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水果店投资项目可行性报告水果店投资项目可行性报告 第一章第一章 总论总论 错误 未定义书签 1 1 项目概要 错误 未定义书签 错误 未定义书签 1 2 综合评价 错误 未定义书签 错误 未定义书签 第二章第二章 筹建目的和意义筹建目的和意义 错误 未定义书签 2 1 项目筹建目的及意义 错误 未定义书签 错误 未定义书签 2 2 项目建设的特点 错误 未定义书签 错误 未定义书签 第三章第三章 市场分析与销售方案市场分析与销售方案 错误 未定义书签 3 1 优势分析 错误 未定义书签 错误 未定义书签 3 2 竞争劣势 错误 未定义书签 错误 未定义书签 3 3 经营定位 错误 未定义书签 错误 未定义书签 3 4 销售方案 错误 未定义书签 错误 未定义书签 第四章第四章 店铺规划与原材料供应店铺规划与原材料供应 错误 未定义书签 4 1 店铺装修及布置 错误 未定义书签 错误 未定义书签 4 2 店铺硬件与人员配置 错误 未定义书签 错误 未定义书签 4 3 原材料供应 错误 未定义书签 错误 未定义书签 第五章第五章 工艺流程工艺流程 错误 未定义书签 5 1 工艺流程 错误 未定义书签 错误 未定义书签 第六章第六章 方案可行性分析方案可行性分析 错误 未定义书签 6 1 经济可行性 错误 未定义书签 错误 未定义书签 6 2 管理可行性 错误 未定义书签 错误 未定义书签 6 3 技术可行性 错误 未定义书签 错误 未定义书签 6 4 社会可行性 错误 未定义书签 错误 未定义书签 6 5 必要性 错误 未定义书签 错误 未定义书签 第七章第七章 结论结论 错误 未定义书签 7 1 结论 错误 未定义书签 错误 未定义书签 第一章 总论 1 1 项目概要 本项目是投资经营水果店 水果富含营养价值 有利于身体健康 又可以 为经销商创造丰厚的利润 此份可行性报告做出了三年的全面预测分析 并对 该项目进行了投资回收期分析 保本分析 保利分析 投资收益率的分析 1 2 综合评价 它的出现能够满足消费者对商品低价 便利 时尚 诚信 高品质的需求 能够与当前综合性超市和水果摊的形式形成竞争 并具备较多优势 可望形成 主流消费模式 具有发展前景 第二章 筹建目的和意义 2 1 项目筹建目的及意义 水果店属于零售业中一种以实行自助服务和集中式一次性付款为特 点的销售方式 便以其综合优势和合理性获得社会的普遍认可 成为一 种风行全球的商业业态 被称为零售业的一场革命性变革 任何一个产业的发展 都离不开自身的正确定位 即恰当的确定 其在消费者心中的位置 在市场的位置 以及在产业空间的位置 社区便利店 是近几年迅速发展起来的一种零售业态 2 2 项目建设的特点 它以连锁店形式开设在社区内 其营业面积不大 商品种类不多 规模相对较小 属于小型简易商店类 但是便利店自有其特点 1 是营业时间长 许多便利店都采用 24 小时全日制形式 填补 超市和一般商店营业时间较短的空缺 2 是供应的商品都是常用的 高回转率的 易消耗的 这既面向 最广大消费群体日常的小额消费 也是便利店大量进货 降低成本的 关键 3 是满足了消费者就近购物 低价购物 诚信购物的消费需求 社区便利店将是即大型百货超市后 又一种新兴的零售业态 是零售 业发展的趋向 筹建新盛水果超市 是作为苏州吴中区水果连锁超市的一个起点 在方 便周围居民的同时 更好 更快地扩大社会影响 作好市场调查 开拓 的前期工作 第三章 市场分析与销售方案 3 1 优势分析 1 区位优势 水果店位于新城区同心路与新华路的交界处 离商业街仅一路之隔 周边 是吴中经济开发区较为成熟成型的城市商业繁华中心及菜市 餐饮 娱乐中心 聚集着较大的市场 财源 和市场开发潜力 且当前商区中 未有主打水果超 市的店面存在 对于水果超级市场理念的属独一家 2 人气优势 同心家园周边常住居民达 7000 多户 同时 碧波菜场又具有旺盛的人气 进入菜市及路经水果店门前的流动人口较多 人气优势良好 3 场地优势 该场地面积 50 平方米 与商圈的销售前景及预估相吻合 该场地成规整的正方形 有利于卖场规划布局 该场地已作装潢商用 无须投入过多的装潢资本 搬入即可开业 4 客源优势 目标店商圈范围内常住客源均为收入中上水平的居民 购买力较好 而且 流动性客源也带有一定销售目的 这是影响目标店销售的最直接的利好因素 3 2 竞争劣势 1 场地劣势 目标店略偏离主街道 除同心家园外 离其他居民区有一定距离 对吸 引流动性客源多少有些影响 目标店临街外围均为小商铺 不利于开发广告资源 势从造成营业外收 入的相应减少 目标店租金略偏高 相对于经营超市而言 但这一地段的租金已属于较 低租金 2 竞争劣势 目标店旁是较成熟的碧波菜场 因此 筹建的水果店应寻找出自身的经营 特点 与其实行错位经营才能达到吸引顾客效果 3 3 经营定位 综合以上优劣势 我们经过综合评估 确定目标店的经营运作定位 24 小 时水果专营超市 3 4 销售方案 由于季节的变化 水果店销售水果的种类也有所不同 以满足顾客的需求 第一季度 该水果店主要销售的水果有 苹果 梨 芦柑 香蕉 第二季度销 售水果主要有 西瓜 芒果 芦柑 菠萝 第三季度主要销售的水果有 西瓜 芒果 葡萄 桃子 第四季度主要销售的水果有 苹果 梨 芦柑 香蕉 该水果店选择开在居民区内 不仅保证了销售量 还方便了小区居民的购 买 第四章 原材料供应 4 1 店铺的装修及布置 出于成本预算及市场定位的考虑 店铺的装修与布置花费不用盲目过大 可应找寻差异性方式进行店面美化 加之店面已有基本装潢 只需稍加整理即 可 色调 店内色调应该按照不同的区域的功能而实施不同的色调装修 针 对春 夏季的水果陈列区应当以冷色调的中性色为主 多采用粉蓝色 亮绿色 浅紫色为主 而其他区域应该以暖色调为主 再配合水果本身不同的颜色对比 陈列出另人耳目一新的感觉 尽量将色差大的同类水果摆放在一起 布置 利用藤蔓式 枝节式的装饰植物进行闲置区的装饰 避免给人感 觉店内布局轻重不一 形式单一 四周与天花板加装镜面 使水果店看上去品 种更加繁多 琳琅满目 吸引顾客眼球 灯源 适当的利用灯源可以较好的体现水果质感 增强卖相 2 店铺的硬件与人员配置 硬件建议 电子喷雾器 利用电子喷雾器对某些高端 易氧化 易脱水的水果进行加 湿 保持其新鲜程度 并增加店内视觉冲击力 提高销售额 地磅 用于大批量水果承重使用 水果陈列排挡 针对不同的水果 进行不同的陈列方式 就需要不同的陈 列排挡 一般果类水果以倾斜 30 度左右的排架陈列 而香蕉 芒果 瓜类以分 层式的排挡陈列 冷藏陈列柜 冷藏陈列柜的温度通常应控制在 0 4 摄氏度之间 用于不宜 保存的 需二次包装陈列或者避免损耗的水果陈列 放心称 店内除了销售用 称 还要摆放 1 个放心称 供大家使用 承重区 收款台 负责为消费者提供结帐服务 货运汽车 负责进货 送货等用途 其他 立式空调机 门面招牌 消防设备 人员配置建议 店长 1 名 2 名店员兼司机 4 3 原材料供应 水果店拥有自己的小型货车两辆 每天凌晨 4 点出发 开往郊区的果园 从农户手中直接购买新鲜的水果 第五章 工艺流程 5 1 工艺流程 店铺面积为 50 平方米 月租金 300 元 平米 月 店里拥有 1 辆货车 4 万 元 辆 载重量 2 吨 辆 百公里耗油 10 个 使用 0 柴油 价格 6 65 元 升 水 果店距离郊区果园 50 公里 每天两辆货车仅在早晨去果园一次 店里拥有保鲜 柜一台 价格 3000 元 每小时耗电量为 0 5 度 电价 0 5 元 度 水果店每月消 耗 10 吨水 价格 2 05 元 吨 每天凌晨 4 点 店里的两辆货车开往郊区的果园 从农户手中购得新鲜的 水果 运回店里后 由店员码放水果进行销售 结束一天的经营后 将没有卖 出的水果放入保鲜柜 明天再继续销售 第六章 方案可行性分析 6 1经济可行性 第一年 销售预算 表 1 季度 1234 全年 预计销售量 斤 西瓜 36000108000 144000 芒果 600036000 42000 葡萄 54000 54000 桃子 1500090000 105000 苹果 78300 76500154800 梨 60300 63000123300 芦柑 76500 63000139500 菠萝 4500018000 63000 香蕉 63000 63000126000 预计销售价格 元 斤 西瓜 2 771 27 2 02 芒果 6 174 67 5 42 葡萄 5 33 5 33 桃子 75 6 苹果 3 3 53 25 梨 3 3 673 34 芦柑 5 5 835 42 菠萝 3 833 3 92 香蕉 4 4 174 09 销售收入 西瓜 99720137160 236880 芒果 37020168120 205140 葡萄 287820 287820 桃子 105000450000 555000 苹果 234900 267750502650 梨 180900 231210412110 芦柑 382500 367290749790 菠萝226350 香蕉 252000 262710514710 合计 1050300414090109710011289603690450 预计现金收入计算表 表 2 单位 元 季度 1234 全年 第 1 季度销售 收入 10503001050300 第 2 季度销售 收入 414090414090 第 3 季度销售 收入 10971001097100 第 4 季度销售 收入 11289601128960 现金收入合计 1050301414092109710311289643600540 生产预算 表 3 单位 斤 品种季度 1234 全年 预计销售量 36000108000144000 加 预计期末存货 200100100 减 期初存货 200100200 西瓜 预计生产量 36100107900 100143900 预计销售量 60003600042000 加 预计期末存货 350150150 减 期初存货 350150150 芒果 预计生产量 635035800 15042000 预计销售量 5400054000 加 预计期末存货 100100 减 期初存货 100100 葡萄 预计生产量 54100 10054000 预计销售量 1500090000105000 加 预计期末存货 1505050 减 期初存货 1505050 桃子 预计生产量 1515089900 50105000 预计销售量 7830076500154800 加 预计期末存货 200100100 减 期初存货 100200100 苹果 预计生产量 78400 20076600154800 预计销售量 6030063000123300 加 预计期末存货 1505050 减 期初存货 5015050 梨 预计生产量 60400 15063050123300 预计销售量 7650063000139500 加 预计期末存货 200150150 芦柑 减 期初存货 150200150 预计生产量 76550 20063150139500 预计销售量 450001800063000 加 预计期末存货 250150150 减 期初存货 250150950 菠萝 预计生产量 4475017600 15062200 预计销售量 6300063000126000 加 预计期末存货 200300300 减 期初存货 300200300 香蕉 预计生产量 62900 20063300126000 直接材料采购预算 表 4 品种季度 1234 全年 预计生产量 件 36100107900 100143900 材料单价 元 2 270 97 1 62 西瓜 预计采购金额 元 81947104663 233118 预计生产量 件 635035800 15042000 材料单价 元 5 174 17 4 67 芒果 预计采购金额 元 32829 5149286 196140 预计生产量 件 54100 10054000 材料单价 元 4 5 4 5 葡萄 预计采购金额 元 243450 243000 预计生产量 件 1515089900 50105000 材料单价 元 64 5 桃子 预计采购金额 元 90900359600 525000 预计生产量 件 78400 200 76600154800 材料单价 元 2 2 52 25 苹果 预计采购金额 元 156800 191500348300 预计生产量 件 60400 150 63050123300 材料单价 元 2 2 772 39 梨 预计采购金额 元 120800 174648 5294687 预计生产量 件 76550 200 63150139500 材料单价 元 4 4 834 42 芦柑 预计采购金额 元 306200 305014 5616590 菠萝预计生产量 件 4475017600 15062200 材料单价 元 2 832 2 42 预计采购金额 元 126642 535200 150524 预计生产量 件 62900 200 63300126000 材料单价 元 4 4 174 09 香蕉 预计采购金额 元 251600 263961515340 现金支出预算表 表 5 单位 元 季度 1234 全年 第 1 季度采购金额 835400835400 第 2 季度采购金额 332319332319 第 3 季度采购金额 892199892199 第 4 季度采购金额 935124935124 现金支出合计 8354003323198921999351242995042 制造费用预算 表 6 单位 元 项 目第 1 季度第 2 季度第 3 季度第 4 季度合 计 变动性制造费用 6582 56582 56582 56582 526330 固定性制造费用 33100331003310033100132400 合计 39682 539682 539682 539682 5158730 减 折旧 8008008008003200 制造费用现金支出 38877 238877 238877 238877 2155508 8 期末存货预算 表 7 项 目期末存货 斤 单位成本合 计 西瓜 1001 62162 芒果 1504 67700 5 葡萄 1004 5450 桃子 505250 苹果 1002 25225 梨 502 35117 5 芦柑 1504 42663 菠萝 1502 42363 香蕉 3004 091227 销售及管理费用预算 表 8 单位 元 项 目第 1 季度第 2 季 度 第 3 季 度 第 4 季 度 合 计 预算变动费用 598159815981598123924 固定费用 保险 5005005005002000 管理人员工资 2100021000210002100084000 租金 1080010800108001080043200 小计 32300323003230032300129200 合 计 38281382813828138281153124 现金预算表 表 9 单位 元 项项 目目第第 1 1 季度季度第第 2 2 季度季度第第 3 3 季度季度第第 4 4 季度季度合合 计计 期初现金余额期初现金余额 100094936 598744225681 51000 加收入 加收入 1050300414090109710011289603690450 合合 计计 1051300509026 511958441354641 53691450 减支出 减支出 直接材料直接材料 8354003323198921999351242995042 制造费用制造费用 39682 539682 539682 539682 5158730 销售与管理费用销售与管理费用 38281382813828138281153124 购买设备购买设备 43000 43000 合合 计计 956363 5410282 5970162 51013087 53349896 现金多余或不足现金多余或不足 94936 598744225681 5341554341554 资金的筹集与运用 资金的筹集与运用 向银行借款向银行借款 偿还银行借款偿还银行借款 利息利息 合合 计计 期末现金余额期末现金余额 94936 598744225681 5341554341554 预计损益表 表 10 单位 元 项目金额资料来源 销售收入 3600540 表 4 减 变动成本 生产成本 3149029 销售与管理费 23924 表 10 贡献毛益 427587 减 固定成本 固定性制造费用 132400 表 8 销售与管理费 129200 表 10 营业净收益 165987 减 利息费用 税前净利 165987 减 所得税 33197 4 净收益 132789 6 预计资产负债表 表 11 单位 元 资 产金 额负债及股东权益金 额 流动资产 流动负债 现金 341554 应付账款 产品 4158 应交税金 33197 4 流动资产合计 345712 流动负债合计 33197 4 固定资产 设备 43000 股东权益 累计折旧 3200 实收资本 196124 固定资产净值 39800 留存收益 3625790 6 资产合计 3855112 负债及股东权益 合计 3855112 第二年 销售预算表 表 1 季度 1234 全年 预计销售量 斤 西瓜 40500117000 157500 芒果 720040500 47700 葡萄 58500 58500 桃子 1800099000 117000 苹果 81000 81000162000 梨 63000 63000126000 芦柑 81000 67500148500 菠萝 4950022500 72000 香蕉 63000 54000117000 预计销售价 格 元 斤 西瓜 31 3 2 15 芒果 6 24 7 5 45 葡萄 5 5 桃子 6 54 8 5 65 苹果 3 3 53 25 梨 3 3 673 34 芦柑 5 5 5 95 7 菠萝 3 833 3 92 香蕉 4 4 174 09 销售收入 西瓜 121500152100 273600 芒果 44640190350 234990 葡萄 292500 292500 桃子 117000475200 592200 苹果 243000 283500526500 梨 189000 231210420210 芦柑 445500 398250843750 菠萝257085 香蕉 252000 225180477180 合计 1129500472725117765011381403918015 预计现金收入 表 2 单位 元 季度 1234 全年 第 1 季度销售收入 1129500 1129500 第 2 季度销售收入 472725 472725 第 3 季度销售收入 1177650 1177650 第 4 季度销售收入 11381401138140 现金收入合计 1129501472727117765311381443918015 生产预算 表 3 单位 斤 品种季度 1234 全年 西瓜 预计销售量 40500117000 157500 加 预计期 末存货 200100 100 减 期初存 货 200100200 预计生产量 40700116900 100157500 预计销售量 720040500 47700 加 预计期 末存货 350150 150 减 期初存 货 350150150 芒果 预计生产量 750040300 15047650 预计销售量 58500 58500 加 预计期 末存货 100 100 减 期初存 货 100100 葡萄 预计生产量 58600 10058500 预计销售量 1800099000 117000 加 预计期 末存货 15050 50 减 期初存 货 1505050 桃子 预计生产量 1815098900 50117000 预计销售量 81000 81000162000 加 预计期 末存货 200 100100 减 期初存 货 100200 100 苹果 预计生产量 81100 200 81100162000 预计销售量 63000 63000126000 加 预计期 末存货 150 5050 减 期初存 货 50150 50 梨 预计生产量 63100 150 63050126000 预计销售量 81000 67500148500 加 预计期 末存货 200 150150 减 期初存 货 150200 150 芦柑 预计生产量 81500 200 67650148950 菠萝 预计销售量 4950022500 72000 加 预计期 末存货 250150 150 减 期初存 货 250150950 预计生产量 4975022400 15072000 预计销售量 63000 54000117000 加 预计期 末存货 200 300300 减 期初存 货 300200 300 香蕉 预计生产量 62900 200 54300117000 直接材料采购预算 表 4 品种季度 1234 全年 预计生产量 件 40700116900 100 157500 材料单价 元 2 51 1 1 8 西瓜 预计采购金额 元 101750128590 283500 预计生产量 件 750040300 15047650 材料单价 元 5 54 2 4 85 芒果 预计采购金额 元 41250169260 231102 5 预计生产量 件 58600 10058500 材料单价 元 4 5 4 5 葡萄 预计采购金额 元 263700 263250 预计生产量 件 1815098900 50117000 材料单价 元 6 14 2 5 15 桃子 预计采购金额 元 110715415380 602550 预计生产量 件 81100 200 81100162000 材料单价 元 2 5 32 75 苹果 预计采购金额 元 202750 243300445500 预计生产量 件 63100 150 63050126000 材料单价 元 2 4 32 7 梨 预计采购金额 元 151440 189150340200 预计生产量 件 81500 200 67650148950 材料单价 元 5 5 15 05 芦柑 预计采购金额 元 407500 345015752197 5 菠萝预计生产量 件 4975022400 15072000 材料单价 元 32 3 2 65 预计采购金额 元190800 预计生产量 件 62900 200 54300117000 材料单价 元 3 5 3 373 44 香蕉 预计采购金额 元 220150 182991402480 现金支出预算 表 5 单位 元 季度 1234 全年 第 1 季度采 购金额 981840 981840 第 2 季度采 购金额 402965 402965 第 3 季度采 购金额 1028450 1028450 第 4 季度采 购金额 960456960456 现金支出合 计 98184040296510284509604563373711 预计制造费用 表 6 单位 元 项 目第 1 季度第 2 季度第 3 季度第 4 季 度 合 计 变动性制造费用 6582 56582 56582 56582 526330 固定性制造费用 36318 536318 536318 536318 5145274 合计 42901429014290142901171604 减 折旧 718 5718 5718 5718 52874 制造费用现金支出 42182 542182 542182 542182 5168730 期末存货预算 表 7 项 目期末存货 斤 单位成本合 计 西瓜 1001 8180 芒果 1504 85727 5 葡萄 1004 5450 桃子 505 15257 5 苹果 1002 75275 梨 502 7135 芦柑 1505 05757 5 菠萝 1502 65397 5 香蕉 3003 441032 6 2 管理可行性 销售及管理费用 表 8 单位 元 项 目第 1 季度第 2 季 度 第 3 季 度 第 4 季 度 合 计 预算变动费用 598159815981598123924 固定费用 保险 5005005005002000 管理人员工资 2430024300243002430097200 租金 1080010800108001080043200 小计 35600356003560035600142400 合 计 41581415814158141581166324 现金预算 表 9 单位 元 项项 目目第第 1 1 季度季度第第 2 2 季度季度第第 3 3 季度季度第第 4 4 季度季度合合 计计 期初现金余额期初现金余额 341554405450 5391449456888 4341554 加收入 加收入 112950047272711776531138144 3918024 合合 计计 1471054878177 515691021595032 44259578 减支出 减支出 直接材料直接材料 98184040296510284509604563373711 制造费用制造费用 42182 542182 542182 542182 5168730 销售与管理费用销售与管理费用 41581415814158141581 166324 购买设备购买设备 0 0 合合 计计 1065603 5486728 51112213 51044219 53708765 现金多余或不足现金多余或不足 405450 5391449456888 4550812 9550813 资金的筹集与运用 资金的筹集与运用 向银行借款向银行借款 偿还银行借款偿还银行借款 利息利息 合合 计计 期末现金余额期末现金余额 405450 5391449456888 4550812 9550813 预计损益表 单位 元 项目金额资料来源 销售收入 3918024 表 4 减 变动成本 生产成本 3537910 销售与管理费 23924 表 10 贡献毛益 356190 减 固定成本 固定性制造费用 145274 表 8 销售与管理费 142400 表 10 营业净收益 68516 减 利息费用 税前净利 68516 减 所得税 13703 2 净收益 54812 8 预计资产负债表 单位 元 资 产金 额负债及股东权益金 额 流动资产 流动负债 现金 550813 应付账款 产品 4212 应交税金 13703 2 流动资产合计 555025 流动负债合计 13703 2 固定资产 设备 39800 股东权益 累计折旧 2874 实收资本 196124 固定资产净值 36926 留存收益 382123 8 资产合计 591951 负债及股东权益 合计 591951 第三年 销售预算表 表 1 单位 元 季度全年 预计销售量 斤 西瓜 158000 芒果 48000 葡萄 59000 桃子 110000 苹果 163000 梨 127000 芦柑 140000 菠萝 70000 香蕉 115000 预计销售价格 元 斤 西瓜 2 2 芒果 5 5 葡萄 4 5 桃子 5 苹果 3 梨 3 4 芦柑 5 8 菠萝 4 香蕉 4 2 销售收入 西瓜 347600 芒果 264000 葡萄 265500 桃子 550000 苹果 489000 梨 431800 芦柑 812000 菠萝 280000 香蕉 483000 合计 3922900 预计现金收入 表 2 全年销售收入 3922900 生产预算 表 3 品种全年 预计销售量 158000 加 预计期末存 货 100 减 期初存货 100 西瓜预计生产量 158000 芒果预计销售量 48000 加 预计期末存 200 货 减 期初存货 150 预计生产量 48050 葡萄预计销售量 59000 加 预计期末存 货 150 减 期初存货 100 预计生产量 59050 桃子预计销售量 110000 加 预计期末存 货 100 减 期初存货 50 预计生产量 110050 苹果预计销售量 163000 加 预计期末存 货 50 减 期初存货 100 预计生产量 162950 梨预计销售量 127000 加 预计期末存 货 50 减 期初存货 50 预计生产量 127000 芦柑预计销售量 140000 加 预计期末存 货 100 减 期初存货 150 预计生产量 139950 菠萝预计销售量 70000 加 预计期末存 货 100 减 期初存货 150 预计生产量 69950 香蕉预计销售量 115000 加 预计期末存 货 150 减 期初存货 300 预计生产量 114850 直接材料采购预算 表 4 品种季度全年 预计生产量 件 158000 材料单价 元 1 7 西瓜 预计采购金额 元 268600 预计生产量 件 48050 材料单价 元 5 芒果 预计采购金额 元 240250 预计生产量 件 59050 材料单价 元 4 葡萄 预计采购金额 元 236200 预计生产量 件 110050 材料单价 元 4 5 桃子 预计采购金额 元 495225 预计生产量 件 162950 材料单价 元 2 6 苹果 预计采购金额 元 423670 预计生产量 件 127000 材料单价 元 3 梨 预计采购金额 元 381000 预计生产量 件 139950 材料单价 元 5 4 芦柑 预计采购金额 元 755730 预计生产量 件 69950 材料单价 元 3 6 菠萝 预计采购金额 元 251820 预计生产量 件 114850 材料单价 元 3 8 香蕉 预计采购金额 元 436430 现金支出预算 表 5 采购金额 3488925 元 预计制造费用 表 6 项 目第 1 季度第 2 季度第 3 季度第 4 季度合 计 变动性制造费用 6582 56582 56582 56582 526330 固定性制造费用 34472 9334472 9334472 9334472 93137891 72 合计 41055 4341055 4341055 4341055 43164221 72 减 折旧 672 93672 93672 93672 932691 72 制造费用现金支出 40382 540382 540382 540382 5161530 期末存货预算 表 7 项 目期末存货 斤 单位成本合 计 西瓜 1001 7170 芒果 20051000 葡萄 1504600 桃子 1004 5450 苹果 502 6130 梨 503150 芦柑 1005 4540 菠萝 1003 6360 香蕉 1503 8570 销售及管理费用 表 8 项 目第 1 季度第 2 季 度 第 3 季 度 第 4 季 度 合 计 预算变动费用 598159815981598123924 固定费用 保险 5005005005002000 管理人员工资 250025002500250010000 租金 1080010800108001080043200 小计 1380013800138001380055200 合 计 1978