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文档简介

1.“银行存款余额调节表”不但起对账的作用，而且是调节银行存款日记账账面余额的凭证( )答案：2. 银行存款余额调节表不是记账凭证，不能据以调整账簿记录( )答案：3.现金清查时，出纳人员必须在场( )答案：4. 综合题：某企业2004年9月30日银行存款日记账账面余额51300元，银行对账单余额为53000元。经查对发现有以下未达账项。(1) 29日企业存入银行一张转账支票，金额3900元，银行尚未入账(2) 29日银行收取企业借款利息400元，企业尚未收到付款通知(3) 30日企业委托银行收款4100元，银行已入账，企业尚未入账收到收款通知(4) 30日企业开出转账支票一张，金额1900元，持票单位尚未到银行办理手续。要求：根据以上未达账项，填制下面的银行存款余额调节表银行存款余额调节表项目金额项目金额银行对账单余额企业银行存款日记账余额加：企业已收银行未收款减：企业已付银行未付款加：银行已收企业未收款减：银行已付企业未付款调整后余额调整后余额 银行存款余额调节表项目金额项目金额银行对账单余额53000企业银行存款日记账余额51300加：企业已收银行未收款减：企业已付银行未付款39001900加：银行已收企业未收款减：银行已付企业未付款
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