总账操作实训资料

会计电算化上机操作练习一一、系统初始化1、建立新账套：账套号：（班级号和最后两位学号组成） 账套名称：基本账账套启用会计期间：2009年3 月单位名称：昆明科技有限公司 简称：昆明科技单位地址：昆明市青年路418号 法人代表：陈凡 税号：TAX21441742、企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 选按行业性质预置科目基础信息：存货、客户、供应商均有分类核算，该企业有外币业务核算3、分类编码方案：科目编码级次：42222 客户分类编码级次：223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：122 存货分类编码级次：1223收发类别编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：223 4、数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为25、系统启用：请启用总账系统6、增加操作员：001 李主管 （设置“账套主管”权限） 002 王出纳 （设置“凭证处理所有权限、现金和银行存款日记账”权限）003 孙制单 （设置“总账”权限）004 你自己 （设置“总账及UFO”权限）二、基础档案设置1、凭证类别设置 凭证类型限制类型限制科目记账凭证无限制收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转帐凭证凭证必无1001,10022、结算方式设置结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金结算否2支票结算否201 现金支票是202 转账支票是3银行汇票是3、部门档案设置部门编码部门名称负责人1综合部101办公室102财务部2销售部201销售一部202销售二部3采购部4生产部4、职员档案设置职员编码职员名称所属部门是否业务员101陈凡办公室是102李主管财务部是103张主管财务部是104王审核财务部是105孙制单财务部是201李销售销售一部是202陈销售销售一部是203王销售销售二部是301赵供应采购部是401张三生产部是402李四生产部是5、客户分类设置分类编码分类名称01长期02短期03中期6、客户档案设置客户编号客户名称简称所属分类001北京世纪公司北世01002天津世纪公司天世02003上海世纪公司上世037、供应商分类设置分类编码分类名称01工业02商业03其他8、供应商档案设置供应商编号供应商名称简称所属分类001昆明制造厂昆造01002新鑫五金厂新鑫02003云南大学云大039、常用摘要 （基础档案-其他-常用摘要）常用摘要常用摘要名称0001报销差旅费0002报办公费0003购办公用品0004收回短期投资0005新购固定资产0006支付工程费0007购买材料0008提现0009销售产品0010归还货款0011支付利息0012接受投资0013支付培训费0014清理固定资产0015借差旅费0016收到货款0017代垫费用10、总账参数控制 （业务总帐-设置-选项）选项卡参数设置凭证选择：制单序时控制选择：资金往来赤字控制选择：凭证编号方式为“系统编号”选择：出纳凭证必须有出纳签字 其他个人、部门、项目排序方式：按编号排序三、会计科目及期初余额 1、设置会计科目指定科目：现金总账科目指定：库存现金1001 ；银行总账科目指定: 银行存款10022、设置账套所需的会计科目：根据需要增加或修改会计科目、期初余额录入并且试算平衡。科目编码科目名称币别/单位辅助核算余额方向年初余额提示1001库存现金指定科目借35 000100201中行存款指定科目借406 00010020101大观支行指定科目借305 00010020102 园艺支行指定科目借101 0001101短期投资借110101股票投资借120 000110102债券投资110110其他1123预付账款供应商往来借1131应收账款客户往来借113102其他应收单位款客户往来借5 0001 000客户北世欠款销售产品：5000元客户北世欠代垫费用：1000元113101其他应收个人款个人往来借2,0001、陈凡借差旅费1000元：2、李销售借差旅费：1000元1401材料采购项目核算1211原材料数量核算借公斤121101 A材料数量核算借公斤121102 B材料数量核算借公斤1243库存商品借124301 甲产品借124302 乙产品借1501固定资产借177 0001502累计折旧贷15 9001603在建工程借160301工程物资项目核算借160302工程水电费项目核算借160303工程运输费项目核算借1801无形资产借2101短期借款贷61002121应付账款供应商往来贷2181其他应付款供应商往来贷2203预收账款客户往来贷2151应付工资部门核算贷2153应付福利费贷2171应交税费贷217101 应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷217102未交增值税贷217106应交所得税2176其他应交款贷2301长期借款贷3101实收资本贷1 129 0003111资本公积贷3121盈余公积贷3131本年利润3141利润分配314115未分配利润4101生产成本410101 甲产品410102 乙产品5101主营业务收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5501销售费用5502管理费用部门核算550201 差旅费部门核算550202 工资部门核算550203 折旧费部门核算550204 办公费部门核算550205水电费部门核算550206电话费部门核算550207培训经费550299其他部门核算5503财务费用550301手续费550302利息收入550303利息支出5301营业外收入5601营业外支出3、项目目录(注意：在录入期初余额前定义项目大类)A定义项目大类：（1）定义项目大类名称：在建工程（2）定义项目级次（1-2）：1级：1 二级：2（3）定义项目栏目：默认四项，增加为7项，如下表B指定核算科目C在项目大类下定义项目分类：1 福利工程 101 职工食堂 102 职工宿舍 2 盈利工程 201 招待所 202 商(4) 在项目分类下定义项目目录:项目编号工程名称所属分类码开工日期完工日期负责人001三食堂1012008/2/12010/2/1李经理00266号宿舍1022008/2/12010/2/1王经理003第六招待所2012008/6/12010/6/1孙主任004东方商场2022008/6/12010/6/1张主任二.日常账务处理3月经济业务如下:(1) 3月1日,财务部张主管购买了100元的办公用品,以现金支付,附单据一张.借:管理费用-办公费 100 贷:库存现金 100(2) 3月3日,财务部王审核从中行提取现金10000元,作为备用金,现金支票号SJ001.借:库存现金 10000 贷:银行存款-中行存款-大观支行 10000(3) 3月5日,办公室陈凡借差旅费现今1000元,附单据一张借:应收帐款-其他应收个人款 1000 贷:库存现金 1000(4)3月6日,电信局托收电话费6680元, 自来水公司托收水费12000元,附单据2张.借:管理费用-电话费 6680 -水电费 1200 贷:银行存款-中行存款-大观支行 7880(5) 3月8日,供应部进行项目的原材料采购(附材料清单一份),材料价款1000元，增值税税率为17%，材料尚未入库，全部货款以银行存款（中行园艺支行）支付.(注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转帐支票 票号:YZZ20001) 附单据二张借:材料采购 1000 应交税金-应交增值税-进项税 170 贷:银行存款-中行存款-园艺支行 1170(注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转帐支票 票号:YZZ20001)(6)3月10日,办公室陈凡报销差旅费,交回现金85.5元,附单据4张.借:管理费用-差旅费 914.5 库存现金 85.5 贷: 应收账款-其他应收个人款 1000(7)3月11日,销售一部陈销售向北京世纪公司销售一批, 价款1000元，增值税税率为17%，货款尚未收回. 附单据二张借:应收账款 其他应收单位款 1170 贷:主营业务收入 1000 应交税金-应交增值税-销项税 170(8)3月11日,财务部收回3个月的短期投资.收回120000元存入中行，投资成本为100000元。附单据一张借:银行存款-中行存款大观支行 120000 贷:短期投资-股票投资 100000 投资收益 20000(9)3月16日,销售一部收到北京世纪公司转来转账支票一张,用以偿还前欠货款1170元.(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ30001) 附单据一张借:银行存款-中行存款大观支行 1170 贷:应收账款 1170(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ30001)(10)3月17日,将现金33000元存入大观支行，附单据一张借:银行存款-中行存款-大观支行 33000 贷:库存现金 33000(11)3月18日,供应部支付工程款，其中工程水电费1000元，工程运输费 1000 以银行存款园艺支行支付。(注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转账支票 票号:YZZ2780602)，附单据二张借:在建工程-工程水电费 1000 -工程运输费 1000 贷:银行存款中行存款-园艺支行 2000(注:项目选择:102 66号宿舍 结算方式:转账支票 票号:YZZ2780602)(12)3月18日,新购固定资产-IBM笔记本电脑一台,货款18000元用银行存款支付.(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ3874560021) 附单据三张借:固定资产 18000 贷:银行存款-中行存款 大观支行 18000(注:结算方式:转账支票 票号:YZZ3874560021)(13)3月18日,接受中云投资公司一笔投资500000元.存入中行。借:银行存款-中行存款 大观支行 500000 贷:实收资本 500000(14)3月18日,办公室委托云南大学进行业务培训,培训费用共计9000元,尚未支付. 附单据一张借:管理费用-培训经费 9000 贷:其他应付款 9000(15)3月20日,收到一季度中行存款利息2500元. 附单据一张借:银行存款-中行存款大观支行 2500 贷:财务费用 2500(16)3月22日,办公室支付云南大学业务培训费用共计9000元,银行存款大观支行支付. 附单据4张借:其他应付款 9000 贷:银行存款-中行存款-大观支行 9000(17)3月23日,财务部李主管预借差旅费1500元，用现金支付。附单据一张借:其他应收款-其他应收个人款 1500 贷:库存现金 1500(18)3月25日,向银行借入五年期的长期借款560000元存入中行，用工行大观支行存款支付手续费用2106元.借:银行存款-中行存款大观支行 560000 贷:长期借款 560000借:财务费用-手续费 2160 贷:银行存款-中行存款-大观支行 2160(19)3月25日,汇给昆明制造厂前欠货款10000元, 用中行存款大观支行汇付。票号:530200689.借:应付账款 10000 贷:银行存款-中行存款-大观支行 10000(20)3月26日,销售二部王销售对北京世纪公司销售某产品7350.42元，增值税额1249.58元，对方支付现金3600元，其余做应收账款。附单据三张借:库存现金 3600 应收账款 5000 贷:主营业务收入 7350.42 应交税费-应交增值税-销项税 1249.58(21)3月27日,收到租金收入8900元，存入中行。附单据一张借:银行存款-中行存款 园艺支行 8900 贷:其他业务收入 8900(22)3月28日,从联营公司分回股利50000元，存入中行存款。附单据一张借:银行存款-中行存款 园艺支行 50000 贷:投资收益 50000(23)3月30日,从中行存款中支付利息费用980元。 附单据一张借:财务费用-利息支出 980 贷:银行存款-中行存款园艺支行 9802.审核凭证(提示:进行出纳签字和审核凭证时注意操作员的更换)(1)更换操作员:文件/重新注册/更换用户名(即操作员)(2)出纳签字:对制单员填制的带有现金和银行存款的凭证进行检查核对.(3)审核凭证:凭证的制单人和审核人不能为同一个人,请注意更换操作员. 3.记账(提示:未审核凭证不能记账) 记账是以会计凭证为依据,将会计业务全面,系统,连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法.4.月末处理 (1)期间损益:2009年3月30日,进行期间损益结转(期间损益定义,转账生成凭证,再把该凭证审核,记账);(2)进行期末对账,试算平衡校验;(3)月末结账.流程：出纳签字审核凭证记账期间损益结转(定义生成)重新审核重新记账对账，试算校验平衡结账。5.根据以上资料完成”资产负债表和利润表”;的编制工作。1、 使用模板编制资产负债表。2、 使用模板编制利润表。3、以用户名为001，于2009年3月31日登录账套的财务报表。要求进入会计报表格式设计界面，在此界面下完成“货币资金表”的新建及格式设计（样表如下）。货币资金