记账凭证答案1-3月.xls

01月 Page 1 日期凭证字号摘要科目名称借方 2011 1 3 记 13 1韦晶出差深圳费用销售费用 差旅费12 500 00 3 1韦晶出差深圳费用其他应收款 韦晶 3 1韦晶出差深圳费用库存现金 2011 1 4 记 24 1人事行政部报销12月份员工伙食费用 应付职工薪酬 员工福利6 850 00 4 1人事行政部报销12月份员工伙食费用 库存现金 4 1计提本次发生的福利费用管理费用 福利费6 850 00 4 1人事行政部报销12月份员工伙食费用 应付职工薪酬 员工福利 2011 1 4 记 34 1陈绮文报销差旅费管理费用 差旅费16 000 00 4 1陈绮文报销差旅费其他应收款 陈绮文 4 1陈绮文报销差旅费库存现金4 000 00 2011 1 5 记 45 1提取备用金发工资库存现金60 000 00 5 1提取备用金发工资银行存款 工行 2011 1 5 记 55 1发放12月份工资应付职工薪酬 工资59 336 00 5 1发放12月份工资应付职工薪酬 奖金10 000 00 5 1发放12月份工资其他应付款 社保 个人承担部份 5 1发放12月份工资应交税费 应交个人所得税 5 1发放12月份工资库存现金 2011 1 7 记 66 1支付个人所得税应交税费 应交个人所得税2 737 80 6 1支付个人所得税银行存款 工行 6 1支付增值税应交税费 未交增值税55 000 00 6 1支付增值税银行存款 工行 2011 1 7 记 77 1支付各地税项目应交税费 应交城市维护建设税3 850 00 7 1支付各地税项目应交税费 应交教育附加费1 650 00 7 1支付各地税项目应交税费 应交地方教育附加费1 100 00 7 1支付各地税项目银行存款 工行 7 1支付各地税项目管理费用 印花税420 20 7 1支付各地税项目银行存款 工行 7 1支付各地税项目应交税费 应交企业所得税141 147 95 7 1支付各地税项目银行存款 工行 7 1支付各地税项目应交税费 应交防洪保安费1 500 00 7 1支付各地税项目银行存款 工行 2011 1 8 记 8报销采购办公用品一批管理费用 办公费1 146 00 报销采购办公用品一批库存现金 2011 1 9 记 99 1提取备用金库存现金5 000 00 9 1提取备用金银行存款 工行 2011 1 10 记 10 10 1收货款银行存款 工行100 000 00 10 1收货款应收账款 东莞市光军商贸有限公司 2011 1 10 记 11 10 1收货款银行存款 工行100 000 00 10 1收货款应收账款 深圳市利华商贸有限公司 2011 1 10 记 12 10 1收货款银行存款 工行100 000 00 10 1收货款应收账款 佛山市建平商贸有限公司 2011 1 10 记 13 1 1收货款银行存款 工行20 000 00 1 1收货款应收账款 广州市人事局 2011 1 10 记 14 销售货物一批应收账款 东莞市光军商贸有限公司295 776 00 01月 Page 2 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 1 11 记 15 销售货物一批应收账款 深圳市利华商贸有限公司164 080 80 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 1 11 记 16 销售货物一批应收账款 佛山市建平商贸有限公司163 706 40 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 1 11 记 17 销售货物一批应收账款 东莞市光军商贸有限公司11 138 40 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 1 12 记 18 21 1支付供应商货款应付账款 天力皮具厂100 000 00 21 1支付供应商货款应付账款 华君皮具厂120 000 00 21 1支付供应商货款应付账款 凌云皮具厂200 000 00 21 1支付供应商货款应付账款 中天皮具厂35 000 00 21 1支付供应商货款应付账款 稳健五金厂30 000 00 21 1支付供应商货款应付账款 吴天包装厂20 000 00 21 1支付供应商货款银行存款 工行 2011 1 13 记 19 13 1支付社会保险应付职工薪酬 社保 企业承担部份 11 875 00 13 1支付社会保险其他应付款 社保 个人承担部份 4 750 00 13 1支付社会保险银行存款 工行 2011 1 15 记 20 15 1支付办公水电费管理费用 水电及物业费1 500 00 15 1支付办公水电费银行存款 工行 2011 1 15 记 21 15 1支付第一季度办公租金其他应收款 待摊费用 总部办公场地租金15 000 00 15 1支付第一季度办公租金银行存款 工行 2011 1 16 记 22 16 1支付门面租金其他应收款 待摊费用 北京路专卖店租金30 000 00 16 1支付门面租金其他应收款 待摊费用 中山路专卖店租金24 000 00 16 1支付门面租金银行存款 工行 2011 1 16 记 23 17 1支付北京路专卖店水电及物业费销售费用 水电及物业费500 00 17 1支付中山路专卖店水电及物业费销售费用 水电及物业费500 00 17 1支付专卖店水电及物业费银行存款 工行 2011 1 17 记 24 购进货物一批库存商品300 000 00 购进货物一批应交税费 应交增值税 进项税额51 000 00 购进货物一批应付账款 华君皮具厂 2011 1 18 记 25 18 1朱静萍借支其他应收款 朱静萍5 000 00 18 1朱静萍借支库存现金 2011 1 18 记 26 18 1支付汽车费用管理费用 车辆费3 800 00 18 1支付汽车费用库存现金 2011 1 18 记 27 销售货物收货款银行存款 工行203 355 36 销售货物收货款主营业务收入 销售货物收货款应交税费 应交增值税 销项税额 2011 1 18 记 28 销售货物收货款银行存款 工行194 725 44 销售货物收货款主营业务收入 销售货物收货款应交税费 应交增值税 销项税额 2011 1 31 记 29 20 1存现银行存款 工行10 000 00 01月 Page 3 20 1存现库存现金 2011 1 21 记 30 21 1财务部出差管理费用 差旅费1 000 00 21 1财务部出差库存现金 2011 1 25 记 31 采购货物一批库存商品155 000 00 采购货物一批应交税费 应交增值税 进项税额26 350 00 采购货物一批应付账款 中天皮具厂 2011 1 25 记 32 采购货物一批库存商品270 000 00 采购货物一批应交税费 应交增值税 进项税额45 900 00 采购货物一批应付账款 华君皮具厂 2011 1 25 记 33 销售货物一批银行存款 工行144 200 16 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 1 25 记 34 销售货物一批银行存款 工行77 351 04 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 1 25 记 35 提取备用金库存现金30 000 00 提取备用金银行存款 工行 2011 1 25 记 36 25 1结本期发生的运输费应交税费 应交增值税 进项税额1 400 00 25 1结本期发生的运输费销售费用 运输费18 600 00 25 1结本期发生的运输费库存现金 2011 1 31 记 37 31 1计提本期社保费用管理费用 社保费11 875 00 31 1计提本期社保费用应付职工薪酬 社保 企业承担部份 2011 1 31 记 38 31 1本月固定资产折旧费用管理费用 折旧费16 111 11 31 1本月固定资产折旧费用累计折旧 2011 1 31 记 39 软件费用摊销管理费用 无形资产摊销833 33 软件费用摊销累计摊销 2011 1 31 记 40 31 1待摊租金费用管理费用 租赁费5 000 00 31 1待摊租金费用其他应收款 待摊费用 总部办公场地租金 31 1待摊租金费用销售费用 租赁费10 000 00 31 1待摊租金费用其他应收款 待摊费用 北京路专卖店租金 31 1待摊租金费用销售费用 租赁费8 000 00 31 1待摊租金费用其他应收款 待摊费用 中山路专卖店租金 2011 1 31 记 41 31 1摊销装修费销售费用 装修费5 000 00 31 1摊销装修费长期待摊费用 北京路专卖店装修费 31 1摊销装修费销售费用 装修费5 000 00 31 1摊销装修费长期待摊费用 中山路专卖店装修费 2011 1 31 记 42 计提1月的工资管理费用 工资21 750 00 计提1月的工资销售费用 工资36 322 00 计提1月的工资应付职工薪酬 工资 计提1月的工资销售费用 奖金及提成10 000 00 计提1月的工资应付职工薪酬 奖金 2011 1 31 记 43 31 1结转本月应交示交增值税应交税费 应交增值税 转出未交增值税57 603 60 31 1结转本月应交示交增值税应交税费 未交增值税 2011 1 31 记 44 计提1月随征税营业税金及附加6 912 43 计提1月随征税管理费用 防洪保安费1 072 08 01月 Page 4 计提1月随征税应交税费 应交城市维护建设税 计提1月随征税应交税费 应交教育附加费 计提1月随征税应交税费 应交地方教育附加费 计提1月随征税应交税费 应交防洪保安费 2011 1 31 记 45 31 1盘盈库存商品550 00 31 1盘盈待处理财产损溢 2011 1 31 记 46 计1月存货的发出成本主营业务成本536 650 94 计1月存货的发出成本库存商品 计1月存货的发出成本销售费用 包装材料费1 500 00 计1月存货的发出成本周转材料 包装物 2011 1 31 记 47 结转本期损益主营业务收入1 072 080 00 结转本期损益本年利润 结转本期损益本年利润738 843 09 结转本期损益主营业务成本 结转本期损益营业税金及附加 结转本期损益销售费用 结转本期损益管理费用 6 019 700 13 01月 Page 5 贷方 10 000 00 2 500 00 6 850 00 6 850 00 20 000 00 60 000 00 5 000 00 2 737 80 61 598 20 2 737 80 55 000 00 6 600 00 420 20 141 147 95 1 500 00 1 146 00 5 000 00 100 000 00 100 000 00 100 000 00 20 000 00 01月 Page 6 252 800 00 42 976 00 140 240 00 23 840 80 139 920 00 23 786 40 9 520 00 1 618 40 505 000 00 16 625 00 1 500 00 15 000 00 54 000 00 1 000 00 351 000 00 5 000 00 3 800 00 173 808 00 29 547 36 166 432 00 28 293 44 01月 Page 7 10 000 00 1 000 00 181 350 00 315 900 00 123 248 00 20 952 16 66 112 00 11 239 04 30 000 00 20 000 00 11 875 00 16 111 11 833 33 5 000 00 10 000 00 8 000 00 5 000 00 5 000 00 58 072 00 10 000 00 57 603 60 01月 Page 8 4 032 25 1 728 11 1 152 07 1 072 08 550 00 536 650 94 1 500 00 1 072 080 00 536 650 94 6 912 43 107 922 00 87 357 72 6 019 700 130 0 02月 Page 9 日期凭证字号摘要科目名称 2011 2 1记 11 2提取备用金库存现金 1 2提取备用金银行存款 工行 2011 2 2记 22 2报销伙食费应付职工薪酬 员工福利 2 2报销伙食费库存现金 2 2报销伙食费管理费用 福利费 2 2报销伙食费应付职工薪酬 员工福利 2011 2 2记 3处理固定资产一台累计折旧 处理固定资产一台固定资产清理 处理固定资产一台固定资产 处理固定资产一台库存现金 处理固定资产一台固定资产清理 处理固定资产一台固定资产清理 处理固定资产一台库存现金 处理固定资产一台营业外支出 处理固定资产一台固定资产清理 2011 2 4记 4提取备用金发工资库存现金 提取备用金发工资银行存款 工行 2011 2 5记 5发放1月份工资应付职工薪酬 工资 发放1月份工资其他应付款 社保 个人承担部份 发放1月份工资应交税费 应交个人所得税 发放1月份工资库存现金 2011 2 6记 6支付防洪费应交税费 应交防洪保安费 支付防洪费银行存款 工行 缴纳增值税应交税费 未交增值税 支付防洪费银行存款 工行 2011 2 6记 7缴纳1月随征税应交税费 应交城市维护建设税 缴纳1月随征税应交税费 应交教育附加费 缴纳1月随征税应交税费 应交地方教育附加费 缴纳1月随征税银行存款 工行 缴纳1月随征税管理费用 印花税 缴纳1月随征税银行存款 工行 2011 2 6记 8缴纳个人所得税应交税费 应交个人所得税 缴纳个人所得税银行存款 工行 2011 2 7记 9收到货款一批银行存款 工行 收到货款一批应收账款 东莞市光军商贸有限公司 2011 2 7记 10收到货款一批银行存款 工行 收到货款一批应收账款 深圳市利华商贸有限公司 2011 2 8记 11收到货款一批银行存款 工行 收到货款一批应收账款 佛山市建平商贸有限公司 2011 2 8记 12收到货款一批银行存款 工行 收到货款一批应收账款 广州市国土局 2011 2 10记 13收到短期贷款银行存款 工行 收到短期贷款短期借款 工行广州分行 2011 2 10记 14处理盘盈存货待处理财产损溢 处理盘盈存货管理费用 存货损溢 02月 Page 10 2011 2 10记 15销售货物一批应收账款 东莞市光军商贸有限公司 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 2 10记 16销售货物一批应收账款 深圳市利华商贸有限公司 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 2 10记 17销售货物一批应收账款 佛山市建平商贸有限公司 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 2 10记 18销售货物一批应收账款 东莞市光军商贸有限公司 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 2 11记 19报销差费销售费用 差旅费 报销差费库存现金 2011 2 12记 20购买促销品一批销售费用 促销费 购买促销品一批销售费用 促销费 购买促销品一批银行存款 工行 2011 2 12记 21离职人员结算工资应付职工薪酬 工资 离职人员结算工资应付职工薪酬 奖金 离职人员结算工资其他应付款 社保 个人承担部份 离职人员结算工资库存现金 离职人员结算工资销售费用 工资 离职人员结算工资应付职工薪酬 工资 离职人员结算工资销售费用 奖金及提成 离职人员结算工资应付职工薪酬 奖金 2011 2 14记 22支付供应商货款应付账款 华君皮具厂 支付供应商货款应付账款 中天皮具厂 支付供应商货款应付账款 凌云皮具厂 支付供应商货款银行存款 工行 2011 2 15记 23缴纳社会保险应付职工薪酬 社保 企业承担部份 缴纳社会保险其他应付款 社保 个人承担部份 缴纳社会保险银行存款 工行 2011 2 15记 24办公用水电及物业费管理费用 水电及物业费 办公用水电及物业费银行存款 工行 2011 2 16记 25购买办公用品一批管理费用 办公费 购买办公用品一批库存现金 2011 2 17记 26报销汽车费管理费用 车辆费 报销汽车费库存现金 2011 2 18记 27支付北京路专卖店水电及物业费销售费用 水电及物业费 支付中山路专卖店水电及物业费销售费用 水电及物业费 支付专卖店水电及物业费库存现金 2011 2 28记 28采购包装材料周转材料 包装物 采购包装材料应交税费 应交增值税 进项税额 采购包装材料应付账款 吴天包装厂 2011 2 18记 29发生招生费用销售费用 招待应酬费 发生招生费用其他应收款 朱静萍 02月 Page 11 收回余下借支款库存现金 收回余下借支款其他应收款 朱静萍 2011 2 18记 30销售货物一批银行存款 工行 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 2 18记 31销售货物一批银行存款 工行 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 2 19记 32发生银行手续费用财务费用 手续费用 发生银行手续费用银行存款 工行 2011 2 20记 33购买财务保险其他应收款 陈剑峰 购买财务保险银行存款 工行 2011 2 20记 34收到保险结算票据管理费用 保险费 收到保险结算票据其他应收款 陈剑峰 2011 2 20记 35采购商品一批库存商品 采购商品一批应交税费 应交增值税 进项税额 采购商品一批应付账款 凌云皮具厂 2011 2 20记 36采购商品一批库存商品 采购商品一批应交税费 应交增值税 进项税额 采购商品一批应付账款 中天皮具厂 2011 2 28记 37销售货物一批银行存款 工行 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 2 28记 38销售货物一批银行存款 工行 销售货物一批主营业务收入 销售货物一批应交税费 应交增值税 销项税额 2011 2 28记 39招待客人费用销售费用 招待应酬费 招待客人费用其他应收款 朱静萍 2011 2 28记 40本月商品运输费应交税费 应交增值税 进项税额 本月商品运输费销售费用 运输费 本月商品运输费库存现金 2011 2 28记 41布置灯箱广告费用销售费用 广告宣传费 布置灯箱广告费用销售费用 广告宣传费 布置灯箱广告费用库存现金 2011 2 28记 42发生培训费其他应收款 谢近平 发生培训费库存现金 2011 2 28记 43发生固话费用管理费用 通讯费 发生固话费用库存现金 2011 2 28记 44计本月固定资产折旧管理费用 折旧费 计本月固定资产折旧累计折旧 2011 2 28记 45无形资产摊销管理费用 无形资产摊销 无形资产摊销累计摊销 2011 2 28记 46摊销租赁费用管理费用 租赁费 摊销租赁费用其他应收款 待摊费用 总部办公场地租金 摊销租赁费用销售费用 租赁费 摊销租赁费用其他应收款 待摊费用 北京路专卖店租金 02月 Page 12 摊销租赁费用销售费用 租赁费 摊销租赁费用其他应收款 待摊费用 中山路专卖店租金 摊销装修费销售费用 装修费 摊销装修费长期待摊费用 北京路专卖店装修费 摊销装修费销售费用 装修费 摊销装修费长期待摊费用 中山路专卖店装修费 2011 2 28记 47计提本月社保管理费用 社保费 计提本月社保应付职工薪酬 社保 企业承担部份 2011 2 28记 48计提2月的工资管理费用 工资 计提2月的工资销售费用 工资 计提2月的工资应付职工薪酬 工资 计提2月奖金销售费用 奖金及提成 计提3月奖金应付职工薪酬 奖金 2011 2 28记 49转出未交和应交的增值税应交税费 应交增值税 转出未交增值税 转出未交和应交的增值税应交税费 未交增值税 2011 2 28记 50计提2月随征税营业税金及附加 计提2月随征税应交税费 应交城市维护建设税 计提2月随征税应交税费 应交教育附加费 计提2月随征税应交税费 应交地方教育附加费 计提2月随征税管理费用 防洪保安费 计提2月随征税应交税费 应交防洪保安费 2011 2 28记 51计2月存货的发出成本主营业务成本 计2月存货的发出成本库存商品 计2月存货的发出成本销售费用 包装材料费 计2月存货的发出成本周转材料 包装物 2011 2 28记 52结转本期损益主营业务收入 本年利润 本年利润 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 02月 Page 13 借方贷方 50 000 00 50 000 00 6 500 00 6 500 00 6 500 00 6 500 00 555 55 3 444 45 4 000 00 3 000 00 3 000 00 100 00 100 00 544 45 544 45 50 000 00 50 000 00 57 284 00 4 750 00 1 874 90 50 659 10 1 072 08 1 072 08 57 603 60 57 603 60 4 032 25 1 728 11 1 152 07 6 912 43 269 60 269 60 1 874 90 1 874 90 150 000 00 150 000 00 150 000 00 150 000 00 150 000 00 150 000 00 20 000 00 20 000 00 500 000 00 500 000 00 550 00 550 00 02月 Page 14 397 893 60 340 080 00 57 813 60 236 620 80 202 240 00 34 380 80 206 107 20 176 160 00 29 947 20 147 888 00 126 400 00 21 488 00 2 500 00 2 500 00 15 000 00 15 000 00 30 000 00 800 00 800 00 250 00 1 350 00 800 00 800 00 800 00 800 00 250 000 00 150 000 00 30 000 00 430 000 00 13 125 00 5 500 00 18 625 00 1 600 00 1 600 00 1 146 00 1 146 00 3 200 00 3 200 00 600 00 650 00 1 250 00 9 500 00 1 615 00 11 115 00 4 500 00 4 500 00 02月 Page 15 500 00 500 00 222 419 94 190 102 50 32 317 44 190 645 65 162 945 00 27 700 65 600 00 600 00 23 500 00 23 500 00 23 500 00 23 500 00 142 500 00 24 225 00 166 725 00 124 000 00 21 080 00 145 080 00 118 181 70 101 010 00 17 171 70 94 545 36 80 808 00 13 737 36 2 000 00 2 000 00 1 540 00 20 460 00 22 000 00 5 000 00 5 000 00 10 000 00 2 000 00 2 000 00 1 000 00 1 000 00 16 111 11 16 111 11 833 33 833 33 5 000 00 5 000 00 10 000 00 10 000 00 02月 Page 16 8 000 00 8 000 00 5 000 00 5 000 00 5 000 00 5 000 00 13 125 00 13 125 00 22 250 00 32 982 00 55 232 00 10 000 00 10 000 00 143 120 75 143 120 75 17 174 49 10 018 45 4 293 62 2 862 42 1 126 95 1 126 95 618 427 28 618 427 28 5 700 00 5 700 00 1 126 945 50 1 126 945 50 880 850 21 618 427 28 17 174 49 148 992 00 95 111 99 600 00 544 45 6 359 874 936 359 874 930 0 03月 Page 17 日期凭证字号摘要 2011 3 1记 1提取备用金 提取备用金 2011 3 2记 2韦晶报销差费 韦晶报销差费 2011 3 2记 3预付条码机一台的款项 预付条码机一台的款项 2011 3 5记 4提取备用金发工资 提取备用金发工资 提取备用金发工资 提取备用金发工资 提取备用金发工资 提取备用金发工资 2011 3 5记 5采购商品一批 采购商品一批 采购商品一批 2011 3 5记 6采购商品一批 采购商品一批 采购商品一批 2011 3 6记 7采购商品一批 采购商品一批 采购商品一批 2011 3 6记 8缴纳2月防洪费 缴纳2月防洪费 缴纳2月增值税 缴纳2月防洪费 2011 3 6记 9缴纳2月城建税 缴纳2月教育费附加费 缴纳2月地方教育费附加费 缴纳2月各项随征税 缴纳2月印花税 缴纳2月印花税 2011 3 7记 10缴纳2月个人所得税 缴纳3月个人所得税 2011 3 8记 11送礼给客户 送礼给客户 2011 3 10记 12支付利息费用 支付利息费用 2011 3 10记 13收货款 收货款 2011 3 10记 14收货款 收货款 2011 3 10记 15收货款 收货款 2011 3 11记 16预付网点保证金 预付网点保证金 03月 Page 18 2011 3 12记 17支付3月社保公司承担部分 支付3月社保个人承担部分 支付3月社保 2011 3 13记 18销售货物一批 销售货物一批 销售货物一批 2011 3 13记 19销售货物一批 销售货物一批 销售货物一批 2011 3 13记 20销售货物一批 销售货物一批 销售货物一批 2011 3 13记 21销售货物一批 销售货物一批 销售货物一批 2011 3 15记 22发生伙食费用 发生伙食费用 发生伙食费用 发生伙食费用 2011 3 16记 23送员工礼品 送员工礼品 送员工礼品 送员工礼品 2011 3 16记 24付货款 付货款 付货款 付货款 付货款 2011 3 18记 25支付02月份办公水电及物业费 支付02月份办公水电及物业费 2011 3 19记 26设备维修费用 设备维修费用 2011 3 20记 27北京路店销售商品一批已收款 北京路店销售商品一批已收款 北京路店销售商品一批已收款 2011 3 20记 28中山路店销售商品一批已收款 中山路店销售商品一批已收款 中山路店销售商品一批已收款 2011 3 21记 29支付北京路专卖店水电及物业费 支付中山路专卖店水电及物业费 支付专卖店水电及物业费 2011 3 21记 30预收货款 预收货款 2011 3 22记 31预付供应商货款 预付供应商货款 2011 3 22记 32收到条码机结算发票 03月 Page 19 收到条码机结算发票 2011 3 22记 33预付平安车险 预付平安车险 2011 3 23记 34购买办公用品一批 购买办公用品一批 2011 3 25记 35损款希望工程 损款希望工程 2011 3 25记 36采购商品一批 采购商品一批 采购商品一批 2011 3 26记 37更正2月19日凭证 更正2月19日凭证 更正2月19日凭证 更正2月19日凭证 2011 3 30记 38销售货款一批 肖志文 销售货款一批 肖志文 销售货款一批 肖志文 2011 3 31记 39北京路店销售商品一批已收款 北京路店销售商品一批已收款 北京路店销售商品一批已收款 2011 3 31记 40中山路店销售商品一批已收款 中山路店销售商品一批已收款 中山路店销售商品一批已收款 2011 3 31记 41支付运输费用 支付运输费用 支付运输费用 2011 3 31记 42取得保证金收据 冲减个人借支 取得保证金收据 冲减个人借支 2011 3 31记 43支付固定话费 支付固定话费 2011 3 31记 44支付汽车加油费 支付汽车加油费 2011 3 31记 45收到平安的结算发票 收到平安的结算发票 2011 3 31记 46社保费计提 社保费计提 2011 3 31记 47固定资产折旧 固定资产折旧 2011 3 31记 48摊销无形资产 摊销无形资产 2011 3 31记 49摊销租赁费用 摊销租赁费用 摊销租赁费用 摊销租赁费用 摊销租赁费用 摊销租赁费用 03月 Page 20 2011 3 31记 50摊销装修费用 摊销装修费用 摊销装修费用 摊销装修费用 2011 3 31记 51计提3月的工资 计提3月的工资 计提3月的工资 计提3月的奖金 计提3月的奖金 2011 3 31记 52转出未交增值税 转出未交增值税 2011 3 31记 53计提本月随征税 计提本月随征税 计提本月随征税 计提本月随征税 计提本月随征税 计提本月随征税 计提本月随征税 计提本月随征税 2011 3 31记 54结转本期存货的发出成本 结转本期存货的发出成本 结转本期存货的发出成本 结转本期存货的发出成本 2011 3 31记 55计提第一季度企业所得税 计提第一季度企业所得税 2011 3 31记 56结转本期损益 03月 Page 21 科目名称借方贷方 库存现金50 000 00 银行存款 工行 50 000 00 销售费用 差旅费10 000 00 库存现金 10 000 00 其他应收款 劳灵2 000 00 银行存款 工行 2 000 00 库存现金60 000 00 银行存款 工行 60 000 00 应付职工薪酬 工资61 607 00 其他应付款 社保 个人承担部份 5 250 00 应交税费 应交个人所得税 1 839 90 库存现金 54 517 10 库存商品285 000 00 应交税费 应交增值税 进项税额48 450 00 应付账款 天力皮具厂 333 450 00 库存商品93 000 00 应交税费 应交增值税 进项税额15 810 00 应付账款 中天皮具厂 108 810 00 库存商品 8 000 00 应交税费 应交增值税 进项税额 1 360 00 应付账款 中天皮具厂 9 360 00 应交税费 应交防洪保安费1 126 95 银行存款 工行 1 126 95 应交税费 未交增值税143 120 75 银行存款 工行 143 120 75 应交税费 应交城市维护建设税10 018 45 应交税费 应交教育附加费4 293 62 应交税费 应交地方教育附加费2 862 42 银行存款 工行 17 174 49 管理费用 印花税210 40 银行存款 工行 210 40 应交税费 应交个人所得税1 839 90 银行存款 工行 1 839 90 销售费用 招待应酬费5 000 00 库存现金 5 000 00 财务费用 利息费用2 083 33 银行存款 工行 2 083 33 银行存款 工行200 000 00 应收账款 东莞市光军商贸有限公司 200 000 00 银行存款 工行200 000 00 应收账款 深圳市利华商贸有限公司 200 000 00 银行存款 工行200 000 00 应收账款 佛山市建平商贸有限公司 200 000 00 其他应收款 朱静萍50 000 00 银行存款 工行 50 000 00 03月 Page 22 应付职工薪酬 社保 企业承担部份 13 125 00 其他应付款 社保 个人承担部份 5 250 00 银行存款 工行 18 375 00 应收账款 深圳市利华商贸有限公司102 913 20 主营业务收入 87 960 00 应交税费 应交增值税 销项税额 14 953 20 应收账款 佛山市建平商贸有限公司88 732 80 主营业务收入 75 840 00 应交税费 应交增值税 销项税额 12 892 80 应收账款 清远市春中商贸有限公司43 149 60 主营业务收入 36 880 00 应交税费 应交增值税 销项税额 6 269 60 应收账款 东莞市光军商贸有限公司120 837 60 主营业务收入 103 280 00 应交税费 应交增值税 销项税额 17 557 60 应付职工薪酬 员工福利6 800 00 库存现金 6 800 00 管理费用 福利费6 800 00 应付职工薪酬 员工福利 6 800 00 应付职工薪酬 员工福利2 000 00 库存现金 2 000 00 管理费用 福利费2 000 00 应付职工薪酬 员工福利 2 000 00 应付账款 天力皮具厂120 000 00 应付账款 华君皮具厂300 000 00 应付账款中天皮具厂200 000 00 银行存款 农行 200 000 00 银行存款 工行 420 000 00 管理费用 水电及物业费800 00 银行存款 工行 800 00 管理费用 办公费1 500 00 库存现金 1 500 00 银行存款 工行169 462 80 主营业务收入 144 840 00 应交税费 应交增值税 销项税额 24 622 80 银行存款 工行169 462 80 主营业务收入 144 840 00 应交税费 应交增值税 销项税额 24 622 80 销售费用 水电及物业费750 00 销售费用 水电及物业费700 00 银行存款 工行 1 450 00 银行存款 工行150 000 00 预收账款 中山市红光商贸有限公司 150 000 00 预付账款 明星皮具厂50 000 00 银行存款 工行 50 000 00 固定资产2 000 00 03月 Page 23 其他