10-内控问卷调查表(业务内控-筹资).xls

被被调调查查人人姓姓名名 调调查查人人姓姓名名 被被调调查查人人部部门门 调调查查人人部部门门 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控制制点点编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 筹资 方案 的提 出 筹资方案可 行性论证 1 企业是否根据筹资战略目标和规划 结合年 度全面预算 拟定了筹资方案 明确筹资用 途 规模 结构和方式等相关内容 并对筹 资成本和潜在风险作出充分估计筹资业务管理流程 2 企业是否对筹资方案进行战略性评估 包括 筹资方案是否与企业发展战略相结合 筹资 规模是否适当筹资业务管理流程 3 企业是否对筹资方案进行经济性评估 包括 筹资成本是否最低 资本结构是否适当 筹 资成本与资金收益是否匹配筹资业务管理流程 4 企业是否对筹资方案进行风险性评估 包括 筹资方案面临哪些风险 风险大小是否适当 可控 是否与收益匹配筹资业务管理流程 5 企业利用银行借款或发行债券筹集资金时 是否重点关注利率风险 筹资成本 偿还能 力及流动性风险等筹资业务管理流程 6 企业通过发行股票筹集资金时 是否重点关 注发行风险 市场风险 政策风险及企业控 制权风险等筹资业务管理流程 筹资 方案 选择 筹资方案审 批 7 企业是否对筹资方案进行严格审批 重点关 注筹资用途的可行性和相应的偿债能力 需 有关部门批准的 是否严格履行相应的报批 程序筹资方案审批流程 8 重大筹资方案是否按照规定的权限和程序实 行集体决策或联签制度筹资授权批准流程 9 筹资方案发生重大变更时的 企业是否重新 进行可行性研究并履行相应的审批程序筹资方案审批流程 筹资 计划 制定 筹资计划制 定及审批 10 企业是否根据经批准的筹资方案 结合当时 经济金融形势 分析不同筹资方式的资金成 本 正确选择筹资方式和不同方式的筹资数 量 财务部门或资金管理部门制定具体筹资 计划筹资决策执行流程 11 企业筹资计划是否按照授权审批制度报有关 部门审批筹资决策执行流程 筹资 实施 筹资活动跟 踪监控 12 企业是否根据批准的筹资方案和筹资计划 严格按照规定权限和程序筹集资金筹资决策执行流程 13 企业是否签订筹资协议 明确相关各方的权 利与义务筹资决策执行流程 14 企业是否按照岗位分离与授权审批制度 确 保各环节和各责任人正确履行审批监督责任 实施严密的筹资程序控制和岗位分离控制筹资决策执行流程 15 企业是否严格执行筹资合同约定的条款 正 确计提 支付利息或股利 加强债务偿还和 股利支付环节的管理 筹资合同订立流程 筹资决策执 行流程 16 企业是否做好了严密的筹资记录 充分发挥 会计系统的控制作用筹资决策执行流程 17 由于市场环境变化确需改变资金用途时 企 业是否履行相应的审批程序筹资决策执行流程 筹资 评价 筹资活动评 价及责任追 究 18 企业是否促成各部门严格按照筹资方案确定 的用途使用资金筹资决策执行流程 19 企业是否对筹资活动进行定期的监督检查 以督促各环节严密保管未发行的股票和债券筹资决策执行流程 20 企业是否对利息计提和支付的准确性进行严 格的监督和检查股利发放管理流程 21 企业是否加强了对债务偿还和股利支付环节 的监督管理筹资业务偿付流程 22 企业是否会对筹资活动过程进行评价 并根 据评价结果追究违规人员的责任筹资决策执行流程 签签核核人人姓姓名名 签签核核人人部部门门 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号 开开始始调调查查日日期期过过程程管管理理符符合合度度 结结束束调调查查日日期期 其其它它 如如通通知知 传传 真真 优优秀秀实实践践和和总总 结结等等 缺缺陷陷说说明明责责任任部部门门流流程程简简要要描描述述 过过程程管管理理情情况况记记录录 相相应应的的业业