房地产开发公司资金审批制度(工程预支付).doc

房地产开发公司资金审批制度(工程预支付) 房地产开发公司资金审批制度(工程预支付)第一节资金支付审批程序 一、借款 1、经办人填写借款单。 2、业务分管领导对该项开支合理性审核签字。 3、公司总经理签字审批(如总经理外出，遇到特殊情况需支付款项，先打电话请示，同意后先支付，但事后必须由总经理补签；如总经理出差在外，由总经理授权一位副总经理代其审批，但事后必须由总经理补签) 4、财务部部长签字核准。 5、公司会计、出纳根据审批后的单据办理支付业务。 二、预付款 1、施工(服务)单位提出付款申请。 2、项目负责人先对该项开支的合理性(工程进度、资金用途、资金审批会审定额度)进行审核，在收据上签字确认。 3、业务分管领导对该项开支的合理性进行审核，在收据上签字确认。 4、公司总经理签字审批(如总经理外出，同上) 5、财务部部长签字核准。 6、公司会计、出纳根据审批后的单据办理支付业务 三、以正式发票报销费用、以供货发票付款或核销预付款 1、经办人填写报销凭证并签字。 2、财务部部长先对发票是否符合有关规定进行审核签字，注明实付金额、冲预付款金额。 3、业务分管领导对该项开支审核签字。 4、公司总经理签字审批(如总经理外出，同上) 5、公司会计、出纳根据审批后的单据办理支付业务或核销预付款。 四、支付以前年度欠款以前年度欠款指房产公司及所属子公司、被兼并企业本年度以前欠款。 1、施工(服务)单位提出付款申请。 2、原项目负责人先对该项开支的合理性(资金审批会审定额度)进行审核，在收据上签字确认。 3、业务分管领导对该项开支的合理性进行审核，在收据上签字确认。 4、公司总经理签字审批(如总经理外出，同上) 5、财务部部长签字核准。 6、公司会计、出纳根据审批后的单据办理支付业务。 第二节工程款支付程序公司会计、出纳依据审批后的发票、收据，根据不同情况，分别对待 一、生活费施工队发放工人生活费，由项目负责人清点工地实有人数，按生活费标准发放。 施工队开出收据，施工队负责人或财务主管在支票存根上签字确认。 二、农忙款由施工队提供人员名单及金额，项目负责人签字确认。 施工队填好汇款单，开出收据，由施工队负责人或财务主管在支票存根上签字确认，农忙款直接付给邮局。 三、工资由施工队按工期及工程预算总造价的20%以内，提供工资表。 财务代扣、代缴人民教育基金、个人所得税。 施工队开出收据，施工队负责人或财务主管在支票存根上签字确认。 四、施工队自购材料 1、再次支付金额达5000元以上或合同金额达5万元以上的每一笔付款材料款，由公司财务根据发票、施工队收款收据直接付给材料商。 材料商及施工队负责人或财务主管同时在支票存根上签字确认。 2、施工队已将材料款支付给材料商，由施工队提供以下资料，证明确已将材料款支付给材料商，财务可将此款支付给施工队，施工队负责人或财务主管在支票存根上签字。 如果施工队提供虚假资料骗取资金，一经落实，从施工队剩余工程款中扣除，并且按骗取资金的10%进行罚款。 A、材料发票。 B、施工队付款支票存根复印件存根必须由材料商盖公章(公章名称必须与发票上的公章名称一致)。 如果支票存根上只有经办人签字，没有盖公章，则施工队付款时必须有项目负责人在场，并在付款申请表上签字说明。 C、供应商名称、通讯联系方式、地址、联系人姓名。 3、如发票与付款金额不一致，公司会计做好记录、核对工怍。 五、由公司供应钢材、水泥等大宗材料 1、材料供应部门将钢材、水泥等原材料运至工地，由工程部材料员、材料采购员开具“材料送货回单”，施工队在“材料送货回单”上签收，“材料送货回单”一式四联，财务、采购部门、材料员、施工队各留一联。 2、公司会计监督施工队每月25日前开出调拨材科收据。 3、材料供应部门在以发票冲销供应商预付款时，应将发票对应的材料送货回