管理41XIV 公司食堂管理41XV报销审核制度43XVI出纳会计人员岗位职责47I公司现金管理规定第一条：公司资金实行集中统一管理。第二条：公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作他用。第三条：公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据，对于不能收取、合法有效票据所发生的税费全部由项目部自行承担。第四条：资金预算管理1. 项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。2. 根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。3. 根据回款，项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。4. 项目部资金，原则上由公司统一安排使用。第五条：资金使用审批权限1. 3000元以下的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经理批准后支付。2. 3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，董事长批准支付。第六条：现金管理纪律1.所有部门的一切生产经营收入、支出及其他收入、支出都必须通过财务结算，按规定列收、列支，严禁私设小金库。现金经管人员不允用白条顶替库存现金，不得私自借支公款，不得保留帐外公款，不得签发空头现金支票，不得将公款以个人名义存入银行，不得编造用途，套取现金。不得将公款存放他处自行保管。违者按国家有关财经法纪处理。2.收付现金时必须严格审查原始凭证的真伪，如发现有涂改伪造的单据、发现明显不正常的业务应拒绝办理并扣留有关单据，及时向领导汇报。经过涂改的原始票据（含报销封面）均为无效凭证。3.根据帐、款分管原则，现金经管人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。4对无效合同、无合法凭证和无正规手续的经济事项，公司财务部门不得支出现金（包括支票、汇票）。5、罚则以下行为属严重的资金管理违规行为，公司要予以重点查处追究责任和罚款：1、未经董事长授权、或超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担保合同文件、签署垫资意向的；擅自拆借挪用公司资金的；规避公司管理的。2、项目部收取资金私自坐支，不遵守公司资金集中统一管理规定的。3、有关重要资金管理资料丢失或泄密，致使公司利益严重受损的。4、将应存入公司资金转至它处的。5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的。6、未经公司批准，以物资或劳务抵债或互换的。7、公司认定的其他行为。第七条：内部现金管理制度内容单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金清查制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。1、钱账分管制度。现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责；2、现金开支审批制度。所有现金支出应该经过批准（详见授权审批制度）；现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账；现金支出应该符合国家和公司规定的使用范围；出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记；出纳人员收取现金后应该开出收款收据； 3、月结制度。日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括：(1)清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，即各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。(2)登记和清理日记账。现金日记账应该序时逐笔登记，当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额，每月应该编制现金收支明细表。(3)现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。(4)检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。现金保管制度。（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放；（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。（4）单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。（5）库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。各单位的出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。现金清查制度。在坚持日清月结制度，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对出纳工作的监督，及时发现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的发生，确保库存现金安全完整，各公司应建立库存现金清查制度，由资金主管每周清查盘点，并由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。II施工项目财务管理规定 施工项目财务管理制度是以项目经理部为独立核算单位的财务管理制度，是施工项目管理中现金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是链接建筑材料（机具）计划、采购和报销的重要环节。是结算项目总承包单位与劳务承包、项目分包、专业承包之间经济往来的方法和手段。一、凡是购进的各种材料及其物品必须持购物发票（能够取得正式发票的要索取正式发票）、材料采购入库单或者非入库材料用品报销审批单，到财务部门报账。当日事项当天报账，最迟不得超过三天。二、建筑材料采购实施备用金制度（备用金暂定为人民币一万元）。采购计划超出备用金金额时，材料员支款必须出纳员出据借据，要求每天与出纳员结清当前款项及账目。三、大宗材料（指砂石、砌块、钢材、水泥等分批量进场的建筑材料）进场保管员必须填制材料采购入库单，项目经理及相关人员签字后，及时报财务部门进行财务处理。四、大宗材料出库使用时，施工员（工长）根据工程进度或者定期测算各种材料的用量（即已进场量扣除现场存量），填制施工材料出库单，经项目经理及相关人员签字后报财务部门进行财务处理。五、不需要入库的一次性使用的零星修理费、管理物品、间接材料及其他非入库用品须填报非入库材料用品报销审批单，经注明用途、内容、采购人、使用单位（人）经项目经理审批后报销。六、建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐，逐级分类，按月查验。 七、建筑机械设备、检测仪器和项目所必需的固定资产要建立固定资产台帐，其正常维护、维修的费用经专业修理人员、工长和项目经理确认以后直接列入维修费用。八、施工员（工长）对现场零星用工和外来机械台班要做好现场工作记录，每项工作完成后施工员在当天的现场记录上签字，经项目经理审批后定期开出票据，连同现场工作记录按月（每月25日前）报财务部门进行结算。 九、各分包施工队（班组）凭零星用工核算单或机械台班核算单每月25日到30日到财务部门对账，办理内部往来手续或现金结算。十、按形象进度拨款或预付工程款的各施工队（班组）在完成已完成工程量后填报拨款申请单，经相关人员审批后办理财务往来手续（施工队负责人出具收据），支付工程款。十一、项目经理部与各相关经济核算体（专业承包、项目分包、劳动承包队伍、其他项目部）、总公司、开发公司之间发生的财务往来票据要经总经理签字后方可办理转账业务。十二、财务账与保管帐每月至少核对一次。要求仓库保管员建立保管帐，做好材料出（入）库凭证及材料月总结（包括大宗材料月统计报表、库存材料清单和应收物品统计表）十三、出纳人员要日清月结。及时清理和传递票据，达到账款相符；清理现金，每日库存现金全数上缴归库。十四、财务部门在30日前向工程计划部门索取下个月工程计划单，结合本月实际支付情况做好下个月财务预算，报总经办作为指导经营和考核的重要依据。十五、会计核算每月终了后5日内向总经办上报资金平衡表、成本费用支出与计划对比表、建筑材料使用与计划对比表。十六、施工项目付款流程明细规定：1、 由供应商或采购人员填制用款申请单，附带采购协议，报价材料表，采购合同，施工结算单等有效单据，经成本部预算员、生产经理、总经理审批通过后，向财务部提交单据，财务复核单据齐全，正确无误，向总经办申请安排款项，通知出纳办理付款。2、 大笔材料货款，施工项目费结算，申请付款单据上须注明供应商、施工队名称、地址、联系人、联系号码，对方公司财务、经手人亲自向本公司办理申请付款一系列流程，如有地域等特殊原因对方不能亲自办理的，由本公司经手人或采购人办理申请付款结算手续。3、 向本公司申请付款，可以提前开具收据或发票作为申请付款附件传递给本公司财务，对方能开具发票必须开具发票，我司按发票或收据上的金额如实付款，如不能及时开具发票或收据的情况，待我方付款之日算起15天之日向我司传送收票或发票，超过我司则取消合作。4、 供应商开具收据，字样、金额、字体必须清晰明了，并加盖公司章印，开票人员签署全名。单据模糊不清、有涂改、大小金额不一致、不注明日期的收据或发票，本公司财务不予入账，有权退回对方，申请重开收据或发票。其他人员不得私自向供应商、施工队申请重开收据或发票。作废的收据或发票要进行销毁，重开收据或发票须进行登记管理。5、 收款方须配合本公司结算规定，办理好结算手续，面向财务部结算付款。公司其他部门（除采购部）不可代替供应商结算付款。6、 付款结算金额超过5000元的，须总经理审核批准后财务才能执行付款，不得越权支付。7、工地用原材料，送置工地的材料当场由验收人员验收，开具收料单给送货人员，供应商凭我司开具的收料单，每月进行对账结算，其他送货单据不能作为材料结算依据。III公司材料采购规定 制订材料采购计划（1）项目部根据标后预算并结合工程实际需要，编制材料需求计划，报工程管理部。（2）工程管理部统筹考虑提出材料采购建议，提交给采购部。（3）采购部综合考虑库存材料情况，制订材料采购计划，上报给主管采购副总审批。（4）采购部根据审批确定材料采购计划，并将采购计划提供给工程管理部掌握，工程管理部将经确定的材料采购计划通知项目部。 制订资金需求计划（1）在不实行招标的情况下，由采购部询价后编制资金需求计划。（2）实行招标的情况下，由采购部组织招标，在定标，签订合同后，采购部编制资金需求计划。（3）采购部将资金需求计划报主管资金副总审批。 材料采购与到位（1）采购部将经批准的资金需求计划分别提交给财务部、工程管理部。（2）工程管理部将该计划提供给项目部。（3）财务部按照资金需求计划提供资金给采购部，采购部进行材料的采购。（4）采购人员接到项目部审批下来的申购单，联系商家，进行报价（报价单上写明商家、付款条件、报价有效期限），原则上需物比三家，有比报价时，在采购前进行说明。大型材料需总负责人或总经理参与采购。采购后所有材料都需验收入库，开具一份三式入库单，仓库记账一联，采购人员留存一联，第二联与采购发票同交财务部。（6） 购回材料验收发现不合格，或数量有问题，应急时通知采购人员，并联系商家处理把问题反馈给项目部，有扣款情况通知财务部。（7） 采购材料数量短缺，按实计数量入库，通知采购员处理，在送货单上注明缺少数量；多出免费物品，作为样品入库。 材料领用：（1） 领用材料时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。（2） 班组用料超过限额量时，材料员有权停止发料，并通知施工员核查原因，属工程量增加的，增补工程量及限额领料数量，属操作浪费的，一次性从班组工程款中扣除，赔偿手续办好后再补发材料。（3） 对于不能入库的材料如周转架料、钢材、木材、砂、石、砌块、土建用的装饰材料等物资材料的进场验收必须由仓管员和使用该材料的施工班组指定人员二方共同参与点验并在送货单上签字，每批供货完成后根据送货单一次性直接开出领料单拨料给施工班组。（4） 材料使用与出库制度任何材料的使用都必须进行材料的领用手续，材料管理员不得在无领料手续情况下发放材料(特殊情况领取少量材料除外，但过后必须补办相关手续)。材料采购付款规定：1、 预付款方式（供应商需先付一部分订金或货款押金）进行采购材料，采购人员须提交采购合同向项目经理批准（在合同上面由经理签字批准付款金额），然后填写付款申请单附带购货合同， 交财务人员复核后，交由出纳人员付款。 供应商选择银行汇转，须提供对方委托收款单位账户信息（附上联系方式），并加盖公司章印，提交财务部出纳人员审核付款，付款后通知供应商，并向我司开据发票或收据交给相关人员。（如果采购合同上面附有单位账户信息，则无须再提供） 采取直接现金支付，由出纳人员付款给供货商，须对方开据正规发票或有效收据。（发票或收据上须有公司章印） 货款由采购人员经手支付供应商，出纳人员支付现金给采购人员须采购人员在付款申请单经手人处签字；采购人员支付货款后收回的发票或收据提交财务部门做账。2、 直接送货付款方式，材料到达工地验收入库后，供应商经手人开具的送货单须由我司仓库人员，采购部签字确认，由采购人原填写付款申请单日提交财务部门复核，并且项目经理审批后，财务人员才有权限通知出纳人员支付货款。3、 采购人员采购材料预支货款方式（采购借款），采购人员须填写借支单，经项目经理审批后，提交财务部，财务部根据公司资金情况，通知出纳向采购人员支款。（项目经理如出差不能及时审批借支单，须电话通知财务部，出差回及时补签。）4、 采购部采取第1、第3种付款方式购回材料的，入库后须三天内向财务部报销提供单据进行核对。5、 采购借款不能累积超过二次无核对报销，超过财务部门有权停止借款采购。6、 大宗的材料财务部每月按材料采购金额归集项目成本。7、 固定供应商应每月发送客户供货对账单向公司财务部门进行双方账单核对，并确认货款金额。8、 采购材料所有单据发票背面都需经手人签字，写明用途，日期。9、 特殊采购材料无票据收据情况下，或者票据遗失，采购人员需重向商家补开票据，如无法补开，又无其他证明，则不给予报销。IV工地库房管理制度 为加强对施工现场的材料物资的管理，确保其能够保质保量投入使用，满足工程施工的需求，防止材料资损坏、变质和丢失等，特制定本制度：一、项目经理部进入施工现场后，由项目经理负责建立工地材料物资库房，为施工材料物资的贮存、保管创造条件。当工地无条件建有封闭库房时，工地应积极采取设立围栏、隔离等措施满足材料物资的贮存、保管要求。二、项目经理、施工队长是工地库房管理第一责任人、项目部、各施工队要各自确定一名专职库房保管员，负责项目部及各自施工队工程材料物资的验收、贮存、保管和发放工作。三、库房保管员必须具备忠诚老实、办事认真、责任心强的品德，并有基本的书写和计算能力。四、库房保管员对入库的材料物资要严格进行质量、数量的检查验证，合格后方可接收登记入库，保证入库数量准确、质量合格，对不合格品有权拒收。五、库房保管员对库存物资，要建立健全材料台帐，做到贮存记录准确、完整，保证帐、卡、物三相符，对库存物资要挂标牌、标明名称、规格型号等。六、材料物资的贮存保管要做到布局合理，牢固安全，能上架的上架，无条件上架的要分类、分规格码放整齐，并有标识。七、入库产品要根据各类产品不同性质分别保管，对易燃易爆、易碎、有毒的物品应按有关规定要求，采取隔离措施进行重点保管。八、库房保管员对材料物资的发放，遵循先进先出的原则，认真办理出库的记账手续，填写单据数量要准确，字迹清晰可辨，签字认真，日期要确切。九、库房保管员对在库产品应坚持盘点和不定期抽检，随时掌握品种、数量的变化情况，及时报告项目经理进行补充以满足施工的需求。十、对露天存放的材料要根据天气变化情况，及时采取挡雨、防晒措施，保证材料不受损失。十一、库房保管员有义务要做好日常通风、降温、晾晒、防尘、防锈、涂油工作，保持库房清洁、整齐、通风、干燥良好环境，十二、库房内严禁吸烟，电炉取暖、做饭等动用明火的行为，无关人员严禁进入库房，注意防盗、防火、防毒以确保库房的安全。十三、库房保管员要恪守职责，遵纪守法，当发现因玩忽职守造成物资材料丢失、损坏、变质等情况要及时报告项目经理，并进行相应赔偿，违纪不报者，经发现将根据情节轻重给予处分，或追究法律责任。VI公 司 员 工 考 勤 制 度公司员工上班期间严格执行考勤制度，本制度适用于我公司一般员工至部门经理。一、作息时间1、公司实行每月4天假工作制，分季节制定上下班时间，如有临时变动按通知执行。上午 7:00 11:30下午 2:306:302、民工上班时间：7：0011：30 2：3018：303、保洁员：7：0011：00 13：0018：004、在公司办公室以外的工作场所：工作人员必须在约定时间的前五分钟到达指定地点，招集人必须提前15分钟到达指定地点。三、违纪界定员工违纪分为：迟到、早退、旷工、脱岗和睡岗等五种，管理程序如下：1、迟到：指未按规定达到工作岗位（或作业地点）；迟到30分钟以内的，每次扣10元；迟到30分钟以上的扣半天基本工资；迟到一小时的扣全天工资 ；2、早退：指提前离开工作岗位下班；早退3分钟以内，每次扣罚10元；30分钟以上按旷工半天处理。3、旷工：指未经同意或按规定程序办理请假手续而未正常上班的；旷工半天扣1天工资，旷工一天扣罚2天工资；一月内连续旷工3天或累计旷工5天的，作自动解除合同处理；全年累计旷工7天的作开除处理；4、脱岗：指员工在上班期间未履行任何手续擅自离开工作岗位的，脱岗一次罚款20元。5、睡岗：指员工在上班期间打瞌睡的，睡岗一次罚款20元；造成重大损失的，由责任人自行承担。四、请假制度假别分为：病假、事假、工伤假、丧假，休假等五种。凡发生以上假者取消当月全勤奖。1、病假：指员工生病必须进行治疗而请的假别；病假必须持县级以上医院证明，无有效证明按旷工处理；出据虚假证明加倍处罚；病假每月2日内扣除50%的基本日工资；超过2天按事假扣薪。2、事假：指员工因事必须亲自办理而请的假别；但全年事假累计不得超过30天，超过天数按旷工处理；事假按实际天数扣罚日薪。3、工伤假：按国家相关法律法规执行。4、丧假：指员工父母、配偶父母、配偶、子女等因病伤亡而请的假别；丧假期间工资照发，准假天数如下： 父母或配偶父母伤亡 给假5天配偶或子女伤亡 给假3天 5、休假：每月规定休假4天，但不得4天连续休假，休假同时写明是否停餐。五、批假权限1、请假：1天以内由部门负责人批准；3天以内由分管副总经理批准；三天以上总经理批准。请假手续送考勤处备案。2、其它假别由部门负责人签署意见后报分管副总经理审批，并送考勤处备案。3、所有假别都必须由本人书面填写请假单，并按规定程序履行签字手续后方为有效假别；特殊情况必须来电、函请示，并于事后一日内补办手续方为有效假别；未按规定执行一律视为旷工。六、考勤登记公司实行每日签到制度，员工每天上班、下班需签字(共计每日2次)。七、外出1、员工上班直接在外公干的，返回公司时必须进行登记，并交由部门经理签字确认；上班后外出公干的，外出前先由部门经理签字同意后到前台处登记方可外出。如没有得到部门经理确认私自外出的，视为旷工。2、员工未请假即不到岗或虽已事先知会公司但事后不按规定补办请假手续的视为旷工。3、考勤人员对每月的考勤进行统计，统计表由经理签字后交财务部计发工资。 八、员工因违纪的扣款，统一由公司办公室管理，作为员工集体活动的补充费用。十一、本制度自公司公布之日起执行。VI公司固定资产管理制度1、 全固定资产账卡管理制度。财务部门负责固定资产总账及明细账的核算,仓库管理部门填制固定资产管理标签一式二份，财务部门一份，仓库管理人员一份。实行一物一标签编号,标签内容包括资产类别、编号、品名、单价、使用部门、管理人、购置时间等要素。2、 建立健全固定资产定期清查盘点制度,落实责任,做到账账相符、账实相符、账标相符。固定资产精细化管理关键是规范固定资购置、报废、处置、划拨工作流程,做到固定资产购置有理由、报废、处置有根据、划拨有必要。3、 固定资产购置、报废、处置、划拨执行申报审批制。购置固定资产,使用部门填报固定资产申购表陈述购置事由,资产管理部门、财务部门、项目经理签署意见后审批是否购买。4、 固定资产买回必须通知仓库人员打开包装验货，并试用无故障后开出入库单入库，并编号，然后在黑板上写出通知使用部门领用。5、 使用部门领用时仓库人员必须开出库单，领用人和仓库人员签字后，交由仓库人员记账。6、 仓库人员把固定资产入库单、固定资产编号标签、出库单及时提交财务部门审核。以方便管理。（固定资产入库单、编号标签须在两个工作日内交财务部，出库单等到领用后再提交）。7、 购回固定资产如有发现有质量问题或损害，如是商家原因须进行退货，或在运输途中发生损害经商讨不能退货的，须将损害资产进行报废处理，填制物品报废单，仓库人员记账后，交财务部门（如果是已入库资产发现损害问题，仓库人员开出退货单或报废单）。8、 采购人员采购固定资产须商家开据正规的发票、送货单据，如有假发票，或送货单内容、数量、规格、单价不符，不清楚损害公司利益，追究其责任。9、 固定资产如有部门转移，须填固定资产调移表。10、 固定资产使用部门须对本部门的物品进行保管，不得故意破损，浪费。如须要维修，向采购人员填写维修申请表，修理费用须财务审核才能报销。11、 固定资产须每季度进行盘点，盘点时仓库人员，财务人员（后勤部也可以协助）盘点，仓库人员做好固定资产盘点表，交财务部门。以便对固定资产的管理。VII公司办公用品管理规定为加强本公司办公用品管理，节约成本，提高效率，规范流程，明确责任，倡导健康优质、绿色环保、便于采购部采购物品，勤俭节约的现代办公方式，特制定本制度。1、 各部门要提前计划本部门本月需要的办公用品种类、数量，填写办公用品申请表。2、各部门根据本部门办公用品使用情况，每月25日前报下月办公用品领用计划，各部门负责人、项目经理审签后报仓库人员，仓库人员汇总各部门数据，填写办公用品汇总采购申请表交采购人员进行采购。3、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结账报销一次，并附采购清单，说明结账时的折扣情况。 4、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。5、办公用品购回一定要清点后开入库单记账，一式两联，一联交由财务部，一联仓库留底。6、各部门领用办公用品时，须同办公用品申请表上的物品内容一致发放，并签名作为出库单，仓库人员记账后交财务部。须对办公用品的使用情况作月度报表，会同项目部反馈办公用品当月开支费用、浪费结余、办公效率等情况，参与企业办公管理。7、办公用品一般以部门为单位发放，部门内共同使用，个别办公必需品须经部门主管同意后可以个人为单位发放；消耗性办公用品根据实际需要以个人为单位发放。8、办公用品如有损坏应以旧品换新品，如有遗失应由部门或个人赔偿或自购，办公用品应本着节约的原则，如有浪费者一经发现将于批评。员工应自觉爱护各类办公用品，如有不正当或不合理实用而损坏应照价赔付（特别是各部门纸张的浪费）。9、办公用品单据报销，需附上办公用品明细单据（数量、规格、单价、金额），单据上需注明商家名称或印章，经手人，联系号码。10、采购人员购回用品相关票据需在背面签名，并注明已付款或未付款，日期。VIII公司员工薪酬管理规定1、 公司员工入职须登记入职申请表。2、 公司制作工卡，发放给从事建筑施工活动的劳动者；劳动者从事建筑施工活动时应佩戴工卡。工卡上应载明如下内容：工作单位，工程名称，姓名，入职时间，工种，班组，工号等。3、 公司对承建的每个工程项目建立用工信息档案，记载该工程项目所有劳动者的个人信息资料。内容含：姓名，性别，身份证号码，籍贯，现住址，联系电话，工种，工卡号，入职时间，离职时间，身份证复印件或近照等。用工信息档案应至少保存两年备查。4、 公司对劳动者出勤和完成工作的数量、质量等情况进行记录，作为发放工资的依据，并按照工资支付周期编制工资支付表，不得伪造、变造、隐匿、销毁工作情况记录和工资支付表。工作情况记录和工资支付表应至少保存两年备查。5、 考勤人员必需做到公私分明，坚守岗位原则，做好员工考勤，每月考勤表须由考勤人签名，做好员工出勤数汇总，及时提交财务，最迟不得超过每月初5号。6、 公司每月15号发放上月工资，考勤员把考勤表提交财务部门，财务部进行复核后，制工资表，经上级领导（项目经理、总经理）审批后，才能通知财务部发放工资。7、 公司员工薪酬应该实行保密性，个人不得私自询问他人工薪。8、 公司如有增减员工时，考勤人员应在月底向财务部门提交增减人员名单。9、 公司代缴代扣个人所得税，直接从工资里扣除。10、 员工离职需提前1个月，试用期提前3天，向公司部门主管公司领导申请离职，经同意，做好工作交结后，填写离职申请表、离职交接表经签字批准，提交财务部门结算工资，项目经理审批，交由出纳发放工资。未办理离职手续就私自离职者，公司有权不发放工资。除特别情况需他人代理办理离职者，须有委托书。离职未先通知就突然要求离职者，公司按实际工资一半发放。IX公司员工薪酬管理规定1、 公司员工入职须登记入职申请表。2、 公司制作工卡，发放给从事建筑施工活动的劳动者；劳动者从事建筑施工活动时应佩戴工卡。工卡上应载明如下内容：工作单位，工程名称，姓名，入职时间，工种，班组，工号等。3、 公司对承建的每个工程项目建立用工信息档案，记载该工程项目所有劳动者的个人信息资料。内容含：姓名，性别，身份证号码，籍贯，现住址，联系电话，工种，工卡号，入职时间，离职时间，身份证复印件或近照等。用工信息档案应至少保存两年备查。4、 公司对劳动者出勤和完成工作的数量、质量等情况进行记录，作为发放工资的依据，并按照工资支付周期编制工资支付表，不得伪造、变造、隐匿、销毁工作情况记录和工资支付表。工作情况记录和工资支付表应至少保存两年备查。5、 考勤人员必需做到公私分明，坚守岗位原则，做好员工考勤，每月考勤表须由考勤人签名，做好员工出勤数汇总，及时提交财务，最迟不得超过每月初5号。6、 公司每月15号发放上月工资，考勤员把考勤表提交财务部门，财务部进行复核后，制工资表，经上级领导（项目经理、总经理）审批后，才能通知财务部发放工资。7、 公司员工薪酬应该实行保密性，个人不得私自询问他人工薪。8、 公司如有增减员工时，考勤人员应在月底向财务部门提交增减人员名单。9、 公司代缴代扣个人所得税，直接从工资里扣除。10、 员工离职需提前1个月，试用期提前3天，向公司部门主管公司领导申请离职，经同意，做好工作交结后，填写离职申请表、离职交接表经签字批准，提交财务部门结算工资，项目经理审批，交由出纳发放工资。未办理离职手续就私自离职者，公司有权不发放工资。除特别情况需他人代理办理离职者，须有委托书。离职未先通知就突然要求离职者，公司按实际工资一半发放。X出差管理规定1、因为总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销;其他人员出差，紧急情况下，项目经理特批者除外。 未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。2、项目部职工探亲差旅费不可以报销。 3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。4、公司人员因公事须出差 ，首先填写公司出差通知单，由主管或经理审批。5、出差人员，出差返回应及时报销当次费用，不得超过三天，超过三天者，公司不予报销。6、出差人员在出差前如有向公司借款者，应及时一次性报销，不得累计。公司根据费用金额多退少补。7、公司员公出差除项目经理及领导外，其他管理人员出差，必须填写公司出差通知单经项目经理批准或部门负责人批准。9、出差人员在出差期间，本职工作应向部门人员提出协助处理相关工作。10、出差所发生的所有费用，都应该有原始票据，出差人员要保管好自己的票据，如有丢失，不予报销。（除经理以外报销人员自己填写差旅费凭证报销单及附件粘贴）XI公司交际费用规定1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。 3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。 4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。5、业务招待前如有向公司借支时，须填写业务招待请款单，由请款人办理批准手续，待招待结束后填毕实际金额报财务会计部办理请款，待招待结束后凭此联和发票办理报销手续，留于财务会计部。6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。7、所有交际费用首先须经项目经理的批准才能实行。XII公司交通车辆使用费管理规定1、 经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。2、 采购部门的车辆使用报销，按消费次数报销，跨月费用，不再报销，修车费用，油费，按实报实销。3、 车辆使用报销票据背后必须注明，经手人，日期，用途，目的地。报销时经手人填写报销凭证，粘贴票据（经理人原除外）交财务会计人员复核，经上级领导审核后，通知财务部门出纳给予报销。4、 公司其他车辆使用报销规定，经上级领导同意，才能报销。5、 公司租用车辆按实报实销，包括车辆维修，车辆折旧。6、 公司员工不得无原由始用公司车辆，其他部门需使用车辆，需向车辆管理人说明原由，才能借用。7、 公司员工使用公司车辆办理个人业务所发生的车辆一切费用由个人承担。8、 公司车辆在使用过程中，如有交通罚款，交通事故；由公司上级领导查明原因，属于正当行为的罚款，公司给予一定比例报销，如属于个人行为喝酒等禁止行为而交通罚款由个人自行承担。9、 为了公司人员使用车辆安全，公司人员不允许醉酒驾车，违规者罚款200元。XIII公司借款规定1、各部门用款要严格执行财务报批审查制度，财务部有权实行财务监督。一切费用开支必须编制开支计划，按职责范围的划分归口审查，未经审批的用款，财务部不予借款，也不予办理报销，领导要带头遵守财经纪律，维护财务制度，不乱开口子，经主管负责人的领导下坚持贯彻一支笔批钱制度。2、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。3、借款、报销必须按有关规定办理手续，如借款手续不全，财务部门有权不借款。报销的原始凭证必须无涂改现象，大小写金额相符，印章清晰，符合有关规定，否则财务部不予受理。4、差旅费借款由项目经理审批，按出差具体时间核实借款数额。5、借款人员需提前预先通知财务部门。6、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。7、对个人临时性借款1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。2. 借款人填写借款单，注明个人用途。3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 8、 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人9、备用金借支程序：借款人申请会计审核签署意见项目经理签字同意会计出凭证出纳付款。 10、监督和处罚 （1）借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。（2）财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。 XIV 公司食堂管理1 为体现集团福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，特制订本规定。2 主要内容食堂的设立。公司员工可根据企业实际需要设立职工食堂食堂伙食标准：早餐3元人，午餐6元，晚餐6元人。享受误餐补助的范围与条件。（1）因工作需要不能回家而在食堂就餐的员工，按食堂伙食标准规定的每餐开支标准给予补助。（2）因工作需要既不能回家用餐、也不能在食堂就餐的，企业按每餐8元发给误餐补助费，从企业应付福利费中列支。（3）公司员工应根据实际情况严格控制，总经理每季度确定符合标准的人员，遇有特殊情况按此批准。下列人员可在食堂按伙食标准免费就餐（公司与食堂结算）集团总部或其它成员企业到本企业出差、学习的员工。不属于集团员工的外来客人。（3）食堂就餐管理与餐费结算需在食堂就餐的员工应向食堂领取就餐卡，交卡用餐；或登记后就餐。企业财务部门设置“其他应付款食堂”科目对与食堂的伙食费结算情况进行核算。每月末，食堂应根据实际就餐人数、次数按相应的伙食标准计算出就餐费额度，报企业财务部门审核后与食堂办理伙食费结算。免费就餐人员在食堂的就餐费和企业员工在食堂就餐属于补助范围的部分，由企业财务部门从企业应付福利费中拨付给食堂；企业员工在食堂就餐属于个人负担的部分，由企业从应付员工工资、补贴中扣取拨付给食堂。XV报销审核制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。 第二条：费用报销的控制原则：预算管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。 第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的金额、款项支付预计时间等要素，先报部门主管、经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务会计剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在自己填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在“费用报销单”共同签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交经理进行审批，经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”经理一栏签署审批意见并签署经理的名字。 第九条：当事人将取得经过经理审批签署后的“费用报销单”送交会计进行审批，会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。会计审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署会计的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门审批签署后的“费用报销单”，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”或“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。当事人必须在费用发生3