立信实习报告.doc

社会实践报告教育层次： 本科 实践报告题目： 系： 经济与管理 学号： 081188 姓名： 王琪圆 年级： 08 专业： 工商管理（会计学） 指导教师： 袁远 日期： 2012 年 1 月 20 日内容提要 伴随着大学四年各个学科的教学任务接近尾声，我们大四学子走出校园，走进企业，开始了实习生涯。为了更好的完成实习计划，也为了锻炼自己和提高自己的实践操作能力，而毕业实习作为大学里的最后一次时间机会,也是迈入社会前的最后一次演练,它是告别学生时代步入工作阶段的过渡,因此这次实习机会对我来说是非常重要的。有幸有这个机会来到上海立信会计师事务所实习，我会好好珍惜。 报告提纲第一部分 实习单位基本情况 1第二部分 实习过程综述 2一、 事务所 2二、 上海凯利泰医疗科技股份有限公司 3三、 上海联明机械股份有限公司 4第三部分 实习感想与收获 5 企业基本情况立信会计师事务所（以下简称“立信”）。它是由中国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，是中国最早建立和最有影响的会计师事务所之一，于1986年复办。立信继承发扬中国会计泰斗潘序伦先生倡导的“信以立志、信以守身、信以处事、信以待人”的准则，一贯注重职业道德、服务质量，立信于社会、似万里长江奔流不息。经过近几年的长足发展，立信在业务规模、执业质量和社会形象方面都取得了国内领先的地位。2001年起，立信在全国会计师事务所签发国内上市公司审计报告数量排行榜上保持第一；经中注协会计师事务所全国前百家排名统计，2002、2003、2004及2005年度立信排名均列第五位（前四家均为国际四大会计师事务所在中国设立的中外合资企业）。独立、公正、客观是立信一贯秉持的原则，在信用经济和信息社会化的时代中，立信将继续坚守职业道德，重视执业质量，为国内外委托人提供优质可靠的服务。 -1-实习过程综述事务所实习期间按照要求和事务所的安排主要完成以下实习工作任务：1. 了解会计师事务所机构组成、人员职责和基本业务。2. 熟悉审计流程的全部过程，参加审计流程中的审计工作和审计结束阶段的具体工作，协助审计老师完成各项工作。3. 配合工作人员完成各项办公日常工作。我被安排在23部进行实习。2011年12月12日是第一天去立信，在袁老师的带领下来到了立信会计师事务所。我们实习生由杨老师带领去会议室填写了实习生表格，然后一起开了个小会。大概了解下我们接下来实习的安排，还鼓励大家在新的环境中好好学习，能在实习期间有所收获。2011年12月19日开始了实习生涯，到了立信我们就开始做杨老师布置的第一项工作制作PPT。杨老师发给我们pdf的文件，让我们将内容做成ppt，并且可以学习ppt中的内容。这一天我完成了ppt制作的工作，学会了运用转化的软件。接下来的一个星期老师安排我们先看审计的工作底稿。电子版的工作底稿和现实完成好的工作底稿结合起来看。工作底稿的第一个科目是货币资金，打开Excel的货币资金和底稿结合起来，研究表格中数据的来由，底稿的顺序，右上角索引号，底稿中一些符号的含义，一些附件和审计意见等等。除了我们所学过的那些资产、负债、权益、成本、损益等科目需要放进底稿，审计业务约定书、管理层说明书、审计后出具的报告以及审计过后的财务报表，关于被审计单位的营业执照、纳税登记表、基本情况说明一类的也要整理于审计底稿中。最后就是实施审计程序的过程中产生的一些工作底稿、各类会计科目的审定表和一些凭证的抽查记录。盘点表，函证等也是要整理于底稿中的。厚厚的底稿让我这个新手看的没头没脑，觉得和书本中学到的有差异。一些问题也询问了在旁工作的老师，才知道其中的奥妙。 -2-看工作底稿虽然对于我们新人来说有些茫然，但是工作底稿就是一名审计人员的工作成果，对于今后我们的工作有很大的帮助，我们今后也要做出一本本这样的工作底稿。熟悉工作底稿对于今后我们工作来说会方便快键很,简简单单的看底稿也给了我很多收获。上海凯利泰医疗科技股份有限公司经过一星期的底稿接触，12月30日我被安排出去外勤，去了位于浦东新区的凯利泰医疗有限公司进行实物盘点。没有盘点过的我很兴奋，但也很紧张。怕盘点错误，不过我的担心是多余的，陪同我一起去盘点的还有一位老师，她教我如何盘点，如何与企业的仓库管理人员合作完成盘点工作。盘点的存货主要是医疗器械用品，如针管，针座，针芯，骨水泥填充器，球囊管，SPA压力测试仪等。逐一盘点在库实物数量，并于盘点表核对。如果与账目上的数量不符合就要询问保管员原因，查明原因并记录下来。在2012年1月11日我第二次来到凯利泰，这次老师教我如何进行库存商品发出计价测试，原材料收发存及盘存计价测试，原材料采购截止性测试。通过（收入金额+期初金额）/（收入数量+期初数量）*发出数量=单价，用这个公式算出单价，与企业制定的单价比较，看差异是否得当。用同样的方法进行原材料收发存及盘存计价测试。原材料采购截止性测试主要看原材料采购是否存在跨期，选取截止性日期前后10张采购入库单，输入信息，测试是否存在跨期现象。这次来到凯利泰还是学习了很多东西，小到找凭证，找发票，学会计价测试和截止性测试。这些虽然都比较简单，但是刚刚学习的时候还是会碰到这样那样的问题，在老师的帮助下解决了问题。-3-上海联明机械股份有限公司2012年1月2日来到位于浦东的联明机械股份有限公司。来到办公室，我们审计员就各自打开电脑，各种EXCEL忙碌起来。杨老师教我们把联明机械的帐倒到我们自己的电脑，才能开始工作。联明机械公司采用的办公软件正好和我在学校学习的财务软件是一样的，都是金蝶软件。所以倒帐对于我来说并不陌生，也不难。按照老师他们所需的，我把帐一一倒好，这是我第一项任务。接下来我就是协助杨老师把她交给我的报告，excel表需要替换的数据进行修改。这能帮助我熟悉excel的用法。处理财务数据，它是必不可少的好帮手，精通excel能帮助我们大大提高工作效率。我也在工作实践中真正理论联系实际的学习了很多。在联明的四天三夜每一个人都很认真努力做自己的事，因为报告要的比较急所以我们争分夺秒，难免要进行适当的加班。这是我第一次工作加班，大伙儿一起，敲打着键盘，为一个共同的目标奋斗着。第一天晚上加班回到宾馆，我的老师还在继续为工作闪着电脑屏，她检查了我一天工作的结果。发现我还是做错了一些，她演示给我看，告诉我出错的地方。当时我很内疚，觉得自己不够仔细，我连忙回自己房间修改，剩下没修改完的第二天继续。这次我重新仔细的连接对应数据，搞明白数据的来龙去脉，一列一列修改替换过。这些错误让我在今后的工作中时刻提醒自己万事都要仔细，财务数据更是不能容忍一丝一毫的差错。要培养自己耐心，细心的品质。第三天，我学着做银行双向勾兑。向企业的财务人员要了银行对账单，根据对账单在序时帐上一一核对数据，核对一致的在银行对账单相应的数据旁打勾，并在excel银行双向勾兑表的相应位置旁写上核对一致。如果银行对账单上的数据在序时帐上找不到，那就应该查那一笔的日期和凭证号去把银行凭证找出来，企业做帐的时候将几笔分录合到一起算了，是一个总数。还有的情况是企业没有及时入帐，有的业务在奔月发生但是下个月和其他业务一起入帐了，所以会出现有些数据要到下个月或者上个月的对账单上找到。因此也需要看看临近月份的对账单。找到数据后要在银行双向勾兑表核对一栏中注明。在企业四天的工作我们把所有的科目工作底稿都做好了，接着就回所里处理后续事宜，把做好的工作底稿都一一打印出来并整理好装订成册。实习感想与收获在忙碌的实习中不知不觉已过去一个月，这一个月里收获颇多。让我明白自己有很多很多的不足之处，需要时间来充实自己。在专业上要多看书，多请教老师。审计是一份很辛苦的工作，特别是在年底的时候。加班是很正常的事儿，看着老师们都很敬业的做着自己的本职工作，很努力，很拼命。我要学