【毕业学位论文】（Word原稿）某事业单位财务暂付款管理系统设计与实现-软件工程

硕士学位论文 （专业学位） 某 事业单位财务暂付 款 管理系统设计与实现 二一三 年一 月 A in 2013 事业单位财务暂付款管理系统设计与实现 同济大学 同济大学 硕士学位论文 摘要 摘要 在经济全球化、 信息化不断发展的今天， 事业单位 也正是蓬勃发展的旺盛时期，但是资金问题 已经开始 束缚 事业单位 发展的 脚步 。而日益严重的暂付款管理问题成为亟须解决的重中之重。暂付款是指 事业单位 暂时垫付或预付各有关部门或个人而形成的资金，体现为 事业单位 对有关单位或个人的一种债权。这样就需要一个高度信息化的系统来规范 事业单位 资金使用的管理，防范可能发生的 财务危机；提高资金管理水平，保证财务信息安全性、完整性。 本文所开发的 事业单位 财务暂付款管理系统就是在此背景下，针对 事业单位暂付款的工作量大，程序繁琐且过于笨拙的问题提出来的。 事业单位 财务暂付款管理系统是基于 ，以 开发工具， 以 000为数据库开发的符合 事业单位 实际暂付款情况的自主系统。在系统的设计中充分体现了软件的适应性、安全性、灵活性、准确性、先进性和开放性的要求。运用结构化生命周期开发方法，从需求出发，共完成了用户管理、数据迁移、金额控制、借款管理、还款管理、统计信 息管理、工资和个人信息查询以及超期扣款管理模块。用户管理模块实现了管理员和普通用户两种用户权限；数据迁移模块实现了数据从原有 金算盘数据库 向本系统转化的功能；金额控制很好地实现了对于借款人借款上限的控制；借款管理能够实现对借款人大量信息的记录，并能根据借款原因的不同，自动产生不同的应还款日期；还款模块实现了对本次还款的记录，并能即时反映出剩余应还款余额；统计信息管理实现了根据部门和项目以及个人为单位进行查询，统计结果即时反映给管理员和各级用户；工资查询实现了 与金蝶财务系统的 接口，实现了员工输入 工资卡 号就能即时 查询本人的历史以及各个时期段的工资；扣款管理实现了对于超期未还款的用户，系统会自动扣除其半个月的工资作为本次还款，如果下个月仍然未还款，将继续扣除下个月半月工作作为下次应还款，直至还款余额为零，很好地实现了暂付款的催缴功能。 本文首先阐述了 事业单位 财务暂付款管理系统的开发意义、目标和总体要求。接下来对现有的 事业单位 财务暂付款系统做了介绍，并对基于 后提出了完整的系统需求，并针对此需求做了充分的理解和功能模块的分析，给出了概要设计方案。最后逐步完成了本系统的详细设计过程。 通过对本软件的后期测试，对系统的真实性，稳定性，透明性和准确性都有了比较满意的结果，大大地减少了暂付款流程的工作量，节省了时间和精力，并且提高了财务工作的可靠性和先进性。对于保障 事业单位 财务平稳运行，实现 事同济大学 硕士学位论文 摘要 业单位 资金使用的良性循环，促进 事业单位 长期可持续发展，具有极为重要的现实意义。 关键词 ：事业单位；暂付款；数据迁移；工资；催缴 of is in a of in of of to to is or or in of of or of a a of to of to to of of in is is as of 000 as in in is an of is in of of a a of of as as to of to of a a of on s to be a to of be of of to of as as to of be to d to of is of as if it to as a a of of is a of a a to do a of of of of of of of of to a of to in to of of an 同济大学 硕士学位论文 目录 1 目录 第 1章 绪 论 . 1 务管理系统的发展历程以及本文的选题背景 . 1 . 1 . 1 业单位财务暂付款管理系统的目的意义 . 2 业单位财务暂付款管理系统的发展趋势 . 2 统设计的总体要求 . 3 文篇章结构 . 4 章小结 . 4 第 2章 . 5 . 5 . 6 . 7 . 7 . 9 . 9 章小结 . 10 第 3章 基于 . 11 . 11 . 11 . 12 求确认 . 13 . 13 业单位财务暂付款管理系统业务流程分析 . 16 业单位财务暂付款管理系统数据流程分析 . 18 章小结 . 19 第 4章 基于 事业单位财务暂付款管理系统设计与实现 . 20 . 20 业单位财务暂付款管理系统的开发环境 . 21 . 21 . 22 . 22 . 23 . 23 同济大学 硕士学位论文 目录 2 业单位财务暂付款管理系统的核心子系统设计与实现 . 27 . 27 . 29 计 . 32 . 35 . 38 . 42 . 43 . 45 . 45 第 5章 总结与展望 . 46 . 46 . 47 参考文献 . 48 第 1 章 绪论 1 第 1 章 绪 论 务管理系统的发展历程以及本文的选题背景 务系统的发展历程 财务系统的发展主要经历了以下几个阶段： （ 1）手工会计信息系统 :其核心是会计恒等式、会计循环、会计科目表、分录和账簿。 （ 2）电算化会计信息系统 (20 世纪 50 年代 ):电子计算机应用于手工会计信息系统之中，即为电算化会计信息系统模式，该模式正逐步取代手工会计信息系统。 （ 3）准现代会计信息系统 (20 世纪 60 年代末 ):出现了财务软件的雏形，是电算化会计系统的一个飞跃，为今后会计信息化专门化奠定基础 。 （ 4）现代会计信息系统 (1982 年 ):形成较大规模与傻瓜化的财务软件系统，为实现各式财务记账方式以及功能提供的专门化的财务软件。代表着会计行业进入了全面的信息化时代。 无论是手工会计、电算化会计还是现代会计信息系统，一直都在被使用和研究。年代的划分，能更加清晰地展示各种模式的发展脉络。 题背景 现阶段，事业单位正处于蓬勃发展、资金需求旺盛的时期，但国家财政对事业单位经费投入 有限 ，使得资金问题，已经成为束缚事业单位发展的“瓶颈”。在这样的情况下，加强预算控制和管理，规范资金使用成为事业单位财务 管理工作的核心工作。其中，日益严重的暂付款管理问题成为亟须解决的重中之重 1 。暂付款是指事业单位暂时垫付或预付各有关部门或个人而形成的资金，体现为事业单位对有关单位或个人的一种债权。包括垫付给职工因公出差的差旅费，职工借支的科研经费，各种设备购置、基建与维修的预付款等等 2 。这是支付在前、停留在结算过程中的资金，是事业单位的非实物形态存在的流动资产，这些资金占用的比例不能过大，应该严格控制在一定范围之内 3 。但近几年的情况显示：暂付款占用的流动资金比例有明显增大的趋势，影响到单位资金的周转流速，影响了 单位的资金使用效率，又滋生了资金管理中的不正之风，甚至导致单位领导层的决策失误，导致单位财务危机 4 。而且，从财务工作的角度上来说，现行普遍的散乱式的管理，工作量较大，程序繁琐，且极其容易造成数据信息丢失的情 第 1 章 绪论 2 况。因此，需要开发财务暂付款管理系统，运用到实际财务管理工作中去，规范事业单位资金使用的管理，防范可能发生的财务危机；提高资金管理水平，保证财务信息安全性、完整性。对于事业单位来说，财务暂付款管理系统是极为迫切并具有广泛需求的。 业单位财务暂付款管理系统的目的意义 当前，很多事业单位的暂付款所 占用的资金，由于管理制度不完善，责任意识淡化，不正之风的蔓延等等问题，其中一部分，年复一年地积累下来， 5 年乃至 10 年以上的借款仍挂在账上，无法处理，事实上已经形成了呆账甚至坏账，导致事业单位资产的流失。使用财务暂付款管理系统，可以使事业单位资金管理体制更加完善，把有关的规章制度落实到实际管理工作中，根据管理系统信息和提示，采取措施定期清理催收，强化对相关责任单位和个人的管理和督促，增强管理者和责任人的责任意识，改变拖账、赖账等不良管理现状；从单位财务管理的全局来看，可以从根本上改善单位的内部管理环境，杜绝挪 用资金、甚至携款潜逃等等经济犯罪行为的发生；可以从根本上改善以前的管理涣散、权责不明等等存在的诸多问题，改变以前的由人工整理、对账、查翻票据等冗长工作流程组成的管理模式，减少工作量，简化工作程序，提高工作效率，真正做到财务管理科学化、规范化。 暂付款的管理，在事业单位财务工作中越来越受到重视，它不光影响到单位的整体经济运行，也体现着一个单位的财务管理水平。虽然暂付款形成的原因错综复杂，但是运用暂付款管理系统去科学规范地进行管理，认识到位、措施得力，各部门积极配合，必将把暂付款控制在一个合理的范围之内。财务暂 付款管理系统的应用，会加快单位资金周转，提高资金使用效益，将帮助单位准确核算事业收入，合理安排预算支出，对于保障事业单位财务平稳运行，实现事业单位资金使用的良性循环，促进事业单位长期可持续发展，提高我国教育水平，具有极为重要的现实意义 。 业单位财务暂付款管理系统的发展趋势 我国财务软件起步于 20 世纪 80 年代，软件开发平台经历了 台 5，在账务处理、工资核算、成本核算等等方面，均得到了很大程度上的发展，但是在暂付款管理方面，却仍处于空白，目前国内缺少这个方面的研究，事业单位也普遍没有去进行自主开发。事业单位暂付款管理普遍存在着管理混乱的问题，又很多欠缺和漏洞，目前事业单位一直没有采用 第 1 章 绪论 3 成型的系统去进行管理 6，而是维持手工记账的现状：催缴一次暂付款，往往需要很多人员一起配合，查找会计原始凭证、逐一对账，需要付出很多的人力物力，但却又经常由于记录不明确、权责不明确等等原因，无法起到真正的作用。因此，暂付款的管理问题，一直没有得到很好的解决，迫切需要来发一套相关的管理软件。 在现今的事业单位财务管理工作中，对暂付款的管理一直是一个关键的问题，单位每年 没有预算计划或资金没有到位而需要预先支付的款项，垫付给职工的业务性借款，以及垫付给 事业单位的相关 产业的周转金，数额巨大，但却缺乏科学规范的管理，往往是想起来就催缴催还，想不起来就听之任之，日积月累，更有甚者，借款成了很多人的“无息贷款”和“短期金融工具”的资金来源，个别单位还出现了腐败行为和携款出逃的现象 7。因此，在资金成为事业单位发展“瓶颈” 的今天，暂付款管理方面未来的发展趋势必将是：在运用软件进行暂付款管理方面出现更多的研究成果和发现，事业单位自主开发并使用符合自身需要的暂付款管理系统，真正科学规 范地对单位各项暂付款业务进行管理，并逐步形成事业单位内部控制系统体系。 统设计的总体要求 1）适应性 系统既要满足现有的网络组织、业务管理、服务质量的要求，又要能够满足今后财务业务发展变化的需求。 2）先进性 在系统的实施过程中应采用先进的项目管理、软件工程管理、科学的计划和实施办法，采用先进的技术，保证系统建设的先进性 8 。 3）安全性 系统应具有很强的安全保障机制，以保障系统的高可用性与不间断运行，从而提高业务运营的水平，保证服务的质量 9 。 4）灵活性 系统能够适应事业单位财务系统行业的 发展，设计灵活的业务处理流程和组织结构，适应未来的发展变化。 5）开放性 系统遵循行业的标准，采用标准的、开放性的技术，适应各种操作平台 10 。 第 1 章 绪论 4 文篇章结构 本文一共分五章，内容安排如下： 第一章 主要介绍事业单位财务暂付款管理系统的实现背景，行业领域方向以及系统实现的主要方向的宏观定位。 第二章 术基础的详细介绍，包括 构体系，优缺点，与其他技术的比较， 发展及其特点。 第三章 基于 事业单位财务暂付款管理系统分析，包括事业单位财务暂付款管理系统的需求分 析，功能模块的分析。 第四章 基于 事业单位财务暂付款管理系统设计，包括全部的设计方案以及数据库的表内容。 第五章 对本文的总结，提出自己的创新点和不足等。 章小结 本章对财务管理系统的背景以及发展历程做了详尽的介绍，对于暂付款系统，也提出了自己所需的新的要求，针对财务管理系统的发展趋势，指定了初步的暂付款管理系统的设计总体要求，强化了财务管理系统实施的意义。最后列举了本论文的内容安排和篇章结构。 第 2 章 术基础 与 第 2 章 术基础 与 于 业单位 财务管理系统是用 面对这个技术进行简单的介绍。 微软于 1996 年推出的 是一种脚本语言、 件及 言等的综合，微软把它描述为“一个服务器的脚本环境，在这里可以生成和运行动态的、交互的、高性能的 11 - 13 ”。其主要功能是为生成动态的、交互式的 务器应用程序提供一种功能强大的方式或技术。有了 为所有的程序都将在服务器端执行， 包括所有嵌在普通的脚本程序 14 - 16 。当程序执行完毕后，服务器仅将执行的结果返回给客户浏览器，这样也就减轻了客户端浏览器的负担，大大提高了交互的速度。 相关技术的比较 随着 发展，静态 点的开发与维护变得越来越困难，一方面信息的不断增加和变化使站点维护人员不得不经常修改他们的网页，特别是基于数据库驱动的 点更是如此；另一方面静态网页由于不能与浏览者进行有效交互，使人们感到越来越乏味，而不愿意再一次地站点 17 - 19 。所以开发动态网页或动态内 容成了越来越多的站点所追求目标 20 。 所谓动态内容是由每一个用户按照自己的需求发出请求而特殊制作的 许多技术可以实现动态内容，目前常用的主要有两种 :共网关接口 )和 开发较早的技术，它可以很好地实现动态内容，但它有两个主要缺点。 一是对每一个请求 (请求一个页面 )要产生一个新的进程，同一时刻发出的请求越多，服务器产生的进程也就越多。知道，产生一个进程是非常耗时的，而且需要用到大量的服务器 以其响应时间相对较长，特别是当进程多到某一数量后，服务器性能将 显著下降。另一方面， 主要编程语言是 大多数网页开发人员来说，要掌握和精通这些编程语言需要花很长的时间。 对 一个缺点进行了改进，利用 态链接库 )技术，以线程代替进程，提高了性能和速度，但要考虑线程的同步问题，而且开发步骤烦琐。了提供 所有功能外，还具有许多显著的优点。 行在 第 2 章 术基础 与 务器的同一个进程中，可以更快、更有效地处理客户请求； 供更方便、更简单的访问数据库的方法，使开发基于数据库驱动的 用程序更加容易；持几乎所有的脚本语 言，如 主要脚本语基于众多编程人员非常熟悉 言 ,所以 容易被人们所接受。 基于以上观点，本系统采用 开发技术。 理 基于 页面以 *件形式驻留在 务器上。一个 *文件是文本文件，可以包括以下成分 : 1）文本用于显示信息、页面标题等。 2） 记实现页面风格设计。 3） 本 (组脚本命令，在源文件中以 为定界符 例如 的有效命令，负责整体流程的设计，并利用 置组件和内置对象、或其他组件实现所需功能。 客 户 端W i n d o w s N T A S P 引 擎A D 组 件 脚 本 引 擎A S 器标 准 H T M L 页 面 H T T P 请 求W e b 服 务 器I I B M 面响应流程 如图 2示，当浏览器通过 议向 务器申请一个由 *义的页面时， 务器响应 求，用 擎解释被申请文件。当遇到 本命令时， 擎调用相应的脚本引擎 (脚本引擎以组件的形式驻留在 务器上 )进行处理。 供两种脚本引擎，即 擎和 要使用其他脚本语言，需要在 务器上另外安装相应的脚本引擎 21 ；当遇到基于 准的组件 (组件本身是经过编译的可重用二进制码 )时，擎启动相应的组件完成指定的功能 22 。若 件含有访问数据库的请求， 置组件 过 数据库连接，对数据库进行访问，并将访问结果返回 务器。 擎将脚本和组件的运行结 第 2 章 术基础 与 果生成相应的 法成分，与文件中原有的文本和 记一起组成标准 面 送至客户端浏览器。从结构上看，传统的两层结构由于自身的弊端，正逐渐被三层结构所代替。以往的客户 /服务器结构，无论将应用逻辑放在哪一端，都将造成胖客户或胖服务器的沉重负担 23 。 为中间层的 务器， 件驻留在 务器上，实现复杂应用逻辑的脚本，组件也由 务器执行，因此对构造三层结构的 用系统提供了很好的支持。 由图 2以看出， 过 数据库系统进行访问，因此可兼容各种支持 数据库系统，并且 生的标准 面对客户端的浏览器也具有广泛的适应性。 要技术特点 区别 编写网页的最简单的语言， 能用于编写静态的网页。当一个用户浏览器从 务器要求一个 页时， 务器就将这个网页直接发送给用户浏览器，不经过计算处理 24 。然后用户浏览器会处理该网页的 码，然后将结果显示出来。 W e b S e r v e / 1 2 / 2 0 0 9 W e b C l i e n tR e q u e s tR e s p o n s eF i l e . h t m / 1 2 / 2 0 0 9 F i l e . h t m 面处理过程 而 处理过程则更复杂些。当一个用户浏览器从 务器要求一个页 时， 务器会将这个 件发送给 务器的 擎，擎则将该 页中所有的服务器端脚本转换成 码，然后将所有 码发送给用户浏览器 25 。 如图 2一个 求发送过来并被 收到之后， 先通过你请 第 2 章 术基础 与 求的页面类型为其加载相应的 件，然后在处理过程中将这条请求发送给能够处理这条请求的模块，而在 这个模块就叫做 什么 是因为在服务器端有默认的 门处理 件， 将这条请求发送给能够处理这条请求的模块之前，还需要经过一些 些都是系统默认的 且在这个 求传到 前要经过不同的 处理 。这样做有 的 好处，一是为一些必需的过程，二是为了安全性，三是为了提高效率，四是为了我们能够在更多的环节上进行控制，即增强了我们的控制能力。 I I SH t t ph a n d l e rH t t pM o d u l t t pM o d u l t t pM o d u l P E n g i n 单列举如下 : 1）使用 合 码，即可快速地完成网站的应用程序 26 。 2）无须 译，容易编写，可在服务器端直接执行。 3）使用普通的文本编辑器，如 记事本，即可进行编辑设计。 4）与浏览器无关 (用户端只要使用可执行 可浏览 在 务器端执行，用户端的浏览器不需要能够执行这些脚本语言。 5） 与任何 言相容。除了可使用 一言来设计外，还通过 方式，使用由第三方所提供的其他脚本语言，譬如 本引擎是处理脚本程序的件。 6） 源程序，不会被传到客户浏览器，因而可以避免所写的源程序被他人剽窃，也提高了程序 的安全性 27 。 7）可使用服务器端的脚本来产生客户端的脚本。 8）物件导向 ( 9） 务器元件 )具有无限可扩充性 28 。 第 2 章 术基础 与 可以使用 +、 编程语言来编写你所需要的 络财务技术简介 网络财务系统是基于网络计算技术，以整合实现企业电子商务为目标，能够提供互联网环境下财务管理模举、财会工作方式及 其各项功能从而进一步实现管理的数字化，并最终实现管理信息化的财务管理系统。在技术平台方面，网络财务系统必须以网络计算为技术核心，采用互联网 /电子商务应用系统的主流开发和运行平台开发和运行。网络计算是互联网、电子商务、网络财务的核心动力，是网络财务系统借以实现各项功能的技术基础。 具有现代意义的计算机网络 生于 1969 年， 从逻辑上分成了两部分，即资源子网和通信子网，前者主要负责全网的数据处理业务，向用户提供资源和服务；后者是完成数据传输、变换、转发等通信功能。用户通过终端可以访问分布在各处 的主机上的数据信息，从而实现整个系统的软硬件、信息资源的共享。 在网络财务系统中，主要应该考查网络拓扑结构、网络体系结构以及事业单位内联网和外联网这三个方面的内容。 介 一个关系数据库管理系统，它最初是由 家公司共同开发的，于 1988 年推出了第一个 版本。在T 推出后， 开发上就分道扬镳了。 植到 T 系统上，专注于开发推广 T 版本； 较专注于 作系统上的应用。在本书中介绍的是 后简称为 000 是 司推出的 据库管理系统的最新版本。该版本继承了 本的优点同时又比它增加了许多更先进的功 能，具有使用方便 ,可伸缩性好与相关软件集成程度高等优点，可跨越从运行 8 的膝上型电脑到运行 000 的大型多处理器的服务器等多种平台使用。 000 的特性包括： 1)成。 000 数据库引擎提供完整的 持。它还 第 2 章 术基础 与 0 具有构成最大的 点的数据存储组件所需的可伸缩性、可用性和安全功能。000 程序设计模型与 架集成 ，用以开发 用程序，并且 000 支持 索服务等功能，在 用程序中包含了用户友好的查询和强大的搜索功能。 2)可伸缩性和可用性。同一个数据库引擎可以在不同的平台上使用，从运行 8 的便携式电脑，到运行 000 数据中心版的大型多处理器服务器。 000 企业版支持联合服务器、索引视图和大型内存支持等功能，使其得以升级到最 大 点所需的性能级别。 3)企业级数据库功能。 000 关系数据库引擎支持当今苛刻的数据处理环境所需的功能。数据库引擎充分保护数据完整性，同时将管理上千个并发修改数据库的用户的开销减到最小。复制同样使您得以维护多个数据复本，同时确保单独的数据复本保持同步。可将一组数据复制到多个移动的脱接用户，使这些用户自主地工作，然后将他们所做的修改合并回发布服务器。 4)易于安装、部署和使用。 000 中包括一系列管理和开发工具，这些工具可改进在多个站点上安装、部署 、管理和使用 过程。 000 还支持基于标准的、与 成的程序设计模型，使 据库和数据仓库的使用成为生成强大的可伸缩系统的无缝部分。数据仓库。 000 中包括析取和分析汇总数据以进行联机分析处理 (的工具。 还包括一些工具，可用来直观地设计数据库并通过 分析数据。 000 共有 4 个版本，分别是个人版，标准版 ，企业版和开发版 。 章小结 在本章里，将 分析了 工作原理，