教育系统公务卡报销管理细则

教育系统公务卡报销管理细则教育系统公务卡报销管理细则 第一条第一条 依据上级有关文件精神 以及 教育系统公务卡管 理暂行办法 等文件精神 结合教育部门实际 特制订 教育系 统公务卡报销管理细则 第二条第二条 凡公务卡强制结算目录规定的公务支出项目 应按 规定使用公务卡结算 不再使用现金结算 公务卡强制结算目录 一 办公费 指单位购买按财务会计制度规定不符合固定 资产确认标准的日常办公用品 书报杂志等支出 二 印刷费 指单位的印刷费支出 三 水电费 指单位支付的水电费支出 四 邮电费 指单位开支的电话费 电报费 传真费 网 络通讯费等支出 五 差旅费 指单位工作人员因出差支付的住宿费 购买 车船票和机票支出等 六 维修 护 费 指单位日常开支的固定资产 不包括 车船等交通工具 修理和维护费用 网络信息系统运行与维护费 用 七 会议费 指会议中按规定开支的房租费 伙食补助费 以及文件资料的印刷费 会议场地租用费等 八 公务接待费 指单位按规定开支的各类公务接待费用 九 专用材料费 指单位购买日常专用材料的支出 具体 包括药品及医疗耗材 农用材料 兽医用品 实验室用品 专用 服装 消耗性体育用品 专用工具和仪器 艺术部门专用材料和 用品 广播电视台发射台发射机的电力 材料等方面的支出 十 公务用车运行维护费 指公务用车的燃料费 维修费 保险费等支出 十一 其他交通费用 指单位除公务用车运行维护费以外 的其他交通费用 第三条第三条 暂不使用公务卡结算的项目 一 按国库集中支付制度规定应纳入财政直接支付范围的 公务支出 如政府采购支出 校建专款支出等 二 在不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在 500 元以 下的公务支出 三 按规定支付给个人的支出 四 过桥过路费 出租车费用等目前只能使用现金结算的 支出 第四条第四条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时 应当向所 在单位财务部门提交经持卡人签名的公务支付发票 公务卡消费 交易凭条 pos 机小票复印件 购物小票或消费清单等单据 按 照单位规定的财务报销程序审批 报销资金转入经办人公务卡 第五条第五条 几项公务结算的特别说明 一 2012 年 7 月 1 日起 在县内进行餐饮 住宿 广告 娱乐等服务性消费时一律凭税控机打发票或地税局代开的发票报 账 原定额服务业发票停止使用 二 不符合固定资产确认标准的日常用品 不得采用零星 记账集中报销的方式购买 应由办公室或总务处集中一次性批量 购买 在具备公务卡消费条件的商家处购买 并按第四条要求报 销 三 差旅费结算 1 出差县外或城乡工作原则上不予租车 特殊情况经请示 领导同意后方可租车 租用车辆统一由办公室或总务处联系安排 结账时凭地税机打营运发票报销 包括租用干部私车 同时需 提供用车情况明细记载 不允许以手撕定额车票代替租车发票的 形式报销租车费用 也不能用汽油发票报销租车费用 2 出差时 凭车站机打车票报销车费 凭正式的机打食宿 发票报销食宿费 车费 食宿费和会务费统一使用公务卡刷卡消 费 报销时要提供公务卡消费交易凭条 pos 机小票 食宿统一 安排的不享受出差期间伙食补助 不允许以定额的手撕车票报销 车费 短途除外 3 差旅费报销时 将公务卡刷卡支付的公务票据填制一份 差旅单 将现金支付的公务票据填制另一份差旅单 执行分单填 制 分单审批 分单报销 4 出差期间原则上不报销餐费 特殊情况下可请示单位领 导同意后 用公务卡支付 取得符合规定的票据 按第四条要求 报销 5 教体局机关干部差旅费按规定填制好差旅单后 先报股 室负责人或分管领导签字审核 再按第四条要求报销 本条规模 较大学校可参照执行 四 学校日常维修费用凭符合规定的手续和正式发票通过 财政直接支付的方式报销 五 网络信息系统运行与维护费用用公务卡结算 并按第 四条要求报销 六 会议费和公务接待费 含茶叶 土特产 来客住宿 公务用餐等 采用 一次一结 的方式用公务卡结算 并按第四 条要求报销 不得采用先记账后集中刷卡的方式结算 七 公务用车运行维护费结算 1 按政府采购的有关规定 车辆用油执行 IC 卡管理 即一 车一卡 定点中国石化下属的加油站加油 由司机或指定专人用 公务卡支付车辆燃料费 并按第四条要求报销 2 在省内的车辆过桥过路费执行 赣通卡 管理 省内的 过桥过路费票据不能作报销凭证 由司机或指定专人用公务卡支 付 赣通卡 充值款 并按第四条要求报销 3 车辆维修费由司机或指定专人用公务卡支付 并按第四 条要求报销 4 车辆保险定点规定的保险公司投保 由司机或指定专人 用公务卡支付保险费 并按第四条要求报销 八 学校食堂经费的结算 因会计核算中心只管资金不具 体记账 继续采用原方式核算 但记账科目单列 不纳入商品和 服务性支出科目中 九 其他未涉及公务项目的结算 如赞助款 物价罚款 审计罚款 食堂用煤款等 原则上采用转账的方式支付 记账时 列其他商品和服务支出 十 因公务卡结算推行 单位取消个人公务借款 第六条第六条 有下列情形之一的 所产生费用由持卡人个人承担 不予报销 一 使用公务卡用于个人消费的部分 二 使用公务卡消费按中小学会计核算办法和单位的财务 制度应事先报批而未报批的 三 报销费用与提供的报销凭证 公务卡消费交易凭条 pos 机小票 的内容不符的 四 原则上持卡人不得通过公务卡提取现金进行公务消费 持卡人通过公务卡提取现金视同个人消费 提现手续费等费用由 持卡人承担 五 因持卡人个人原因 未能在公务卡免息期内申请报销 所造成的罚息和滞纳金等 六 因持卡人个人保管不慎或遗失等原因 导致公务卡被 盗所形成的支出和损失 七 其他不符合财务管理规定要求或超出标准的消费 第七条第七条 核算中心报账事项 一 报账员原则上应在公务卡免息还款期的前五个工作日 内 即每月的 20 日前 统一办理报销资金的还款手续 二 报账员向记账员提交结报单 记账员按原规定审核 并登陆国库集中支付系统中的 公务卡管理 模块 根据持卡人 提供的姓名 交易日期 交易凭证号和消费金额等信息 查询核 对公务消费的真实性 审核确认后报出纳员 三 出纳员通过 公务卡管理 模块 生成 还款汇总表 打印并加盖财务专用章后随同支付凭证送代理银行 还款汇总 表 必须从公务卡管理系统直接打印 不得使用另行编辑或下载 修改的 还款汇总表 还款汇总表 应包含持卡人姓名 公务 卡号 还款 消费 金额 公务卡结算账