澳洲买房的税率

银行贷款申请及相关费用、房屋估价费、登记费、土地税调整、房屋勘查费、产权保险、房屋检查费、物业管理费、律师费以在墨尔本购房为例，购买一处物业的费用可分为直接费用和间接费用两块：直接费用通常指政府的费用，包括购房印花税（即契税）和地契管理局所征收的地契登记及转让费用。其中印花税根据房价分为四个档次：房价在20000澳元以下，按1.4%征收；在20001115000澳元，按2.4%，再减去200澳元征收；房价115001澳元870000澳元，按6%，再减去4340澳元征收；房价超过870001澳元，按5.5%征收。其中地契管理局的地契转让登记费为1323澳元，贷款登记费为92澳元。间接费用也就是非政府费用，比如律师费、贷款费用、房屋保险、贷款保险等。这些费用视各公司收费情况不同而定，大致如下：律师费650澳元；贷款费用600澳元；房屋保险350澳元；其他调整费用300澳元。如果物业价值50万澳元，那么按照以上费率，购买将产生约28975澳元的费用。费率为5.8%左右。售价约150万澳元到200万澳元，其保养成本，包括每月的物业管理费、房地产税等需要1500澳元2000澳元。尽管这样的公寓月租金高达3500澳元4000澳元，但扣掉税费和支付给房产经纪人的佣金等，估计每月纯收入仅2000美元左右，少了50%。澳洲房产印花税计算公式是怎么样的-专业0时间:2012-10-17 15:13来源:澳洲房产网 作者:SHOW8612 点击: 168 次New South Wales 新南威尔士州 $1 million $40,490 + 5.5%Victoria 维多利亚州 $870,000 5.5%Queensland昆士兰州 $500,000 $15,975 + 3.75%South Australia 南澳大利亚州 $500,001 $21,330 + 5.5%Western Australia 西澳大利亚州 $500,000 $20,700 + 5.4%Tasmania 塔斯马尼亚州 $225,001 $6,550 + 4%Australian Capital Territory 首都领地 $1 million $49,250 + 6.75%Northern Territory 北领地$500,000, 5.4%澳洲房产的相关税务-专业0时间:2012-10-11 09:34来源:澳洲房产网 作者:SHOW8612 点击: 575 次1. 购买房后，物业出租后带来的租金收入是否要交相关税金？ 需要。根据澳洲当地法律，任何人在澳洲所赚取的收入都必须交付税金。但是，在出租物业时, 您同时可以享有物业的各项开支抵税的优惠，包括按揭，您可以雇佣当地的注册会计师帮您进行税收抵扣。2. 在昆士兰(Queensland)地区的置业要支付土地税吗？ 是的。土地税是以UCV也就是按未升值资产的价值来计算。在昆士兰地区土地价值160,000澳元以下是不需要缴土地税的。3. 如何将你的澳洲房产土地税支出降到最低? 在澳洲，土地税是由不同州政府或地方政府所收取的（个别地区如北区是没设土地税的）。而投资人所要支出的土地税金额是基于他在一个州份或地区中，名下所持有的土地未发展前总价值（就是还未在土地上盖房前的土地价值）来计算的。 一般情况下，只有投资物业才需要缴纳土地，而主要自住物业是可免税的。但投资者要留意在澳洲，不同州份及地区有不同土地税率，也有不同的土地税条例。 在过去数年，由于澳洲房产价格的急速增长，土地税支出已渐渐对澳洲房产投资者的影响越来越大。以下是三个最常用的避税方法供澳洲房产投资者参考：分散于不同州份或地区投资房产、用不同身份去持有房产、弃别墅而投资公寓。4. 什么是物业财产税优惠？ 物业财产税优惠是任何物业投资价值的一部分, 它可以增大投资者的投资回报，扩大现金流。然而，要保证投资者有权获得最高的财产优惠额，必须有高级专业人士参与审核。财产税优惠是1997年所得税评估 法例（ITAA 1997）中所规定的。这项法规可以为投资物业的投资者减少他们被评估的收入。有几种物业财产税优惠可供物业业主、投资者、发展商选择，如：建筑税减免， 物业折旧，物业税减免等。这些税项减免优惠通常简称为税收减免。5. 如果在澳洲的房产增值后，将物业抛售后需要支付增值税吗？ 需要。在澳洲投资房产，政府认为是一种投资行为，虽然澳洲房产可以随买随卖，但是澳洲政府不支持投机行为，因此政府规定，在购买一年内抛售的物业，物业增值部分须缴增值税50%，但在一年以后，则只要缴25%即可（同时可以抵扣任何可以抵扣的税费如律师费、会计师费、折旧费等等）。6. 如果在澳洲当地要将抛售，需要聘请专业会计师吗？ 如果是海外投资者那在抛售物业的时，聘请一个专业的、了解自己状况的会计师是很重要的。他可以帮合法您省去许多需要交付的税收，使投资者的利益最大化。7. 为何要选择一名合适自己的会计师，他能带来有多大的帮助？ 服务：1、财政重组2、减轻负债3、公司组织结构4、税务计划5、风险管理6、退休计划 寻找相关潜在机会：1、减少利息支出2、减少负债时段3、增加现金流通4、税务计划5、财政状况分析：6、性价比分析7、收支平衡分析8、收益损失分析9、现金流通预测状况分析.8. 会计师是如何收费？ 会计师一般按为投资者花费多长的工作时间而定。通常平均每年300澳元左右。选择合纵服务的客户将享受一年的会计师免费服务。9. 哪些开支可以作为税收减免，以冲减所得税开支？ 除了印花税以外, 一切开支都可以作为税收减免。如购房贷款所产生的利息、装修翻新费用、赴澳考察房产的费用（主要为机票）、律师代理费、验房费等等，都可以用来抵税。建议贷款投资并强烈推荐投资者聘请专业会计，为投资者争取最大利益。10. 税收减免期有多长时间？ 建筑费用主要成本每年可减免百分之二点五，减免期40年。部分认可的物业可减免达每年百分之四。固定装修和设施等按折旧方法计算。澳洲房产买卖中的费用和税收 在房产买卖中除了双方要交付房产价格外， 还会涉及到其他的一些费用和政府的税收。现逐一作简单的介绍。 印花税 （Stamp Duty） 根据澳洲联邦政府和维多利亚州政府的规定， 在每笔房产买卖中必须向政府交纳印花税。 每个州均有自主权来规定具体的税率。印花税在房产转让过户时，由买方一次性交付。 印花税率以房产买卖合同签订的时间作为法律适用的参照时间， 并以房产合同价格或房产市场价值（取两者价值高的数额）作为税基标准。 印花税的计算采取固定比例和差额比例两种方法。而且对自住用房产和投资用房产采取不同的印花税率。投资房产的印花税高于自住房的印花税。维州政府在 2008 年 5 月 6 日调低了印花税标准。 以下为现行的自住用房产的印花税率。 Dutiable RateRate $0 - $25,0001.4% of the dutiable value of property $25,001 - $130,000$350 plus 2.4 per cent of the dutiable value in excess of $25,000 $130,001 - $440,000$2,870 plus 5 per cent of the dutiable value in excess of $130,000 $440,001 - $550,000$18,370 plus 6 per cent of the dutiable value in excess of $440,000 $550,001 - $960,000$28,070 plus 6 per cent of the dutiable value in excess of $550,000 More than $960,0005.5 per cent of the dutiable value 简单讲，应付印花税额一般为房产价值的 3-4.5%左右。 以上提到印花税以在转让时的房产总价值作为税基。 所谓房产总价即指土地价格和房屋价值的总和。这就是为什么在买 house & land package 比买成品房，在印花税上要节省很多。房屋价格越大，印花税可节省的数额越多。此税种属于洲政府，所以每个洲的情况均有一定的不同。 房产转让注册费用 （Transfer Fee） 各州均有不同的房产转让注册费。 该费用在房产过户时一次性由买方向政府支付。维州 的 房产转让注册费为：价格/1000*2.46+$94.6,但最高额不超过$1346. 比如，购买土地的价格为$150,000, 则买方需支付$463.6 元的土地注册费 抵押贷款注册费 ( Mortgage Registration Fee) 抵押贷款注册费为在房产过户时由买方一次性向贷款银行支付的费用。现行的抵押贷款注册费$95。该费为固定费用， 不以房产价格的变化而变化。 律师费用 ( Legal Fee) 不管在买房还是在卖房过程中， 必须由律师参与房产过户的整个程序。 根据每笔交易的工作量，不同的律师将收取不同的费用。 律师费在房产过户时一次性向律师支付。目前，律师参与一项常规的房产过户的费用为$8001500元。 律师会根据工作量给予具体的报价。 贷款申请费（Loan Application Fee） 各家贷款机构根据市场的变化会调整其贷款申请费。普遍讲，各贷款机构的贷款申请费为$600-900 之间。 区政府城市建设管理费设( Council Rate) 每个房产持有人均需向房产所在区政府缴纳城市建设管理费。 该费用根据区政府在房产评估的基础上每年交付。 交付方式可以是在每年内一次性交付或按季度分次交。 每个区有不同的政府城市建设管理费。该费用主要用于公共设施的建设和维护。 在 Wyndham 区，其城市建设管理费为$900 左右。 土地税 （Land Tax） 如为自住用房产， 且以其作为主要居住地并实际居住其内的， 则无需缴纳土地税。 如为投资用房，则要缴纳土地税。 州政府以每年 12 月31 日时的房产价值为基数加以征收土地税。土地税需每年征收。 如同一个主体名下拥有多出房产， 则以其拥有的全部房产总值计算土地税。如同一房产有一人以上的所有人，则每个所有人按其所有权份额分别计算各自的土地税。下表为 2009 年的土地税。 可以看到房产持有价值在$25万以下的不需缴纳土地税。 Total taxable value of landholdingsLand tax payable $250,000Nil$250,000 to $250,000$600,000 to $600,000$1,000,000 to $1,000,000$1,800,000 to $1,800,000$3,000,000 and over$24,975 plus 2.25% of amount $3,000,000 举例说明， 房产所有人持有的应纳税房产总值为$350,000, 则应缴纳土地税为$275+(350,000-250,000)*0.2%=$475. 房屋保险费（Building Insurance） 房屋保险费主要是为了保障因火灾，自然灾害等不可抗力事件而对房屋结构造成损失而购买的保险。 不同的保险公司有不同的保险产品和相应的费用。 保险费每年支付。作为向银行贷款的房产，银行强制性要求购买房屋保险。大多数情况下， 每年的房屋保险为$300-700, 根据房产 的结构和价值的不同，房屋保险费有很大的差别。 如$350,000 价值的砖木结构的单层别墅房，其每年的房屋保险大约在$300-450 左右。 房屋财产保险 （Content Insurance） 房屋财产保险可根据所有人自行决定是否购买。 主要按内部装修和摆设价值计算。最基本的房屋财产保险，如保险额为$35,000, 则每年的保险费为$300左右。 房产增值税（Capital Gain Tax） 所谓房产增值税是指对房产卖出价和成本价的差额计收的税收。 如所有人在购买房产后一直自住而从未产生过任何收入的，不缴纳房产增值税。如持有房产 12 个月以上的，可按照增值部分的价值的 50% 作为应纳税额。 作为投资房，其增值部分可以抵扣相关的费用，如印花税， 律师费，保险，土地税，区政府城市建设管理费，银行利息和房产维护费用等一切因投资该房产而产生