控制活动(资产管理)

公公司司 内内部部控控制制评评价价矩矩阵阵主主页页面面 流流程程名名称称 AM06AM06资资产产管管理理 实实体体名名称称 公公司司 测测试试样样本本期期间间 年年 月月 年年 月月 控控制制流流程程名名称称控控制制子子流流程程名名称称标标准准控控制制措措施施 AM06 资产管理 AM06 01 资产规范体系建 设 AMMP06 01 公司制定资产管理制度 并 按照公司规定程序和权限进 行审批 AM06 01 资产规范体系建 设 AMMP06 01 公司建立资产管理岗位责任 制 设立资产管理工作机构 并明确相应职责权限 AM06 01 资产规范体系建 设 AMMP06 01 公司设置资产管理工作流程 明确授权审批 执行程序 等各环节的内部控制要求 并设置相应的记录或凭证 AM06 01 资产规范体系建 设 AMMP06 01 建立资产管理责任追究制度 对在工作中出现重大决策 失误 未履行集体审批程序 或不按规定执行的机构及人 员 应当严格追究责任人的 责任 AM06 01 资产规范体系建 设 AMMP06 01 建立资产监督检查管理制度 明确资产监督检查管理机 构和人员的职责权限 监督 内容 报告机制等 AM06 资产管理 AM06 02 01 存货取得 AMMP06 02 01 公司合理制定存货采购计划 按照规定程序和权限进行 审批 AM06 资产管理 AM06 02 02 存货验收入库 AMMP06 02 02 公司根据存货取得途径 种 类 特点等情况 严格执行 验收入库程序 AM06 资产管理 AM06 01 资产规范体系建 设 AMMP06 01 建立资产管理责任追究制度 对在工作中出现重大决策 失误 未履行集体审批程序 或不按规定执行的机构及人 员 应当严格追究责任人的 责任 AM06 资产管理 AM06 02 03 存货保管 AMMP06 02 03 公司严格履行存货保管管理 制度 定期对存货情况进行 检查 降低存货意外损失风 险 AM06 资产管理 AM06 02 04 存货发出 AMMP06 02 04 公司按照规定程序和权限对 存货发出申请进行审批 AM06 资产管理 AM06 02 05 存货盘点 AMMP06 02 05 公司根据盘点工作规程制定 存货盘点计划 按照规定程 序和权限进行审批后有效执 行 AM06 资产管理 AM06 02 06 存货处置 AMMP06 02 06 公司按照规定程序和权限对 存货处置申请进行审批 分 析产生原因进行合理处置 AM06 资产管理 AM06 03 01 固定资产取得与 验收 AMMP06 03 01 公司制定固定资产采购计划 并按照公司规定程序和权 限进行审批后执行 AM06 03 01 固定资产取得与 验收 AMMP06 03 01 公司严格执行固定资产验收 程序 对资产损失事项进行 有效处理 AM06 资产管理 AM06 03 02 固定资产登记造 册 AMMP06 03 02 公司按照固定资产管理制度 规定 规范执行固定资产登 记造册程序 AM06 资产管理 AM06 02 05 存货盘点 AMMP06 02 05 公司根据盘点工作规程制定 存货盘点计划 按照规定程 序和权限进行审批后有效执 行 AM06 资产管理 AM06 03 03 固定资产运营维 护 AMMP06 03 03 公司定期对固定资产进行日 常维护和保养 监督检查固 定资产运营效率和效果 AM06 资产管理 AM06 03 04 固定资产升级改 造 AMMP06 03 04 公司定期对固定资产技术先 进性进行评估 制定 监督 技改方案实施情况 AM06 资产管理 AM06 03 02 固定资产登记造 册 AMMP06 03 02 公司按照固定资产管理制度 规定 规范执行固定资产登 记造册程序 AM06 资产管理 AM06 03 05 固定资产清查 AMMP06 03 05 公司组织有关部门定期进行 固定资产清查 有效处理盘 盈 盘亏等事项 AM06 资产管理 AM06 03 06 固定资产抵押 AMMP06 03 06 公司按照规定程序和权限对 固定资产抵押申请进行审批 规范执行固定资产抵押程 序 AM06 资产管理 AM06 03 07 固定资产处置 AMMP06 03 07 公司严格履行固定资产处置 管理程序 合理选择固定资 产处置方式 AM06 资产管理 AM06 04 01 无形资产取得与 验收 AMMP06 04 01 公司按照制度规定取得无形 资产 签订合同协议 及时 办理产权登记手续 AM06 04 01 无形资产取得与 验收 AMMP06 04 01 公司对无形资产技术先进性 等方面进行验收 AM06 资产管理 AM06 04 02 无形资产使用与 保全 AMMP06 04 02 公司强化无形资产使用过程 风险管控 规范无形资产保 密管理机制 AM06 资产管理 AM06 04 03 技术升级与更新 换代 AMMP06 04 03 公司定期对无形资产先进性 进行评估 及时 有效淘汰 或更新落后技术 AM06 资产管理 AM06 03 07 固定资产处置 AMMP06 03 07 公司严格履行固定资产处置 管理程序 合理选择固定资 产处置方式 AM06 资产管理 AM06 04 04 无形资产处置 AMMP06 04 04 公司严格执行 监督无形资 产处置程序 合理确定处置 价格和方式 标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点分分值值评评价价分分值值评评价价证证据据 是是否否为为 关关键键控控 制制 是是否否为为 法法定定控控 制制 测测试试底底稿稿索索引引 1 公司应制定资产管理制度 300 1 资产管理制度 2 审批记录 是是AMTP06 01 2 资产管理制度应重点明确资产管理 的范围 方式 内容 程序等四项内 容 400 3 资产管理制度应按照公司规定程序 和权限进行审批 300 1 公司应设立资产管理工作机构 300 1 资产管理工作 机构职责说明书 是是AMTP06 01 2 公司应明确资产管理工作机构职责 权限 400 3 公司应明确资产管理工作机构人员 构成和任职资格 300 1 公司应设置资产管理工作流程 300 1 资产管理工作 细则 2 审批记录 是是AMTP06 01 2 资产管理工作流程应重点明确存货 固定资产 无形资产等三项授权审 批和执行程序 300 3 公司应设置资产管理流程各环节的 工作记录或凭证 模板 200 4 资产管理工作流程应按照公司规定 程序和权限经过审批后实施 200 1 公司应建立资产管理责任追究制度 200 1 资产管理责任 追究制度 2 审批记录 是是AMTP06 01 2 资产管理责任追究制度应明确划分 责任追究范围 200 3 资产管理责任追究制度应明确资产 管理责任机构或岗位 200 4 资产管理责任追究制度应规定责任 追究和责任落实程序 200 5 资产管理责任追究制度应按照公司 规定程序和权限进行审批 200 1 公司应制定资产监督检查管理制度 200 1 资产监督检查 管理制度 2 审批记录 是是AMTP06 01 2 公司应明确资产监督检查管理机构 及职责权限 200 3 资产监督检查管理制度应重点明确 监督方式 内容 报告和监督结果应 用等四项内容 400 4 资产监督检查管理制度应按照公司 规定程序和权限进行审批 200 1 公司应合理编制存货采购计划 200 1 存货采购计划 2 存货采购记录 3 审批记录 是是AMTP06 02 01 2 存货采购计划应重点关注各种存货 采购间隔期和当前库存 公司生产经 营计划要求 市场供求和库存限额等 四项要素 400 3 存货采购计划应按照公司规定程序 和权限进行审批 100 4 根据经批准的存货采购计划 公司 应严格组织执行 200 5 对于急需存货物资 公司应制定简 化物资采购程序 100 1 公司对于外购存货的验收应重点关 注合同 发票等原始单据与存货的数 量 质量 规格等核对一致 200 1 验收记录及附 件 2 入库单 3 对账记录 是是AMTP06 02 02 2 公司对于自制存货的验收应重点关 注产品数量和质量 对不合格品应及 时查明原因 落实责任 报告处理 200 3 公司对于其他方式取得存货的验收 应重点关注存货来源 质量状况 实 际价值等与有关合同或协议的约定保 证一致 200 4 公司对于入库的存货应根据入库单 的内容对存货的数量 质量 品种等 进行检查 200 5 存货入库记录要真实 完整 定期 与财会等相关部门核对 200 1 资产管理责任 追究制度 2 审批记录 是是AMTP06 01 1 存货仓储期间应按照仓储物资所要 求的储存条件妥善贮存 做好防火 防洪 防盗 防潮 防病虫害 防变 质等保管工作 不同批次 型号和用 途的产品要分类存放 200 1 存货保管记录 2 巡查及抽检记 录 是是AMTP06 02 03 2 生产现场的在加工原料 周转材料 半成品等存货应按照有助于提高生 产效率的方式摆放 同时防止浪费 被盗和流失 200 3 对代管 代销 暂存 受托加工的 存货应单独存放和记录 200 4 结合企业实际情况 公司相关存货 应实施投保 200 5 对库存物料和产品进行每日巡查和 定期抽检 发现毁损 存在跌价迹象 的 应及时与生产 采购 财务等相 关部门沟通解决 200 1 公司存货管理部门应与领用人共同 核对领料单或发货通知单 200 1 领料单或发货 通知单 2 审批记录 是是AMTP06 02 04 2 领料单或发货通知单应重点关注物 资名称 规格 计量单位和数量等四 项内容 400 3 对于大批存货 贵重商品或危险品 的发出 均应当实行特别授权 200 4 存货管理部门应当根据经审批的发 货通知单发出货物 200 1 存货盘点清查时 公司应拟定存货 盘点计划 100 1 存货盘点计划 2 存货盘点报告 2 审批记录 是是AMTP06 02 05 2 存货盘点计划应重点明确人员安排 盘点方法 盘点范围和记录方式等 四项内容 200 3 存货盘点计划应按照公司规定程序 和权限进行审批 100 4 公司应有效执行库存盘点计划 编 制盘点表 形成书面报告 100 5 存货盘点报告应重点包括盘点人员 时间 地点 实际所盘点存货名称 品种 数量 存放情况以及盘点过 程中发现的账实不符情况等八项内容 400 6 对盘点清查中发现的问题 公司应 及时查明原因 落实责任 按照规定 权限报经批准后处理 100 1 公司应根据存货存储状态提出存货 处置申请 300 1 存货处置申请 2 存货处置报告 是是AMTP06 02 06 2 存货处置申请应按照公司规定程序 和权限进行审批 200 3 存货管理部门应按照批示文件对存 货变质 毁损 报废或流失的处理分 清责任 分析原因 及时合理处置 400 1 公司应合理编制固定资产采购计划 200 1 固定资产采购 计划 2 固定资产采购 记录 3 审批记录 是是AMTP06 03 01 2 固定资产采购计划应重点明确取得 品种 规格 数量 时间等四项内容 400 3 固定资产采购计划应按照公司规定 程序和权限进行审批 200 4 根据经批准的固定资产采购计划 公司应严格组织执行 200 1 依据外购固定资产根据合同 供应 商发货单等对所购固定资产的品种 规格 数量 质量 技术要求及其他 内容应进行验收 出具验收单 200 1 验收单 2 资产投保合同 及保险单 是是AMTP06 03 01 2 自行建造的固定资产 应由建造部 门 固定资产管理部门 使用部门共 同填制固定资产移交使用验收单 验 收合格后移交使用部门投入使用 200 3 未通过验收的不合格固定资产 公 司应按照合同等有关规定办理退换货 或其他弥补措施 200 4 根据固定资产状况或性质应对其实 施投保措施 200 5 已投保的固定资产发生损失的 及 时调查原因及受损金额 向保险公司 办理相关的索赔手续 200 1 公司应根据固定资产的定义 结合 自身实际情况 制定适合本企业的固 定资产目录 200 1 固定资产目录 2 固定资产卡片 3 复核记录 是是AMTP06 03 02 2 固定资产目录应重点列明固定资产 编号 名称 种类 所在地点 使用 部门 责任人 数量 账面价值 使 用年限 损耗等内容 250 1 存货盘点计划 2 存货盘点报告 2 审批记录 是是AMTP06 02 05 3 公司应对固定资产目录进行定期或 不定期的复核 保证信息的真实和完 整 50 4 公司应按照单项资产建立固定资产 卡片 资产卡片在资产编号上与固定 资产目录保持对应关系 200 5 固定资产卡片应重点记录各项固定 资产的来源 验收 使用地点 责任 单位和责任人 运转 维修 改造 折旧 盘点等内容 250 6 公司应对固定资产卡片进行定期或 不定期的复核 保证信息的真实和完 整 50 1 公司固定资产使用部门会同资产管 理部门应定期对固定资产进行日常维 修和保养 200 1 固定资产维修 保养 检查记 录 2 固定资产日常 维修和大修理计 划 3 固定资产运行 管理档案 是是AMTP06 03 03 2 公司应根据固定资产日常维修保养 情况进行真实记录 100 3 公司应根据固定资产运营情况制定 制定日常维修和大修理计划 300 4 固定资产日常维修和大修理计划应 按照公司规定程序和权限进行审批 200 5 固定资产使用部门及管理部门应建 立固定资产运行管理档案 200 1 公司应定期组织有关部门对固定资 产技术先进性进行评估 200 1 固定资产技术 评估报告 2 固定资产技术 改造方案 3 技改方案实施 记录 是是AMTP06 03 04 2 固定资产技术评估报告应按照公司 规定程序和权限进行审批 作为技术 改造重要依据 100 3 公司应结合盈利能力和发展可持续 性提出固定资产技术改造方案 200 4 固定资产技术改造方案应由使用部 门和财务部门一起进行预算可行性分 析 200 5 固定资产技术改造方案应按照公司 规定程序和权限进行审批 100 6 固定资产管理部门应对固定资产技 术改造方案实施过程进行监控和管理 200 1 固定资产目录 2 固定资产卡片 3 复核记录 是是AMTP06 03 02 1 公司财务部门应定期组织固定资产 使用部门和管理部门清查工作 制定 固定资产清查方案 200 1 固定资产清查 方案 2 固定资产清查 报告 3 审批记录 是是AMTP06 03 05 2 固定资产清查方案应重点明确固定 资产清查范围 时间 方式和程序等 四项内容 200 3 固定资产清查方案应按照公司规定 程序和权限进行审批 100 4 公司财务部门应严格履行固定资产 清查方案 编制固定资产清查报告 200 5 固定资产清查报告应重点表述固定 资产资产权属 固定资产卡片管理情 况 财务账表管理情况和盘盈 盘亏 情况处理措施等四项内容 200 6 固定资产清查报告应按照公司规定 程序和权限进行审批后财务部门及时 调整固定资产账面价值 100 1 公司相关部门应根据实际需求提出 固定资产抵押申请 200 1 固定资产抵押 申请 2 抵押资产价值 评估报告 3 抵押资产目录 是是AMTP06 03 06 2 固定资产抵押申请应按照公司规定 程序和权限进行审批 200 3 固定资产管理部门应依据批示要求 办理固定资产抵押手续 200 4 公司办理固定资产抵押时应组织开 展实际价值评估工作 200 5 财务部门应依据抵押固定资产情况 编制抵押资产目录 200 1 公司对于使用期满 正常报废的固 定资产 应由固定资产管理部门提出 固定资产处置申请 200 1 固定资产处置 申请及附件 2 审批记录 是是AMTP06 03 07 2 使用期满 正常报废的固定资产处 置申请应按照公司规定程序和权限进 行审批后执行处置程序 100 3 公司对于使用期限未满 非正常报 废的固定资产 应由固定资产使用部 门提出处置申请 200 4 使用期限未满 非正常报废的固定 资产处置申请应重点明确报废理由 估计清理费用和可回收残值 预计处 置价格等四项内容 400 5 使用期限未满 非正常报废的固定 资产处置申请应按照公司规定程序和 权限进行审批 100 1 公司取得无形资产前应明确无形资 产权属关系 200 1 无形资产取得 合同协议 2 无形资产产权 证 是是AMTP06 04 01 2 对于外购无形资产 公司应与对方 洽商 拟定有关合同协议 明确双方 权属责任 300 3 无形资产取得合同协议应按照公司 规定程序和权限进行会签和审批 300 4 无形资产取得合同协议签订后公司 应及时办理产权登记手续 300 1 公司应由资产管理部门组织有关部 门对无形资产进行有效验收 出具无 形资产验收报告 400 1 无形资产验收 报告 2 审批记录 是是AMTP06 04 01 2 无形资产验收应重点关注无形资产 权属关系 技术先进性 注册更新期 限等三项内容 300 3 无形资产验收报告按照公司规定程 序和权限进行审批后 将无形资产移 交使用单位 300 1 公司应监督 检查无形资产使用情 况 编制无形资产使用监控报告 300 1 无形资产使用 监控报告 2 审批记录 是是AMTP06 04 02 2 无形资产使用监控报告应重点表述 各类技术资料保密情况 核心技术资 料保管台账 核心资料查阅管理情况 泄密事项责任追究和处理措施等五 项内容 500 3 无形资产使用监控报告应按照公司 规定程序和权限进行审批后 落实相 应处理措施 200 1 公司应当定期对专利 专有技术等 无形资产的先进性进行评估 编制无 形资产先进性报告 300 1 无形资产先进 性评估报告 2 审批记录 是是AMTP06 04 03 2 无形资产评估出现减值迹象时 及 时将向相关信息提交价值管理部门 按规定及时处理 200 3 无形资产先进性评估报告应按照公 司规定程序和权限进行审批 200 4 公司应根据审批通过后的无形资产 先进性评估报告执行相应技术淘汰或 更新措施 300 1 固定资产处置 申请及附件 2 审批记录 是是AMTP06 03 07 1 公司应根据无形资产使用情况提出 无形资产处置申请 100 1 无形资产处置 申请 2 无形资产价值 评估报告 3 无形资产处置 报告 4 审批记录 是是AMTP06 04 04 2 公司应合理选择无形资产处置价格 和方式 200 3 对于重大的无形资产处置事项 公 司应当委托具有资质的中介机构进行 资产评估 200 4 无形资产处置申请应按照公司规定 程序和权限进行审批 100 5 无形资产的处置应由独立于无形资 产管理部门和使用部门的其他部门或 人员实施 100 6 公司应按照无形资产处置规定程序 执行 编制无形资产处置报告 200 7 无形资产处置报告应按照公司规定 程序和权限进行审批 100 测测试试人人复复核核人人 评评价价开开始始 时时间间 评评价价结结束束 时时间间 公公司司 内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿 流流程程名名称称 AM06AM06资资产产管管理理 子子流流程程名名称称 AM06 01AM06 01 资资产产规规范范体体系系建建设设 实实体体名名称称 公公司司 测测试试人人 单单位位 部部门门 人人 测测试试时时间间 年年 月月 日日 被被访访谈谈人人 部部门门 人人 标标准准控控制制措措施施 AMMP06 01 公司制定资产管理制度 并按照公司规定程序和权限进行审批 标标准准控控制制措措施施 关关键键评评价价点点 1 公司应制定资产管理制度 2 资产管理制度应重点明确资产管理的范围 方式 内容 程序等四项内容 3 资产管理制度应按照公司规定程序和权限进行审批 业业务务现现状状 发发生生频频率率请选择 全全年年发发生生交交易易请选择 样样本本量量 样样本本量量说说明明 控控制制类类型型请选择 适适用用层层级级 适适用用行行业业 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产管理制度制定和执行情况 2 取得资产管理制度或类似文件 具体检查 1 检查公司是否制定资产管理制度 未制定不得分 满分30分 2 检查资产管理制度是否重点明确担保的范围 方式 内容 程序等四项内容 每缺失一项扣10分 满分40分 3 检查资产管理制度是否按照公司规定程序和权限进行审批 未执行不得分 满分30分 评价属性 样本描述 资产管理制度或类似文件 制度或类似文 件名称及编号 日期 公司是否制定 资产管理制度 是 否 资产管理制度 是否重点明确 担保的范围 方式 内容 程序等四项内 容 40 0分 1请选择请选择 2请选择请选择 评评价价结结果果0 评评价价结结论论说说明明 缺缺陷陷记记录录说说明明 良良好好实实践践说说明明 测测试试底底稿稿索索引引 AMTP06 01AMTP06 01 复复核核人人 单单位位 部部门门 人人 复复核核时时间间 年年 月月 日日 评评价价证证据据 1 资产管理制度 2 审批记录 样本说明 未达标样本编 号 资产管理制度 是否按照公司 规定程序和权 限进行审批 是 否 请选择 请选择 AMMP06 01 公司制定资产管理制度 并按照公司规定程序和权限进行审批 1 公司应制定资产管理制度 2 资产管理制度应重点明确资产管理的范围 方式 内容 程序等四项内容 3 资产管理制度应按照公司规定程序和权限进行审批 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产管理制度制定和执行情况 2 取得资产管理制度或类似文件 具体检查 1 检查公司是否制定资产管理制度 未制定不得分 满分30分 2 检查资产管理制度是否重点明确担保的范围 方式 内容 程序等四项内容 每缺失一项扣10分 满分40分 3 检查资产管理制度是否按照公司规定程序和权限进行审批 未执行不得分 满分30分 资产管理制度或类似文件 公公司司 内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿 流流程程名名称称 AM06AM06资资产产管管理理 子子流流程程名名称称 AM06 01AM06 01 资资产产规规范范体体系系建建设设 实实体体名名称称 公公司司 测测试试人人 单单位位 部部门门 人人 测测试试时时间间 年年 月月 日日 被被访访谈谈人人 部部门门 人人 标标准准控控制制措措施施 AMMP06 01 公司建立资产管理岗位责任制 设立资产管理工作机构 并明确相应职责权限 标标准准控控制制措措施施 关关键键评评价价点点 1 公司应设立资产管理工作机构 2 公司应明确资产管理工作机构职责权限 3 公司应明确资产管理工作机构人员构成和任职资格 业业务务现现状状 发发生生频频率率请选择 全全年年发发生生交交易易请选择 样样本本量量 样样本本量量说说明明 控控制制类类型型请选择 适适用用层层级级 适适用用行行业业 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产管理工作机构管理情况 2 取得资产管理工作机构职责说明书或类似文件 具体检查 1 检查公司是否设立资产管理工作机构 未制定不得分 满分30分 2 检查公司是否明确资产管理工作机构职责权限 未执行不得分 满分40分 3 检查公司是否明确资产管理工作机构人员构成和任职资格 未执行不得分 满分30分 评价属性 样本描述 资产管理工作机构职责说明书或类似文件 制度或类似文 件名称及编号 日期 公司是否设立 资产管理工作 机构 是 否 公司是否明确 资产管理工作 机构职责权限 是 否 1请选择请选择 2请选择请选择 评评价价结结果果0 评评价价结结论论说说明明 缺缺陷陷记记录录说说明明 良良好好实实践践说说明明 测测试试底底稿稿索索引引 AMTP06 01AMTP06 01 复复核核人人 单单位位 部部门门 人人 复复核核时时间间 年年 月月 日日 评评价价证证据据 1 资产管理工作机构职责说明书 样本说明 未达标样本编 号 公司是否明确 资产管理工作 机构人员构成 和任职资格 是 否 请选择 请选择 AMMP06 01 公司建立资产管理岗位责任制 设立资产管理工作机构 并明确相应职责权限 1 公司应设立资产管理工作机构 2 公司应明确资产管理工作机构职责权限 3 公司应明确资产管理工作机构人员构成和任职资格 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产管理工作机构管理情况 2 取得资产管理工作机构职责说明书或类似文件 具体检查 1 检查公司是否设立资产管理工作机构 未制定不得分 满分30分 2 检查公司是否明确资产管理工作机构职责权限 未执行不得分 满分40分 3 检查公司是否明确资产管理工作机构人员构成和任职资格 未执行不得分 满分30分 资产管理工作机构职责说明书或类似文件 公公司司 内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿 流流程程名名称称 AM06AM06资资产产管管理理 子子流流程程名名称称 AM06 01AM06 01 资资产产规规范范体体系系建建设设 实实体体名名称称 公公司司 测测试试人人 单单位位 部部门门 人人 测测试试时时间间 年年 月月 日日 被被访访谈谈人人 部部门门 人人 标标准准控控制制措措施施 AMMP06 01 公司设置资产管理工作流程 明确授权审批 执行程序等各环节的内部控制要求 并设置相应的记录或凭证 标标准准控控制制措措施施 关关键键评评价价点点 1 公司应设置资产管理工作流程 2 资产管理工作流程应重点明确存货 固定资产 无形资产等三项授权审批和执行程序 3 公司应设置资产管理流程各环节的工作记录或凭证 模板 4 资产管理工作流程应按照公司规定程序和权限经过审批后实施 业业务务现现状状 发发生生频频率率请选择 全全年年发发生生交交易易请选择 样样本本量量 样样本本量量说说明明 控控制制类类型型请选择 适适用用层层级级 适适用用行行业业 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产管理工作流程制定和执行情况 2 取得资产管理工作细则或类似文件 具体检查 1 检查公司是否设置资产管理工作流程 未制定不得分 满分30分 2 检查资产管理工作流程是否重点明确存货 固定资产 无形资产等三项授权审批和执行程序 未执行不得分 满分30分 3 检查公司是否设置资产管理流程各环节的工作记录或凭证 模板 未执行不得分 满分20分 4 检查资产管理工作流程是否按照公司规定程序和权限经过审批后实施 未执行不得分 满分20分 评价属性 样本描述 资产管理制度或类似文件 制度或类似文 件名称及编号 日期 公司是否设置 资产管理工作 流程 是 否 资产管理工作 流程是否重点 明确存货 固 定资产 无形 资产等三项授 权审批和执行 程序 30 0分 1请选择请选择 2请选择请选择 评评价价结结果果0 评评价价结结论论说说明明 缺缺陷陷记记录录说说明明 良良好好实实践践说说明明 测测试试底底稿稿索索引引 AMTP06 01AMTP06 01 复复核核人人 单单位位 部部门门 人人 复复核核时时间间 年年 月月 日日 评评价价证证据据 1 资产管理工作细则 2 审批记录 样本说明 未达标样本编 号 公司是否设置 资产管理流程 各环节的工作 记录或凭证 是 否 资产管理工作 流程是否按照 公司规定程序 和权限经过审 批后实施 是 否 请选择请选择 请选择请选择 AMMP06 01 公司设置资产管理工作流程 明确授权审批 执行程序等各环节的内部控制要求 并设置相应的记录或凭证 1 公司应设置资产管理工作流程 2 资产管理工作流程应重点明确存货 固定资产 无形资产等三项授权审批和执行程序 3 公司应设置资产管理流程各环节的工作记录或凭证 模板 4 资产管理工作流程应按照公司规定程序和权限经过审批后实施 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产管理工作流程制定和执行情况 2 取得资产管理工作细则或类似文件 具体检查 1 检查公司是否设置资产管理工作流程 未制定不得分 满分30分 2 检查资产管理工作流程是否重点明确存货 固定资产 无形资产等三项授权审批和执行程序 未执行不得分 满分30分 3 检查公司是否设置资产管理流程各环节的工作记录或凭证 模板 未执行不得分 满分20分 4 检查资产管理工作流程是否按照公司规定程序和权限经过审批后实施 未执行不得分 满分20分 资产管理制度或类似文件 公公司司 内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿 流流程程名名称称 AM06AM06资资产产管管理理 子子流流程程名名称称 AM06 01AM06 01 资资产产规规范范体体系系建建设设 实实体体名名称称 公公司司 测测试试人人 单单位位 部部门门 人人 测测试试时时间间 年年 月月 日日 被被访访谈谈人人 部部门门 人人 标标准准控控制制措措施施 AMMP06 01 建立资产管理责任追究制度 对在工作中出现重大决策失误 未履行集体审批程序或不按规定执行的机构及人员 应当严格追究责任人的责任 标标准准控控制制措措施施 关关键键评评价价点点 1 公司应建立资产管理责任追究制度 2 资产管理责任追究制度应明确划分责任追究范围 3 资产管理责任追究制度应明确资产管理责任机构或岗位 4 资产管理责任追究制度应规定责任追究和责任落实程序 5 资产管理责任追究制度应按照公司规定程序和权限进行审批 业业务务现现状状 发发生生频频率率请选择 全全年年发发生生交交易易请选择 样样本本量量 样样本本量量说说明明 控控制制类类型型请选择 适适用用层层级级 适适用用行行业业 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产管理责任追究制度制定和执行情况 2 取得资产管理责任追究制度或类似文件 具体检查 1 检查公司是否建立资产管理责任追究制度 未制定不得分 满分20分 2 检查资产管理责任追究制度是否明确划分责任追究范围 未执行不得分 满分20分 3 检查资产管理责任追究制度是否明确资产管理责任机构或岗位 未执行不得分 满分20分 4 检查资产管理责任追究制度是否规定责任追究和责任落实程序 未执行不得分 满分20分 5 检查资产管理责任追究制度是否按照公司规定程序和权限进行审批 未执行不得分 满分20分 评价属性 样本描述 资产管理责任追究制度或类似文件 制度或类似文 件名称及编号 日期 公司是否建立 资产管理责任 追究制度 是 否 资产管理责任 追究制度是否 明确划分责任 追究范围 是 否 1请选择请选择 2请选择请选择 评评价价结结果果0 评评价价结结论论说说明明 缺缺陷陷记记录录说说明明 良良好好实实践践说说明明 测测试试底底稿稿索索引引 AMTP06 01AMTP06 01 复复核核人人 单单位位 部部门门 人人 复复核核时时间间 年年 月月 日日 评评价价证证据据 1 资产管理责任追究制度 2 审批记录 样本说明未达标样本编号 资产管理责任 追究制度是否 明确资产管理 责任机构或岗 位 是 否 资产管理责任 追究制度是否 规定责任追究 和责任落实程 序 是 否 资产管理责任 追究制度是否 按照公司规定 程序和权限进 行审批 是 否 请选择请选择请选择 请选择请选择请选择 AMMP06 01 建立资产管理责任追究制度 对在工作中出现重大决策失误 未履行集体审批程序或不按规定执行的机构及人员 应当严格追究责任人的责任 1 公司应建立资产管理责任追究制度 2 资产管理责任追究制度应明确划分责任追究范围 3 资产管理责任追究制度应明确资产管理责任机构或岗位 4 资产管理责任追究制度应规定责任追究和责任落实程序 5 资产管理责任追究制度应按照公司规定程序和权限进行审批 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产管理责任追究制度制定和执行情况 2 取得资产管理责任追究制度或类似文件 具体检查 1 检查公司是否建立资产管理责任追究制度 未制定不得分 满分20分 2 检查资产管理责任追究制度是否明确划分责任追究范围 未执行不得分 满分20分 3 检查资产管理责任追究制度是否明确资产管理责任机构或岗位 未执行不得分 满分20分 4 检查资产管理责任追究制度是否规定责任追究和责任落实程序 未执行不得分 满分20分 5 检查资产管理责任追究制度是否按照公司规定程序和权限进行审批 未执行不得分 满分20分 资产管理责任追究制度或类似文件 公公司司 内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿 流流程程名名称称 AM06AM06资资产产管管理理 子子流流程程名名称称 AM06 01AM06 01 资资产产规规范范体体系系建建设设 实实体体名名称称 公公司司 测测试试人人 单单位位 部部门门 人人 测测试试时时间间 年年 月月 日日 被被访访谈谈人人 部部门门 人人 标标准准控控制制措措施施 AMMP06 01 建立资产监督检查管理制度 明确资产监督检查管理机构和人员的职责权限 监督内容 报告机制等 标标准准控控制制措措施施 关关键键评评价价点点 1 公司应制定资产监督检查管理制度 2 公司应明确资产监督检查管理机构及职责权限 3 资产监督检查管理制度应重点明确监督方式 内容 报告和监督结果应用等四项内容 4 资产监督检查管理制度应按照公司规定程序和权限进行审批 业业务务现现状状 发发生生频频率率请选择 全全年年发发生生交交易易请选择 样样本本量量 样样本本量量说说明明 控控制制类类型型请选择 适适用用层层级级 适适用用行行业业 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产监督检查管理制度制定和执行情况 2 取得资产监督检查管理制度或类似文件 具体检查 1 检查公司是否制定资产监督检查管理制度 未制定不得分 满分20分 2 检查公司是否明确资产监督检查管理机构及职责权限 未执行不得分 满分20分 3 检查资产监督检查管理制度是否重点明确监督方式 内容 报告和监督结果应用等四项内容 每缺失一项扣10分 满分40 分 4 检查资产监督检查管理制度是否按照公司规定程序和权限进行审批 未执行不得分 满分20分 评价属性 样本描述 资产监督检查管理制度或类似文件 制度或类似文 件名称及编号 日期 公司是否建立 资产管理责任 追究制度 是 否 资产管理责任 追究制度是否 明确划分责任 追究范围 是 否 1请选择请选择 2请选择请选择 评评价价结结果果0 评评价价结结论论说说明明 缺缺陷陷记记录录说说明明 良良好好实实践践说说明明 测测试试底底稿稿索索引引 AMTP06 01AMTP06 01 复复核核人人 单单位位 部部门门 人人 复复核核时时间间 年年 月月 日日 评评价价证证据据 1 资产监督检查管理制度 2 审批记录 样本说明 未达标样本编 号 资产管理责任 追究制度是否 明确资产管理 责任机构或岗 位 是 否 资产管理责任 追究制度是否 规定责任追究 和责任落实程 序 是 否 请选择请选择 请选择请选择 AMMP06 01 建立资产监督检查管理制度 明确资产监督检查管理机构和人员的职责权限 监督内容 报告机制等 1 公司应制定资产监督检查管理制度 2 公司应明确资产监督检查管理机构及职责权限 3 资产监督检查管理制度应重点明确监督方式 内容 报告和监督结果应用等四项内容 4 资产监督检查管理制度应按照公司规定程序和权限进行审批 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解资产监督检查管理制度制定和执行情况 2 取得资产监督检查管理制度或类似文件 具体检查 1 检查公司是否制定资产监督检查管理制度 未制定不得分 满分20分 2 检查公司是否明确资产监督检查管理机构及职责权限 未执行不得分 满分20分 3 检查资产监督检查管理制度是否重点明确监督方式 内容 报告和监督结果应用等四项内容 每缺失一项扣10分 满分40 分 4 检查资产监督检查管理制度是否按照公司规定程序和权限进行审批 未执行不得分 满分20分 资产监督检查管理制度或类似文件 公公司司 内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿 流流程程名名称称 AM06AM06资资产产管管理理 子子流流程程名名称称 AM06 02 01AM06 02 01 存存货货取取得得 实实体体名名称称 公公司司 测测试试人人 单单位位 部部门门 人人 测测试试时时间间 年年 月月 日日 被被访访谈谈人人 部部门门 人人 标标准准控控制制措措施施 AMMP06 02 01 公司合理制定存货采购计划 按照规定程序和权限进行审批 标标准准控控制制措措施施 关关键键评评价价点点 1 公司应合理编制存货采购计划 2 存货采购计划应重点关注各种存货采购间隔期和当前库存 公司生产经营计划要求 市场供求和库存限额等四项要素 3 存货采购计划应按照公司规定程序和权限进行审批 4 根据经批准的存货采购计划 公司应严格组织执行 5 对于急需存货物资 公司应制定简化物资采购程序 业业务务现现状状 发发生生频频率率请选择 全全年年发发生生交交易易请选择 样样本本量量 样样本本量量说说明明 控控制制类类型型请选择 适适用用层层级级 适适用用行行业业 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解公司存货取得管理情况 2 抽取存货采购计划和存货采购记录 具体检查 1 检查公司是否合理编制存货采购计划 未执行不得分 满分20分 2 检查存货采购计划是否重点关注各种存货采购间隔期和当前库存 公司生产经营计划要求 市场供求和库存限额等四项要 素 每缺失一项扣10分 满分40分 3 检查存货采购计划是否按照公司规定程序和权限进行审批 未执行不得分 满分10分 4 检查根据经批准的存货采购计划 公司是否严格组织执行 未执行不得分 满分20分 5 检查对于急需存货物资 公司是否制定简化物资采购程序 未执行不得分 满分10分 评价属性 样本描述 存货采购计划和存货采购记录 相关文件名称 及编号 日期 公司是否合理 编制存货采购 计划 是 否 存货采购计划 是否重点关注 各种存货采购 间隔期和当前 库存 公司生 产经营计划要 求 市场供求 和库存限额等 四项要素 40 0分 1请选择请选择 2请选择请选择 评评价价结结果果0 评评价价结结论论说说明明 缺缺陷陷记记录录说说明明 良良好好实实践践说说明明 测测试试底底稿稿索索引引 AMTP06 02 01AMTP06 02 01 复复核核人人 单单位位 部部门门 人人 复复核核时时间间 年年 月月 日日 评评价价证证据据 1 存货采购计划 2 存货采购记录 3 审批记录 样本说明未达标样本编号 存货采购计划 是否按照公司 规定程序和权 限进行审批 是 否 根据经批准的 存货采购计划 公司是否严 格组织执行 是 否 对于急需存货 物资 公司是 否制定简化物 资采购程序 是 否 AMMP06 02 01 公司合理制定存货采购计划 按照规定程序和权限进行审批 1 公司应合理编制存货采购计划 2 存货采购计划应重点关注各种存货采购间隔期和当前库存 公司生产经营计划要求 市场供求和库存限额等四项要素 3 存货采购计划应按照公司规定程序和权限进行审批 4 根据经批准的存货采购计划 公司应严格组织执行 5 对于急需存货物资 公司应制定简化物资采购程序 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解公司存货取得管理情况 2 抽取存货采购计划和存货采购记录 具体检查 1 检查公司是否合理编制存货采购计划 未执行不得分 满分20分 2 检查存货采购计划是否重点关注各种存货采购间隔期和当前库存 公司生产经营计划要求 市场供求和库存限额等四项要 素 每缺失一项扣10分 满分40分 3 检查存货采购计划是否按照公司规定程序和权限进行审批 未执行不得分 满分10分 4 检查根据经批准的存货采购计划 公司是否严格组织执行 未执行不得分 满分20分 5 检查对于急需存货物资 公司是否制定简化物资采购程序 未执行不得分 满分10分 存货采购计划和存货采购记录 请选择请选择请选择 请选择请选择请选择 公公司司 内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿 流流程程名名称称 AM06AM06资资产产管管理理 子子流流程程名名称称 AM06 02 02AM06 02 02 存存货货验验收收入入库库 实实体体名名称称 公公司司 测测试试人人 单单位位 部部门门 人人 测测试试时时间间 年年 月月 日日 被被访访谈谈人人 部部门门 人人 标标准准控控制制措措施施 AMMP06 02 02 公司根据存货取得途径 种类 特点等情况 严格执行验收入库程序 标标准准控控制制措措施施 关关键键评评价价点点 1 公司对于外购存货的验收应重点关注合同 发票等原始单据与存货的数量 质量 规格等核对一致 2 公司对于自制存货的验收应重点关注产品数量和质量 对不合格品应及时查明原因 落实责任 报告处理 3 公司对于其他方式取得存货的验收应重点关注存货来源 质量状况 实际价值等与有关合同或协议的约定保证一致 4 公司对于入库的存货应根据入库单的内容对存货的数量 质量 品种等进行检查 5 存货入库记录要真实 完整 定期与财会等相关部门核对 业业务务现现状状 发发生生频频率率请选择 全全年年发发生生交交易易请选择 样样本本量量 样样本本量量说说明明 控控制制类类型型请选择 适适用用层层级级 适适用用行行业业 评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则 1 通过询问相关资产管理人员 了解公司存货验收入库管理情况 2 抽取存货验收记录及附件 入库单和对账记录 具体检查 1 检查公司对于外购存货的验收是否重点关注合同 发票等原始单据与存货的数量 质量 规格等核对一致 未执行不得分 满分20分 2 检查公司对于自制存货的验收是否重点关注产品数量和质量 对不合格品应及时查明原因 落实责任 报告处理 未执行 不得分 满分20分 3 检查公司对于其他方式取得存货的验收是否重点关注存货来源 质量状况 实际价值等与有关合同或协议的约定保证一致 未执行不得分 满分20分 4 检查公司对于入库的存货是否根据入库单的内容对存货的数量 质量 品种等进行检查 未执行不得分 满分20分 5 检查存货入库记录是否真实 完整 定期与财会等相关部门核对 未执行不得分 满分20分 评价属性 样本描述 存货验收记录及附件 入库单和对账记录 相关文件名称 及编号 日期 公司对于外购 存货的验收是 否重点关注合 同 发票等原 始单据与存货 的数量 质量 规格等核对 一致 是 否 公司对于自制 存货的验收是 否重点关注产 品数量和质量 对不合格品 应及时查明原 因 落实责任 报告处理 是 否 1请选择请选择 2请选择请选择 评评价价结结果果0 评评价价结结论论说说明明 缺缺陷陷记记录录说说明明 良良好好实实践践说说明明 评价属性 样本描述 测测试试底底稿稿索索引引 AMTP06 02 02AMTP06 02 02 复复核核人人 单单位位 部部门门 人人 复复核核时时间间 年年 月月 日日 评评价价证证据据 1 验收记录及附件 2 入库单 3 对账记录 样本说明未达标样本编号 AMMP06 02 02 公司根据存货取得