国际贸易实务第17周

第5章 1 6 出现第二受益人的信用证 可转让信用证transferableCredit 是指开证行允许被指定的转让行在受益人的要求下 将信用证部分或全部转让给一个或多个第二受益人使用的信用证 背对背信用证Back to backCredit 是指出口商将以自己为受益人的信用证作为担保 要求银行开立以供货商为受益人的信用证 什么情况下使用有第二受益人的信用证 中间商需要对进口商和供货商实行信息隔离 第5章 2 转让信用证与背对背信用证的区别 第5章 3 7 循环信用证 循环信用证 revolvingcredit 信用证的金额在部分或全部使用后 能恢复到原金额 并能循环多次使用 直至达到信用证规定的循环次数 时间或累积金额为止 如何实现循环 在普通信用证的基础上增加一条 循环条款 什么情况下使用循环信用证 同一份买卖合同项下分批交货 前后跨越时间较长 或累积金额较大 循环信用证可以避免信用证保证金的利息损失 跨越时间长 减少保证金金额 累积金额较大 第5章 4 信用证的国际惯例 英文 UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits ICCPublicationNo 600 中文 跟单信用证统一惯例 国际商会第600号出版物 2006年制定 2007年7月开始实施 跟单信用证统一惯例 的最早版本于1929年制定 第5章 5 CreditsdefinedinUCP6001 2 国际商会中国国家委员会 2007 Article2DefinitionsForthepurposesoftheserules Creditmeansanyarrangement howevernamedordescribed thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation Honourmeans a topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment b toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment c toacceptabillofexchange draft drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance 第5章 6 CreditsdefinedinUCP6001 2 国际商会中国国家委员会 2007 Issuingbankmeansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehalf Complyingpresentationmeansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice Applicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued Beneficiarymeansthepartyinwhosefavouracreditisissued 第5章 7 UCP600定义解读 500定义中银行信用证 双名信用证 不称为信用证的信用证这三项要素在600定义中仍然保留 500在定义中将信用证分类为付款信用证 承兑信用证和议付信用证 而600则在第六条 兑用方式 截止日和交单地点 中将信用证分类为付款信用证 承兑信用证和议付信用证 第5章 8 信用证方式的特点 开证行承担第一性的 而且是独立的付款责任 信用证是一项自足文件 信用证虽然是根据买卖合同开立的 但信用证一经开出 就成为独立于买卖合同以外的一项约定 信用证是一种单据买卖 各有关当事人处理的是单据 而不是货物 服务和 或其他行为 银行只负责单证 单单之间的表面相符 第5章 9 汇款 托收 信用证对比 第5章 10 四 银行保函Banker sLetterofGuarantee 1 定义 银行保函是银行或其他金融机构 担保人 应某一交易的一方当事人 委托人 的申请 向另一方当事人 受益人 开立的书面担保凭证 保证在委托人未能履行其义务的情况下 由担保人承担一定金额的支付责任或赔偿责任 2 银行保函的基本当事人 2 1委托人 Principal 也称申请人 Applicant 即向银行提出申请 要求银行开立保函的当事人 2 2受益人 Beneficiary 即接受保函 有权按保函条款的规定向担保银行提出索赔的当事人 2 3担保人 Guarantor 即接受委托人的申请或委托向受益人开立保函的银行 第5章 11 3 保函属性 保函属性 是指保函与其所依凭的基础和约的关系 保函的不同属性决定保函具有不同的法律效力 保函属性分为独立性和从属性 从属性保函 AccessoryGuarantee 是指保函是依附于基础和约的附属性契约 其法律效力随基础和约的存在而存在 随基础和约的变更而变更 担保人可以凭委托人对受益人的抗辩理由来对抗受益人的索赔 担保人承担第二性的付款责任 从属性使担保人易于卷入基础和约的商业纠纷 独立性保函 IndependentGuarantee 是指保函与其所依据的基础和约是相互独立的文件 具有各自独立的法律效力 担保人承担第一性的付款责任 第5章 12 4 独立性保函的特性 4 1独立性保函是一项自足文件4 2担保人处理的只是保函所规定的单据 而不是基础和约是否履行或其他事实4 3独立性保函通常标明是不可撤销的和无条件的 第5章 13 5 银行保函的国际惯例 UniformRulesforContractGuarantee ICCPublicationNo 325 合约保函统一规则 国际商会第325号出版物 1978年正式颁布 通称URCG325ICCUniformRulesforDemandGuaranteesincludingModelForms2010Revision ICCPublicationNo 758 见索即付保函统一规则 国际商会第758号出版物 2010年正式颁布 通称URDG758 第5章 14 五 备用信用证StandbyL C 定义备用信用证是银行根据商业合约的一方 申请人 的要求向合约另一方 受益人 所出具的付款保证承诺 开证行保证申请人将履行某种义务 并在申请人未能履行该义务时 凭受益人在信用证有效期内所提交的表面上与信用证条款相符的文件或单据 向受益人支付一定金额的钱款 徐秀琼P222 第5章 15 2 备用信用证的国际惯例 1998年4月6日 国际商会以第560号出版物公布了InternationalStandbyPractice98 国际备用证惯例 简称ISP98ISP98于1999年1月1日起开始实施 ISP98共10条规则89款 第5章 16 银行保函 备用信用证 跟单信用证三者对比 第5章 17 支付条款 12 Termsofpayment PaymentbyL C Onemonthbeforeshipment thebuyershallestablishwithitsbankanIrrevocableL Cinfavouroftheseller tobeavailableagainstpresentationoftheshippingdocumentsstipulatedinClause13hereof Paymentbycollection Afterdeliveryismade thesellershallsendthroughtheseller sbankadraftdrawnonthebuyertogetherwiththeshippingdocumentsstipulatedinClause13hereof tothebuyerthroughthebuyer sbankforcollection PaymentbyT T PaymenttobeeffectedbythebuyernotlaterthandaysafterreceiptoftheshippingdocumentsinClause13hereof 第5章 18 习题 名词解释汇票本票支票T TM TD DD PD AD P T RL C简答5 1简述汇票 本票与支票之间的异同 5 2简述汇票的演变 5 3什么是汇票的抬头 汇票有哪几种抬头 简述不同抬头汇票之间的异同 5 4简述信用证方式的特点 5 5简述汇款 跟单托收及跟单信用证的异同 5 6简述D PD AD P T R的异同 5 7简述支付方式的演变 第5章 19 案例分析 我国A公司向国外B公司进口一批货物 分两批装运 支付方式为不可撤消即期信用证 第一批货物装运后 B公司在有效期内向银行交单议付 议付行审单无误后向B公司议付货款 随后开证行对议付行予以偿付 A公司在收到第一批货物后 发现货物品质与合同不符 因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款 但开证行拒