财务审计工作廉政风险防范流程图.doc_第1页
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文档简介

财务审计工作廉政风险防范流程图财务审计工作程序及实施责任要求岗位职责：财务审计 责任人： 责任领导： 财务审计科工作流程图 廉政风险防控措施1、 认真执行国家和国土部门的政策、法律、法规和规章规定；2、 强化廉政教育，提高自觉抵御廉政风险的意识和能力；3、 加强廉政风险防范管理，风险点作为监控点，做到管理责任到人，监控到位，预防为主；4、 完善财务管理体制，全面推行收入进国库，支付在中心的管理模式；5、 严格执行本单位党风廉政建设责任制条款；6、 严格践行个人本职岗位上的廉政风险防范承诺；7、 全面加强财务内控建设，全面推行财务网络化管理；8、 实行支票购买与使用“两分开”，制票、审核、记账“三独立”，支票、印签、对账单、密码器“四分离”的调控办法；9、 强化政务公开，自觉接受服务对象和社会各方面的监督；10加强检查，总账、出纳每日对帐，主动整改。可能出现廉政风险的表现1、 私设“小金库”，挪用公款，套取现金；2、 接受吃请或各类礼金、礼券等，影响资金正常支付。3、 利用财务出纳工作职权，公款私存和其他违规现象；4、 财务出纳人员业务不精通，造成工作失误或公共财产损失；5、 管理、监督不到位，导致公共财产流失或集体利益受损。 支收出入缴款单位凭收款联系单报财务科出纳（或中心财务出纳）风险：3；措施：10报销人凭局长审批后的支出凭证报财务科出纳 出纳会计、审核会计联合审查后签署意见风险：2、3、4；措施：1、2、3、4、5、6、10 缴款单位凭解款通知书到银行缴款出纳、审核向支付中心网络申报支出计划风险：4；措施：7、10对符合规定办理结付手续风险：1、3、4；措施：7、8、10缴款单位将银行的进账单、收入（结算）发票存根联交财务科（审批中心除外，一般在银行直接开票）风险：4；措施：10到支付中心申报风险：2、3；措施：10印签保管人加盖印章编制记账凭证风险：4；措
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