科技型企业知识产权质押融资问题的探讨

科技型企业知识产权质押融资问题 的探讨 摘 要 知识经济时代 科学技术的飞速发展 科学技术成了经济时代的第一生产 力 随着全球经济一体化的进程 企业与企业 国与国之间的竞争更加激烈 资本 土地等传统意义上的资产在经济发展中地位逐步下降 取而代之是新型的技术 的 竞争 但是从我国目前的情况来看 金融对于科技的支持远没有达到科技发展 的需求 甚至成了科技企业发展中的瓶颈 本论文以科技型企业知识产权质押 融资问题为探讨对象 首先对本论文的研究背景 意义以及科技型企业的特点 做了分析和阐述 提出知识产权质押融资的概念及其范围和性质 其次 对于 知识产权质押融资的可行性和必要性分别做了分析和探讨 再次 提出知识产 权质押融资存在的主要问题是质押融资中的相关法律不够健全 评估不合理 政府公共服务不完善 产权交易市场不够成熟等 尤其是价值评估方法 知识 产权质押融资中对于知识产权价值的评估实质上是在不完全信息下的博弈 最 后 针对存在的问题提出了健全融资方面的法律法规 完善政府职能 完善产 权交易市场等对策 只有这样才能使科技型企业知识产权质押融资有更好的发 展 关键词 知识产权 质押融资 科技型企业 论文类型 应用研究型 Science and technology enterprises of I PR pledge financing problems ABSTRAC Era of knowledge economy the rapid development of science and technology sci ence and technology has become the first productive economy With the global econo mic integration process business and enterprise more intense competition between na tions capital Land and other assets in the traditional sense of the economic developm ent has gradually declined replaced by a new technology Competition But China s current situation financial support for science and technology far short of the demand for technological development and even become a bottleneck in the development of s cience and technology enterprise This thesis IPR pledge financing of science and tech nology enterprises to explore the object first of all this research background meaning and characteristics of science and technology enterprises to do the analysis and expla nation and put forward the concept of IPR pledge financing and the scope and nature Secondly the feasibility of IPR pledge financing and necessity respectively were ana lyzed and discussed once again proposed the existence of IPR pledge financing is a major problem in the pledge financing laws are inadequate to assess unreasonable ina dequate public services government and other property rights trading market is not mature enough especially valuation methods intellectual property as security for fina ncing the assessment of the value of intellectual property is essentially in the game un der incomplete information Finally the problems raised for the sound financing laws and regulations improve the government functions improve the property rights tradin g market and other measures the only way to make science and technology enterprise s have a better IPR pledge financing development Keywords Intellectual Property Rights Pledge Financing Science and Technology Enterprise Game Type of Thesis Applied Research 目录 引 言 1 1 知识产权质押融资概论 2 1 1 知识产权的概念 2 1 2 知识产权的范围 2 1 3 知识产权质押的性质 3 1 3 1 知识产权质权的物权性 4 1 3 2 知识产权质权具有担保性 4 1 3 3 知识产权质权具有价值性 4 2 知识产权质押融资的必要性和可行性探讨 6 2 1 知识产权质押融资的必要性探讨 6 2 1 1 知识产权质押融资可以打通科技型企业与银行之间的融资渠道 6 2 1 2 知识产权质押融资可以提高企业对知识产权价值的认识 7 2 2 科技企业知识产权质押融资的可行性 8 2 2 1 知识产权已成为企业特别是科技型企业的一项重要资产 8 2 2 2 知识产权的价值评估已逐步成熟 8 3 现阶段我国知识产权质押融资中存在的问题 10 3 1 知识产权相关法律不够完善 10 3 2 我国知识产权质押融资中价值评估体系存在的问题 11 3 2 1 关于评估方法存在的问题 11 3 2 2 评估机构方面的问题 11 3 2 3 评估客体方面的原因 12 3 2 4 评估行业方面的原因 12 3 3 我国知识产权质押融资中政府公共服务职能不完善 13 3 4 我国知识产权质押融资产权交易市场不够成熟 13 3 5 知识产权质押物变现困难 13 4 我国科技型中小企业知识产权质押融资的对策建议 14 4 1 健全知识产权质押贷款的相关法律法规 14 4 2 建立完善的知识产权价值评估制度 15 4 3 完善政府配套服务支撑体系 16 4 4 完善知识产权交易市场 16 4 5 完善知识产权变现制度 16 结束语 18 参考文献 19 致 谢 20 引 言 知识产权质押融资的价值评估不同于一般的评估 首先 评估双方的目的 不同 一般的评估是最终以一方持有为目的 从而以未来的收益或者是持有的 产权期权作为出发点 企业的最终目的是获得垄断性的收益 而知识产权质随 着经济全球化和知识经济时代的到来 科学技术得到了迅速的发展 科技型企 业随之也成为各国经济增长的助推器 所谓科技型企业是指由公民 法人或其 他组织依法成立主要从事技术开发 技术转让 技术咨询 技术服务以及开发 经营技术密集产品等经营活动的经济实体 我国科技企业经过几十年的发展已 经具有一定的规模和成效 但是与国外发达国家相比差距依然很大 还处于初 级阶段 无论是在企业的规模 技术上还是在技术转化方面都明显落后 在科 技发展迅速的今天 是什么原因造成我国科技企业依然落后呢 知识产权质押融 资是解决知识产权企业资金紧张的一个重要途径 这个途径对于中小企业来说 尤为重要 首先 通过建立知识产权质押融资体系 可以增强企业对知识产权 价值的认识 其次 通过建立知识产权质押融资体系 可以为企业改制和现代 企业制度的建立提供更好的外部环境 再次 通过建立知识产权质押融资体系 可以促进科技成果转化为生产力 在这样的背景下研究科技型企业知识产权质 押融资问题 对于为科技企业打通融资渠道 增强企业资产和企业产权的流动 性有着重要的意义 1 知识产权质押融资概论 1 11 1 知识产权的概念知识产权的概念 1995 年颁布实施的 担保法 在制定时未使用 权利质权 一词 该法在 质押 一章中没有对质押下明确的定义 仅规定了何为动产质押 也没有对权 利质押进行概念总结 对于我国 担保法 在制定时未采用 质权 一词 而使 用 质押 突出表明保证 质押 抵押 留置 定金均为债权担保的方式 从 语义上讲 质押通常是指一种担保物权的设定和实行方式 而质权则表明以此 方式设定的担保物权的权利人所享有的权利 侧重于权利的保护 其联系在于 质权一般是通过质押方式而设定 质押的目的就是为了设定质权 质押一词源于 拳头 因为用于质押之物要被亲手交付 所以一些人认为 质权本身被设定于动产之上 早期的占有质的对象一般为牲畜 货物等有体物 至优士丁尼时期 占有质的对象延伸到可以转让的永佃权 地上权 役权 债 权等多种权利 这种制度被后来的学者概称为 权利质押 制度 知识产权质押 是指债务人或者第三人将其知识产权作为质权的担保 当债务人不履行债务时 债权人有权依法以该知识产权折价或者拍卖 变卖知识产权的价款优先受偿 其中 为债权提供知识产权担保的债务人或者第三人为出质人 债权人为质权 人 质押的知识产权为质押标的物 即质物 知识产权质押融资的也即企业以知识产权为质押标的物 向银行申请贷款 的一种融资方式 1 21 2 知识产权的范围知识产权的范围 知识产权是民事主体基于创造性智力成果依法享有权力的总称 包括著作 权专利权 商标权 与不正当竞争有关的权利等 它以保障权利 激发人的创 造力为核心 为推动科技进步 促进社会经济文化发展发挥了重要的作用 世界知识产权组织对知识产权的定义为 知识产权的对象是人的脑力 智 力的创造物 对这类的知识财产及与之相关的各类信息享有的各种权利就是知 识产权 知识产权的狭义范围包括工业产权和版权两部分 其中工业产权包括 专 利权 商标权 版权包括 著作权和传播权 邻接权 知识产权的广义范围 按照 建立世界知识产权组织公约 的第二条第 8 款中 知识产权主要包括 1 与文学作品及科学作品相关的权利 2 表演艺术家的演出 录音制品和广播节目相关的权利 3 与人类一切创造领域相关的权利 4 与科学发现相关的权利 5 与工业设计外观相关的权利 6 与商品商标 服务商标 商号及其他商业标识相关的权利 7 与制止不正当竞争相关的权利 8 一切来自工业 科学 文学艺术领域和智力创作活动所产生的权利 TRIPS 协议 与贸易有关的知识产权协议 认为 知识产权包括 1 著作权及邻接权 2 专利权 3 工业品外观设计权 4 商标权 5 地理标志权 巴黎公约表达为原产地信息 7 集成电路布图设计权 这是近 10 年来出现的新权 8 未公开信息 为拥有者带来经济和社会效益的信息 其包括的内容十 分宽广 从技术秘密到经营的客户名单 主要涉及刑法的商业秘密 植物新品种 是近 20 年来的新成员 我国立法中关于知识产权的种类主要 有 1986 年制定 中华人民共和国民法通则 专节规定的知识产权种类有 著 作权 专利权 商标权 发明权 发现权以及其他科技成果权 1993 年 中华 人民共和国反不正当竞争法 规定的制止不正当竞争的权利 商业秘密权 同 时对于知名商品的包装装潢等新型知识产权也作了规定 2001 年 集成电路靠 图设计条例 规定了集成电路布图设计权 1 31 3 知识产权质押的性质知识产权质押的性质 知识产权质押属于权利质权的一种 关于权利质权的性质存在着两种观点 一是权利让与说 此说以物权的客体仅限于有体物 而不得以权利作为物权的 客体 认为权利质押 实际上不过是以担保为目的而做出的一种权利让与 也即 为担保自己债务的履行而将自己的权利暂时让与债权人 二是权利出 质说该说认为 虽然物权的客体为有体物 但法律为适应经济上的需要 在 权利之上设定物权亦无不可 并且有学者认为 权利质权与物上质权在本质 上是一致的 仅其标的物不同而己 即物上质权以物为标的 而权利质权以权 利为标的 故又称权利标的说 在上述诸观点中 就实质而言 权利让与说的 根本缺陷在于否定权利可以作为质权的标的 如以发展的眼光看 所有权的客 体通常应为有体物 无体物 权利 不应作为其客体 否则将产生债权的所有权 知识产权的所有权 所有权的所有权等逻辑混乱 但就他物权而言 其客体并 不一定应局限于有体物方面 在客体方面包括无体物 并不影响物权人的利 益 担保法 和最近出台的 物权法 均明确了依法可以转让的知识产权 中的财产权可以成为质押的权利 为有效解决知识产权进行质押贷款提供了法 律依据和保障 知识产权质权是一种担保物权而非债权 知识产权质权是质权的一种 它 有着质权的共同属性 即物权性 担保性 价值性 1 3 1 知识产权质权的物权性 知识产权质权的物权性表现在以下几方面 一是法定性 知识产权质权的 物权性已为我国立法所肯定 二是优先性 因为知识产权质权属于物权 优先 于债权 如果在对同一标的物进行担保 既有权利质权 又有保证的情况下 应以权利质权实现为先 三是支配性 知识产权质权有从客体直接取得一定价 值的权能 因此权利质权有从客体直接取得一定价值的权能 因此知识产权质 权的实现只以债务人不履行为条件 而不必借助于债务人的给付行为 四是排 他性 一般来讲 法律不允许在同一权利上重复没定质权 1 3 2 知识产权质权具有担保性 知识产权质权是以一定可让与的权利担保质权人的债权实现的一种担保物 权 因此它具有明显的担保性 这种担保性表现在两方面 其一是从属性 知 识产权质权的成立 处分 和消灭都附于债权 二是不可分性 在债务人不履 行债务时 债权人可就债权的全部对知识产权质权的标的物全部主张优先受偿 1 3 3 知识产权质权具有价值性 与其他担保物权相比 权利质权的价值性表现的尤为明显 动产质权和留 置权均以对担保物的实体支配为构成要件 让与担保和所有权保留有时也可能 伴有实物的支配 而权利质权既不需要所有权的转移 也不需要对物的实体予 以支配 其权利的本质在于对标的物的价值的支配 知识产权质权的价值性是 其基本特性之一 具体表现在以下几个方面 知识产权质权在设定时无需占 有或移转证券或权利凭证 因此其重在对财产交换价值的关注 知识产权质 权设定后 质权人不需像动产质权人那样保管有形财产 从而免去了保管之累 而质押人也无需移转动产 从而可继续使用收益 在知识产权质权实行时 质权人应当从出质的权利的价值中获得清偿 当债务人到期不履行债务 质权 人有权依照法定的程序对出质的权利予以处置 将其变价后满足其债权 当 出质的知识产权的价值丧失时 质权人的权利也因其价值的丧失而丧失 当其 价值丧失时 质权人的权利也不能实现 所以 知识产权质权是一种具有换价 功能 既直接将标的物之交换价值 变换为价金或其他足以满足债权之某种价 值 以使担保债权获得优先受偿 这种特性 就权利质权和抵押权而言 其表 现最为明显 2 知识产权质押融资的必要性和可行性探讨 2 12 1 知识产权质押融资的必要性探讨知识产权质押融资的必要性探讨 2 1 1 知识产权质押融资可以打通科技型企业与银行之间的融资 渠道 通过调查的数据分析 我国银行完全有实力为科技企业提供所需的资金 但是由于科技型企业缺乏传统意义上的抵押担保物 加之经营风险较高 银行 为科技型企业提供的贷款从 1999 年 10 月 l 曰 由国家知识产权局 原中国专利 局 颁布的 专利权质押合同登记管理暂行办法 开始实施 至 2010 年 在国 家知识产权局登记备案的专利权质押合同共计 324 件 另据 金融科技 3 月 份期刊中 知识产权质押贷款 一种新的融资模式 的作者李琳在其研究报告 中统计 截至 2010 年科技型企业知识产权质押融资累积金额没有超过 50 亿 进一步推进知识产权质押融资将有利于打通银行与科技型企业之闻的通过有关 数据分析 我国银行完全有实力为科技企业提供所需的资金 但是由于科技型 企业缺乏传统意义上的抵押担保物 加之经营风险较高 银行为科技型企业提 供的贷款从 1999 年 10 月 l 曰 由国家知识产权局 原中国专利局 颁布的 专 利权质押合同登记管理暂行办法 开始实施 表 2 1 各年度企通过专利质押的分布情况表 年份 199920002001200220032004 贷款企业 家 1712101521 年份 200520062007200820092010 贷款企业 家 2660436662324 资料来源 卢志英 2010 年 6 月 27 日 表 2 1 的统计数据显示 10 多年来 通过专利权获得贷款资金的企业非常 有限 平均每年 30 家左右 进入 2009 年虽有较大增长 但全国平均仅 60 多家 企业 相对于我们国家拥有的授权专利总量 实在是微乎其微 2000 年到 2010 年间 中国的专利申请数量以 2452 件超越意大利 加拿大和澳大利亚 首次跻 身全球十强 增幅达到 212 其中 2010 年增幅为 43 7 综观 2005 年情况 全国仅办理专利权质押 66 件 而且各银行以及担保公司 投资公司为企业提供 专利权质押贷款同时 大都要求企业以房屋 固定建筑物等有形资产作为贷款 的担保依据 表 2 2 截止 2009 年金融机构专利权质押贷款项目统计 经融机构贷款项目 个 债务金额 元 质押金额 元 国家开发银行 8128 800161 610 农业发展银行 41059010880 中国工商银行 172030419268 中国农业银行 274483865852 中国银行 51446014943 建设银行 5534810007 交通银行 1052259602 兴业银行 3 1918001800 浦发银行 7 71655518304 商业银行 191187713833 担保公司 1437667377601 信托投资公司 152036824675 信用社 151396626149 政府 544302430 其他 367770382687 其他 住房储蓄银行 典当行 公司实体 开发区管委会以及个人等 资料来源 卢忠英 2010 年 6 月 27 日 这一现象说明目前我国的知识产权质押融资基本上仍然处于探索阶段 无 论是在企业还是在银行对于知识产权质押融资的认识还不足 成熟的理论和方 法还没有形成 所以尽管我国的专利申请数量大大超过了很多发达国家 但是 我国的整体科技实力却远远落后于发达国家 众所周知 在科技支撑中 仅仅 有科技创新还是不够的 还要将科技成果转化为现实生产力 这样才能使科研 工作获得持续的动力 资金不足成为科技进步 乃至整个国家整体科技实力实 现跨越式发展的严重阻碍 2 1 2 知识产权质押融资可以提高企业对知识产权价值的认识 首先 通过建立知识产权质押融资体系 可以增强企业对知识产权价值的 认 识 由于知识产权不具有独立的实物形态 常常被企业忽略 致使知识产权没 有 充分发挥作用甚至流失严重知识 知识产权质押融资体系的建立 说明产权不 仅 是有价值的 而且有着广泛的重要的使用价值 是企业资产的重要组成部分 在 进行资产经营时 企业经营者不仅要充分认识到知识产权的价值 重视其独占 权 财产权 加强保护 而且还应加强对知识产权的经营 最大限度地发挥知识产 权 的作用 其次 通过建立知识产权质押融资体系 可以为企业改制和现代企业制度 的 建立提供更好的外部环境 现代企业制度的建立 需要发达 完善的金融服务 体 系 知识产权融资担保体系的建立 拓展了金融服务的领域 为企业界和金融 界 建构了一座桥梁 有利于增强企业资产和企业产权的流动性 再次 通过建立知识产权质押融资体系 可以促进科技成果转化为生产力 知识产权担保体系为科技投融资机制的形成创造了条件 通过对科技成果的价 值 认识 价值评估和价值变现使科技成果及时有效地转化为生产力 大力推动经 济 发展 这也符合了实现社会资源的有效配置和利用的原则 2 22 2 科技企业知识产权质押融资的可行性科技企业知识产权质押融资的可行性 2 2 1 知识产权已成为企业特别是科技型企业的一项重要资产 随着国际经济进一步发展 企业的竞争已从资金 资源的竞争 转移到了 知识产权的竞争 在农业经济时代 美国的知识产权及其他无形资产占总体资 源配置的 20 左右 在工业时代大约为 40 左右 在知识经济时代的今天 比 重已高达 60 以上 正是由于大量的知识产权的垄断性使得美国赢得了世界市 场 同样科技型企业往往依靠一项特殊的产品和垄断性赢得市场 而这种特殊 的产品所具有的垄断性 正是科技型企业的市场竞争优势所在 科技型企业往 往就要对这些特殊的产品寻求知识产权的保护 通过知识产权的保护获得市场 垄断地位 大量数据表明 科技型企业的资产不表现在有形资产上 而主要体 现在知识产权这一无形资产方面 研究表明 美国具有代表性的 500 家上市公 司 其无形资产 包括知识产权 专利和商标以及著作权等 占全部资产的比 例从 1982 年的 38 增长到 2002 年的 87 20 年问增长了将近 90 因此 银行对科技型企业贷款 通过质押科技型企业的知识产权来担保 比 起质押有形资产更能控制中小企业的命脉 2 2 2 知识产权的价值评估已逐步成熟 从法律上 财产结构上看 知识产权作为质物是可行的 但是 在银行贷 款 业务的操作上 知识产权作为质押物比起过去的有形资产而言 知识产权的专 业 性 复杂性 不稳定性 给银行造成了不少困难 如何评估知识产权的价值是 银 行贷款业务巾的关键环节 我国从 20 个世纪 90 年代 开始发展资产评估业务 90 年代中期 无形资产评估在国内兴起 经过十几年的评估实践 已为知识产 权评估造就了一批专业的评估机构和评估人 1 4 2001 年 我国还颁发了 无 形资产评估准则 2006 年 由知识产权局和财政部联合发布的 关于加强知 识产权资产评估管理工作若干问题的通知 进一步明确了知识产权资产评估 管理工作的规定 去年 知识产权局还与中国资产评估协会着手起草 专利资 产评估指南 使知识产权资产评估更具科学化 规范化 准确化 从 20 世纪 80 年开始 我国相继实施商标法 专利法 著作权法 知识产权交易也随之开 始 专门的技术产权交易市场 知识产权交易市场相继建立 2006 年 9 月 国 家知识产权局认定了 18 个单位为首批 国家专利技术展示交易中心 为知 识产权交易提供了专业的服务平台 知识产权交易市场的设立 为知识产权质 押贷款业务提供了实际操作的可行性 通过知识产权交易 可以从实际交易中 反映知识产权的价值 为知识产权带来实际收益 偿还银行贷款 3 现阶段我国知识产权质押融资中存在的问题 知识产权质押融资是近年来出现的新的融资方式 与其他的融资方式相比 还处于初级阶段 各种条件还处于不断完善的过程中 人们对知识产权的认识 也很不足 按照知识产权质押融资的整个流程来看 知识产权的价值评估和知 识产权质押融资风险的测控是重中之重 主要包括 企业自身对知识产权的认 识 企业自身的风险水平 知识产权的价值评估和风险测控 这几方面共同决 定知识产权质押融资的取与舍 成与败 知识产权质押融资的评估方法种类很 多 但是各个方法有自身的适用区间 并不是某一个方法就可以解决所有的问 题 目前经常用的有 收益法 成本法 市场法 知识产权质押融资风险按照 风险的来源 可以分为内部风险和外部风险 我国企业与银行面临的问题也正 是这两方面的问题 3 13 1 知识产权相关法律不够完善知识产权相关法律不够完善 在 21 世纪 伴随着各国经济的发展和生产力的进步 科学技术作为第一生 产力的观念日益为世界各国所接受 随着新材料 新能源 宇航技术 微电子 技术的发展 世界各国都面临前所未有的发展机遇和严峻挑战 知识产权是一 个集经济 技术 法律为一体的资产形式 它的存在给越来越多的企业从经济 上带来可观的收入 通过知识产权形成的垄断利润 促进了一个又一个跨国公 司的诞生 促进了一个又一个的科技企业的孵化 企业能在激烈的市场竞争中 留有一席之地 以知识形态出现的知识产权居功至伟 知识产权不仅仅是微观 上一个综合经济 技术 法律一体化的资产 宏观方面更是民族资源和国家实 力的象征 世界强国无一不是专利大国 商标大国和计算机软件大国 世界上 绝大多数的专利权 商标权 软件著作权等知识产权要素被他们所拥有 我国 科技型企业对于知识产权的认识正在逐步加深 但仍有偏差 企业普遍持有一 种 只有看得见 摸得着的实物才是真正的资产 的错误偏见 因此淡化知识产 权作为资产价值存在的客观实在性 一方面 人们保护意识薄弱 如 不注重 对商标和专利的注册 专利保护和技术保密意识薄弱等 另一方面 不懂得利 用并经营知识产权 误以为知识产权只能为生产 销售服务 殊不知知识产权 在产权交易 融资贷款等领域也能发挥重要作用 目前我国知识产权制度对知 识产权的保护尚不完善 存在知识产权的权属争议和权利的不稳定性 同时 由于我国知识产权登记制度原因 导致知识产权实际权利人的权益存在不确定 性 另外 我国知识产权质押管理方面的法律法规仅仅有 担保法 物权 法 及三部主要知识产权分支部门法 而关于专利权质押 著作权中的财产权 质押 可以转让的商标专用权质押的具体操作规则 主要是一些部门规章或地 方的管理办法 这些管理办法大都仅具有操作的程序性规定 对于知识产权质 押如何进行法律保护则少有涉及 3 23 2 我国知识产权质押融资中价值评估体系存在的问题我国知识产权质押融资中价值评估体系存在的问题 知识产权评估是质押贷款过程中最为关键的一步 评估价值是否准确 直 接 影响到银行是否发放贷款 以及贷款额度的多寡 可以说知识产权评估是整个 融 资过程中的第一个瓶颈 3 2 1 关于评估方法存在的问题 知识产权评估主要由主体 对象 目的 程序 标准和方法等六大要素组 成 合理的知识产权评估体系 应该是根据知识产权评估的目的 确定需要评 估的对象 选取合适的评估方法 进行评估 同样的评估对象 仅仅是评估目 的的不同 就会产生不同的评估结果 即出现不同的评估值 评估方法定要适 应评估目的的需要 评估目的通过制约评估标准和评估对象 对评估方法起间 接的制约作用 我国目前在知识产权评估方面 确定评估目的和评估对象不存 在什么问题 但在评估方法选择上存在众多的问题 由于我国科技企业发展相 对落后 而知识产权评估也是我国近年来才出现的评估方式 因而在评估方法 上我国大多引用世界上发达国家普遍采用的方法进行评估 目前主要采用的方 法有 成本法 市场法 收益法 知识产权评估体系方面存在的问题主要可以分为两种 一种是对于评估目 的 比较明确的评估客体 选择的评估方法不合适 另一种是没有明确的评估目的 只是对知识产权的市场价值进行评估 在知识产权质押融资中经常犯的错误押 融资的评估是以融资为主要目的 银行则是以规避风险为目的 双方的目的不 同 因此对于方法的选择就不能是以某种方法 一刀切 各自的方法有各自的适 用 性 并非放之四海而皆准 即使评估方法选择合理 由于评估方法本身存在的某些问题 例如选择成 本 法可能存在账面成本不完整造成的原始成本不确定 投资成本的弱对应性和虚 假 账本方面的问题 又如利用收益法进行知识产权评估时 折现率这个参数的选 取 上也会出现诸多的问题 由于没有统一的标准 有时候会出现选取的折现率与 预 期收益不匹配 或者几个评估机构选取的参数不一致导致评估结果有很大差异 这些方面的问题也是评估体系不完善的表现 3 2 2 评估机构方面的问题 科技型企业的发展 带动了科技型企业知识产权评估的需求 但是另一方 面 合格的评估队伍的建设相对滞后 目前国内资产评估师队伍的建设存在诸 多的问题 最明显的现象是很多事务所的资产评估师一般都是由审计人员兼任 纯粹的 评估师人员很少 专业性上便会存在诸多的问题 难以培养出优秀的注册资产 评 估师 这也是制约我国知识产权评估专业性和权威性的一大问题所在 这种情 况 与市场发展需要是不相符的 大部分资产评估业务纳入会计事务所和审计所的 业 务范畴内 缺乏专门的资产评估机构 特别是知识产权的评估机构 而各种会 计 事务所和审计所由于业务众多 很难成立专门的知识产权评估专业团队 对科 技 企业的知识产权价值进行评估 往往是发生业务需要的时候 从各个部门抽调 几 个业务人员组成知识产权评估团队 由于各个成员之间的交流少 业务上互相 独 立 彼此之间缺乏沟通 引起知识产权评估工作的矛盾 导致评估结果存在很 大 的出入 从行业角度来看 资产评估本身是一个独立的专业化中介服务行业 是一 种 专业性质的 专家性质的咨询和经济签证服务 审计和评估是截然不同的两个 行 业 各自发挥不同的作用 而我国现在没有把这两种作用分开 由会计师事务 所 兼做资产评估 只给予评估一种附属的地位 以至有些人认为评估不评估都没 有 实际意义 只要做了审计就行了 这种观念也在一定程度上限制了我国资产评 估 行业的发展 使得我国资产评估机构不多 更不用提专门的知识产权评估机构 了 这种观念产生的另一种后果就是知识产权评估机构的管理问题 行业协会对评 估 机构的要求相对松散 容易导致知识产权评估的失真 3 2 3 评估客体方面的原因 作为被评估的对象 科技企业是知识产权评估资料和数据的提供者 但却 不 是评估结果的使用者 科技企业知识产权评估离不开科技企业这个评估对象 它 为评估师提供有关信息 配合评估师的工作 并支付一定的评估费用 来自科 技 企业的阻碍导致知识产权评估发生问题的方式主要有科技企业的某些不正当的 要求造成的 最常见的是科技企业的转让和出售 以及我们现在所研究的知识 产权质押融资中 一般来说 科技企业的质押融资的需要 科技企业为了提高 其企业的知识产权转让价值 以高价收买受让方聘请的资产评估师 这种现象 时有发生 直接导致了知识产权评估结果的不准确 给受让方造成巨大的损失 3 2 4 评估行业方面的原因 资产评估是新兴的产业 知识产权评估作为资产评估的一部分 也是一门 新 兴的产业 我国的评估协会在 1993 年才成立 成立时问较短 相应的行规建设 方面也存在不成熟 不完善的地方 基本上属于政府管理下的行业自律模式 这也体现了我国宏观调控下的市场自我调节的经济体制 符合市场发展的需要 这可以实现宏观与微观的协调管理 在这种方式中政府管理主要从宏观上下手 任务在于制定相应的法律 法规 并对协会进行适当的监督指导 行业协会则 在政府行政指导下 负责对行业准入制度 执业准则 规范的制定推行以及对 评估机构人员的考核 监督等工作 这也是世界发展的趋势所在 我国的评估 业已实现了政府管理与行业自律相结合的改革 但由于不是市场经济发展到一 定阶段的自然产物 而是在政府的推动下确定其市场地位的 无论从政府还是 从协会方面来看 还存在一些不足之处 对资产评估的执业质量产生一定的影 响 3 33 3 我国知识产权质押融资中政府公共服务职能不完善我国知识产权质押融资中政府公共服务职能不完善 在影响知识产权融资业务的众多因素中 政府公共服务职能起着非常重要 的作用 而在实践过程中 大多数政府更倾向于让市场自由配置资源 对于刚 刚起步的知识产权质押融资业务采取 旁观 态度 让其在市场经济过程中自 由发展 对于出现的问题不能及时有效地通过行政引导或规范予以解决 另外 政府部门缺乏经验 缺乏行之有效的操作制度 行政效率低 缺乏探索精神 尤其是专业知识的欠缺也是妨碍知识产权质押融资业务进一步发展的重要因素 3 43 4 我国知识产权质押融资产权交易市场不够成熟我国知识产权质押融资产权交易市场不够成熟 产权交易是知识产权投资进入与退出机制的重要保证 产权交易市场的完 善和发展 有利于知识产权的顺利转让 许可和变现 也是知识产权质押业务 顺利开展的一个重要条件 但是目前 我国知识产权交易市场尚不成熟 导致 质物处置通道不畅 风险不能快速转移或分散 将形成贷款的处置风险 直接 导致信贷资产质量的快速恶化 3 53 5 知识产权质押物变现困难知识产权质押物变现困难 与不动产抵押相比 知识产权的价值体现在未来收益 表现为可收回金额 受到企业所处外部环境的制约和影响 其未来价值的实现具有很大的不确定性 此外 国内知识产权质押意识还比较薄弱 知识产权转让市场不够成熟 评估 和转让程序复杂 同时 我国金融诉讼实践存在审判难 执行难的问题 银行 在不动产质押纠纷中 往往都是 赢了官司输了钱 而知识产权融资质押标 的物的权益关系更加复杂 难以确定 再加上知识产权交易市场狭窄 执行时 间拖延 降低质押物价值的可能性就更大 4 我国科技型中小企业知识产权质押融资的对策建议 4 14 1 健全知识产权质押贷款的相关法律法规健全知识产权质押贷款的相关法律法规 针对在知识产权质押贷款实践中有关许可使用权转让 担保权益的实现等 适用法律条文的遗漏和缺陷 立法机关应及时补充修订 或制定一个专门的知 识产权法典 把不同性质的问题纳入到不同的版块当中去 同时人民银行 银 监会应会同国家知识产权局等有关部门 制定知识产权质押贷款的信贷指引 操作规则及实施细则 确定知识产权许可使用权质押登记的适当性 质押权益 公示的构成 质押权益所覆盖的具体资产 实际权利人的权益归属等问题 加 强立法的衔接配套 增加可操作性 1 对申请质押贷款的知识产权项目进行 初选 准确把握中小企业资信情况对知识产权质押贷款项目申报实行属地管 理由中小企业所在地的有关主管部门 如知识产权部门或科技部门 征集项目 并 对申报质押贷款的中小企业资信情况进行初步筛查 推荐其中无不良记录 资信 较好的中小企业的知识产权项目 作为知识产权质押贷款的入围项目 供银行和 专业评价机构进行下一步的分项评价 在这一环节中 由于所在地有关主管部门 对于其管辖下的中小企业的自主创新 市场开发 生产管理 资金流转等发展 情况 资信情况 项目经济前景较为了解 依此进行初步筛选 这样就可以滤除 掉一定数量的有经营风险的中小企业申报的项目 从而在一定程度上初步控制了 资信不良的中小企业拖欠偿还贷款给知识产权质押贷款带来的风险 2 由知识产权法律机构事前进行权属关系调查评价 在银行贷款之前 为了使出质的知识产权权属清晰 滤除权属不确定因素 规避权属不清和后续可能发生的权属因素对知识产权质押贷款产生实质性的影 响 为知识产权质押贷款的顺利进行扫清障碍 就有必要由知识产权专业法律机 构事前对申报项目进行知识产权权属关系调查和专项评价 在确认知识产权权属 清晰无误后 再建议进行下面的质押贷款操作程序 3 由知识产权专业代理机构对项目的侵权风险进行综合判断 申报质押贷款的项目出现知识产权侵权问题 将会对知识产权质押贷款整个 进程带来致命性影响 因此 事前进行较为全面的知识产权文献检索和深入准确 的侵权分析 对申请给予贷款支持的申报项目进行知识产权侵权风险的综合判断 和风险评价就显得特别重要 这个环节的工作理当由实务操作经验丰富的知识 产权专业代理机构来承担 代理机构帮助滤除具有一定侵权风险的申报项目 非 有助于保障知识产权质押贷款的安全运行 4 进行与在先知识产权冲突的风险评价 交叉专利的问题 与其他在先权利发生抵触 必然会影响知识产权质押贷的 顺利进行 由知识产权专业代理机构通过专利等知识产权文献检索手段 尽可能 查找出与申报质押贷款的知识产权相冲突的在先权利 对申报项目进行与在先知 识产权相冲突的风险评价 并制定相关规避措施 这对于顺利推进知识产权质押 贷款专项工作十分必要 5 进行知识产权无形资产价值评估 正是知识产权不像有行知识产权那样一目了然 因此 对其价值的评价也比 形资产要困难得多 由于知识产权无形资产价值评估方法的标准的不确定性 评 估出的资产价值数据的客观性 相对准确性和可参考性 都将是影响知识产权质 押贷款的主要因素 因此 事先由知识产权专业评估机构对申报项目的知识产权 无形资产价值进行科学的评估势在必行 知识产权专业评估机构将较为客观 准确和具有参考价值的评估数据提供给银行方面 将为银行放贷决策提供可靠的 参考依据 从而为知识产权质押贷款提供必要的服务支撑 6 对申报项目进行经济前景论证和运行 为了进一步把握申报质押贷款的知识产权项目的实际运行情况 对其经济前 景增强信心 提供知识产权质押贷款的银行方面有必要组织专项小组进入中小企 业 对其申报质押贷款的知识产权项目的运行情况进行实地考察 现场亲历拥有 知识产权的技术产品或知识产品的生产过程和主要环节的运转情况 并组织有关 专家和专业人士就申报项目的经济前景进行论证和综合分析 对运行状况良好亦 或知识含量高的 有广阔经济前景的知识产权项目发放知识产权质押贷款 对考 察或论证中发现的存在瑕疵的项目 则暂缓或停止配备相应数额的知识产权质押 贷款 这样 又在最后一个环节上 确保了知识产权质押贷款的合理 安全发放 通过以上各环节的分部门 分机构的分别把握和风险分类评价 有效地实现 了对集中度较高的风险的分步控制和分散化解 从而使知识产权质押贷款的总风 险得以有效分解 这样就大大降低了中小企业的经营风险 市场风险和各种知识 产权风险对知识产权质押贷款造成的不良影响 从而为区域或行业整体推动知识 产权质押贷款在更大范围和更深层次顺利展开奠定了坚实的基础 4 24 2 建立完善的知识产权价值评估制度建立完善的知识产权价值评估制度 由于知识产权质押融资是一项专业技术性 综合性非常强的工作 所以应 该广泛吸取在相关领域有杰出造诣的学者 实务工作者的意见 通过召集各领 域的专家 构建知识产权质押融资工作服务的专家库 就知识产权价值评估制 定专门的操作流程和方法 并建立严格的评估人员责任制度 以合理高效地对 所质押的项目做出准确及时的评估 使其尽快融入市场 转化并发挥效用 另 外 鉴于知识产权的经济价值受市场影响较大 在评估过程中需要充分考虑商 业风险 加强风险管理 在评估中防范质押风险 最大限度地保障质押权利人 的利益 4 34 3 完善政府配套服务支撑体系完善政府配套服务支撑体系 1 完善政府配套服务体系是国家知识产权局及相关主管部门应精心组织由 知识产权各领域的专家学者 各行业可商界代表 资产评估师 注册会计师 律师等专业人员组成的评估小组 加强评估课题研究 规范知识产权评估的准 则性文件 并制定具体细化的评估标准和方法 2 完善政府配套服务体系是通过建立高效率的知识产权服务平台 建立知 识产权成果交易新机制 完善技术转移所需的相应配套服务 3 完善政府配套服务体系是设立统一的知识产权登记机关及规范的质押登 记查询系统 统一登记公示程序 合理制定收费标准 4 完善政府配套服务体系是建立专门或专业的仲裁机构 以便解决相关当 事方出现的纠纷 最大限度地保护相关各方的利益 4 44 4 完善知识产权交易市场完善知识产权交易市场 政府应充分发挥 制定政策 搭建平台 营造环境 的职能 逐步建立全 国统一的知识产权交易市场 并逐步将其交易品种拓展到专利权 著作权等领 域 借鉴银行信贷登记咨询系统的模式 设计全国统一的知识产权质押登记系 统 同时 加快发展知识产权交易中介机构 为知识产权与金融资本结合提供 良好的中介服务 注重市场宣传 有效沟通买卖双方 扩大信息范围 实现全 国联网 并进行网上交易 通过知识产权的交易能增强科技型中小企业的无形 资产流动性 使企业在必要时通过出售无形资产获得现金流入 知识产权的有 效流动还能提供市场定价机制 提高其作为抵押物的变现能力 从而鼓励更多 的贷款机构开展该业务 同时 知识产权的活跃交易将有助于社会资源的有效 配置 使有条件的企业以购买的方式获得支持公司战略方针的生产要素 使科 研机构集中力量从事科学研究 从社会整体水平上促进科技发展和进步 因此 建立健全知识产权交易市场 不仅对知识产权质押贷款业务本身具有重要作用 也能够促进科技创新水平的整体发展 4 54 5 完善知识产权变现制度完善知识产权变现制度 在出质企业无法向银行偿还本金时 变现成为银行所要面对的重要问题 针