【毕业学位论文】（Word原稿）我国国有商业银行信贷风险存在的问题与对策探究-金融学

西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 I 我国国有商业银行信贷风险存在的问题与对策探 究 摘 要 随着 经济全球化步伐的不断加快，国有商业银行成为国家金融体制改革和可持续发展战略不可或缺的角色。 但是国有商业银行的信贷危机越来越严重， 我国国有商业银行面临的一个难题是如何较好地化解信贷风险。 本文在 分析国有商业银行信贷风险产生的原因 以及 当前信贷风险管理中存 在 问题的基础上 ,通过对国有商业银行信贷风险管理制度的探讨 ,指出 国有商业银行信贷风险产生的原因 比较 复杂 ,应该 从国有商业银行自身环境，社会环境和金融市场环境三方面入手 进行改革和完善 ,把 金融市场的建设 与国有商业银行信贷风险管理结合起来 ,在业务的开展中去防范风险 ,化解风险。 但 由于长期以来形成的不良资产过于庞大 ,加 之 转型经济带来的诸多不确定性 ,国有商业银行的信贷风险管理工作依然任重道远。 关键词 ： 商业银行 ； 信贷风险 ;金融体系；管理与防范 西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 s As to s of a is to on of of as as in to of in to in of to a as a of of is a of of is a to 安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 录 摘 要 . I . 言 . 1 1 国有商业银行信贷概述 . 1 贷风险的基本含义 . 1 贷风险的分类 . 2 贷风险的特点 . 2 2 我国国有商业银行信贷风险的现状分析 . 3 国国有商业银行风险的现状 . 3 行业市场份额集中偏高 . 3 行贷款不良比率偏高 . 3 有商业银行资金结构不合理 . 4 有商业银行信贷风险存在的问题 . 5 账坏账多 . 5 备覆盖率拉高 . 5 贷资产收益率低 . 5 本充足率不高，抗风险能力不强 . 6 贷资产的流动性差 . 6 3 国有商业银行信贷风险成因分析 . 7 部环境的原因 . 7 贷管理机制不健全，信贷操作不规范 . 7 贷员综合素质不高 . 7 部环境的原因 . 7 会信用环境缺失 . 7 制不健全 . 7 融市场发育迟缓且不规范 . 8 西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 改善国有商业银行信贷风险的建议 . 8 员方面的措施 . 8 贷机构专业化 . 8 高银行信贷业务人员素质 . 8 用交叉违约条款 . 9 立风险预警机制 . 9 立内部评级制度 . 9 融市场自身建设 . 10 设金融市场自律机制 . 10 立我国存款保险制度 . 10 关涉及信贷风险的主体建设 . 10 范政法行为 . 10 快国企改革步伐 . 10 结 论 . 11 参考文献 . 12 致 谢 . 13 西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 1 引 言 自 20 世纪 80 年代以来，在经济全球化趋势日益显著的 大 背景下，经济全球化和金融自由化的浪潮席卷 了 全球。同 时， 随着信息技术的 高 速发展，金融理论和金融实践都发生了 很大 的变化，这些发展 与 变化，一方面为金融 体系的 发展提供了 很好的 机遇；另一方面 也 给金融体系带来了前所未有的 挑战与 冲击 ， 使金融机构面临日趋恶化的生存环境。 此前 ， 受美国次贷危机的影响 ,全球金融及经济体系的稳定性面临严重威胁，欧美资本市场遭受沉重打击，我国的商业银行虽 没有 过多涉猎国际资本市场， 但 也都受到了不同程度的影响。因此，国有商业银行 应该 从现代金融危机的一系列事件中汲取经验教训，把风险管理尤其是信贷资产的风险管理和不良资产的防范与处置提到重要的议事日程上去 。 由于历史 原因，四大国有商业银行的 大 量不良贷款给社会经济发展造成 很大的 威胁。银行业是典型的风险 行业，健全的信贷风险管理体系是商业银行有效、安全运作的前提和 保证 ,提高信贷风险的控制能力，是银行稳健经营和发展壮 大的必要前提。在当前国际环境下，立足国有商业银行信贷风险 的 现状，加大对信贷风险问题的深入分析，科学改进信贷风险的防范和控制手段，将信贷风险降 低 到最低点，这些探讨对于进一步提高 我国 国有商业银行国际竞争力、保证我国金融业稳定发展，保持经济增长势头 和 防范金融危机具有 重大 意义。 1 国有商业银行信贷概述 贷风险的基本含义 在金融领域，风险理解为未来产生损失或收益的可能性或 者 不确定性。风险既是损失的原因，也是盈利的基础。在 各个类型的 风险中，信贷风险是银行业金融机构面对的主要风险。 所谓信贷风险，是指银行业金融 机构在信贷业务经营过程中，由 于受到各种内外部不确定因素的影响，银行业金融机构蒙受经济损失或 获取额外收益的可能性。 西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 2 贷风险的分类 根据诱发风险的原因，巴塞尔委员会将银行业金融机构面临的风险划分为 三大 类 ： （ 1）信用风险 由于借款人不履行契约 、合同所规定 义务，无力偿还或不愿偿还贷款本息而形成的信贷风险。 （ 2）市场风险 市场风险评估主要基于银行自身对风险值的计量或市场风险标准法。同时，还应强调银行进行压力测试，以评估用于支持交易业务的资本是否充足。 （ 3）操作风险 可分为由人员、系统、流程和外部事件所引 发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，员工行为和工作场所问题，客户、产品和经营行为，实物资产损坏，经营终端和系统瘫痪，执行、交货和流程管理。 贷风险的特点 一般来说国有商业银行信贷风险具有以下特征： 第一 、 客观性 : 商业银行最显著的特点就是负债经营 ,银行大部分营业资金来自于客户的各种 存款和其他借款，这一经营特点决定了银行与生俱来就伴有一定风险性 。 第二 、 隐蔽性 : 风险是指损失产生的不确定性 ， 风险转变为损失还需要一定客观条件。由于信贷资金的流动 ,人们难以准确辨别银行信贷资金是否 已 发 生损失 ,即使某些不确定因素造成损失的可能性已经出现 ,银行仍可以通过不断吸收存款来保持流动性 ,使得银行在巨额亏损时仍能够运转 ,因此其风险具有隐蔽性。 第三 、 可控性 : 风险是客观存在的并不是说信贷产生风险 ,而是信贷产生风险发生的可能 ,信贷风险可以监测与防范。国有商业银行可以在信贷风险发生前运用一系列手段加以预测及防范。对于风险的控制采用不同的控制方法会产生不同的结果 ,建立科学有效的决策机制 ,科学合理的管理机制能有效预防风险的发生。 西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 3 2 我国国有商业银行信贷风险的现状分析 国国有商业银行风险的现状 改革开 放以来，我国国民经济持续、快速、健康发展离不开 国有商业银行的大力支持。在促进经济发展的同时，国有商业银行自身也 获得了快速发展，但与资本发达国家商业银行风险控制实践相比，我国国有商业银行风险控制还处于较低水平。 行业市场份额集中偏高 从类别来看 ,无论是资产还是负债，四家国有银行都占有较大的市场份额。四大国有商业银行资产占银行业金融机构总资产的 负债占银行业机构总负债的 股份制商业银行资产占银行业金融机构总资产的 城市商业银行占银行业 金融机构总资产的 迄今为止，四大行所占的市场份额虽然在逐渐减少，担任 着 主导地位，垄断 着 我国的金融市场。 因此，在这种高度集中的市场环境下，将会使银行的生存与发展直接受到其贷款户经营状况和个别产业兴衰的支配，缺乏灵活调整的余地，这就使得风险分散转移性差，直接影响银行信贷资产的安全性，银行信用风险加大。这主要是因为四大行的盈利能力与他们的市场份额并不相匹配，商业银行的市场份额越大，其盈利能力越差，反之，商业银行的市场份额越小，其盈利能力越强。 行贷款不良比率 偏高 近年来，由于我国国有商业银行通过剥离一部分不良资产、债券转股权、核销呆坏账等方式，处置了相当数量的不良资产，但不良贷款比例偏高一直是困扰国有银行的难题，虽然四家国有商业银行在 改善贷款质量方面取得了一定成效，但目前各行平均不良贷款比率仍处于 较高的水平。 据中国银监会初步统计，截至 2009 年 9 月末，我国境内商业银行 (包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行 )不良贷款余额 年初减少 元，不良贷款率 比年初下降 百分点。商业银西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 4 行拨备覆 盖率为 比年初上升 百分点。从不良贷款的结构看，损失类贷款余额 元，可疑类贷款余额 元，次级类贷款余额 元。分机构类型看，主要商业银行 (国有商业银行和股份制商业银行 )不良贷款余额 元，比年初减少 元，不良贷款率 比年初下降 百分点。其中，国有商业银行不良贷款余额 元，比年初减少 元，不良贷款率 比年初下降 百分点。股份制商业银行不良贷款余额 元，比年初减少 元，不良贷款率 比年初下降 百分点。 有商业银行资金结构不合理 （ 1） 资产结构总体单一 ,盈利能力差，对贷款利息的收入依赖程度高 目前，我国国有商业银行多年来经营模式较单一的局面不但没有改观，反而有所加重。 2009 年末，传统的利息收入约占全部营业收入的 所以国有商业银行非利息收入是非常低的。较低的非利息收入率表明中国的银行提供各种新型服务的能力还非常低，也说明我们的银行业距离国际金融机构还有非常大的距离。虽然近几年中国的金融理财产品发展得非常快，但都趋于简单，技术含量不高。与我国银行业相比，国际银行业的收入多元化程度则要高得多，其中非利息收入所占比重约为 30%左右，而一些大银行 (如花旗等 )的非利息收入占比更高达 40%左右。 由 于非利息收入业务对银行资产的占用比例 较低，从而使银行总资产的收益不高 。 (2)负债结构不合理 个别资产主要是信贷资产占比过大，债券资产比重较低，无风险资产的流动备付功能与资产投资功能扭曲。在信贷资产内部，存在过度商业竞争下的重点地区，重点行业的超额配置，并且在既定的信贷资产结构下存在着大量的不良资产，在既定的内控制度下存在着不良资产再生的内在机制。由于历史和体制问题，国有商业银行衍生了大量的不良资产，这部分不良资产作为沉淀资产，一直是国有商业银行资产结构优化的障碍。 事实表明，国有商业银行都倾向于向国家重点 大型企业发放贷款，因为它们具有较好的盈利前景，贷款数额大 ,期限长，能够为银行节约一定的业务费用和管理成本。但是，贷款过于集中违背了风险分散这一起码的道理。据统计， 2009 年末，中国工商银行、中国银行、中国建设银行贷款投向位居前 五 大行业的贷款余额占贷款总额的比例最低的也接近 60%，最高的超过 70%，而且这 些 大行业也基本雷同。 西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 5 从国有商业银行贷款行业分布看，交通运输、仓储和邮政业占比 水利、环境和公共设施管理业占比 制造业占比 房地产业占比 电力、燃气及水的生产和 供应业占比 (3)资产负债结构不对称 国有商业银行经营的一个基本要求是要根据吸收存款的期限来合理配置自身贷款等资产的期限，或者要根据贷款的期限 ,组织相应期限的存款，以便使贷款资产与存款负债的期限相匹配，一般短期贷款、短期存款、中长期贷款、长期贷款的比例应该大致与各项贷款，客户存款的比例相当。除了中国银行 ,工商银行与建设银行， 2009 年年报显示的中长期贷款、长期存款的比例分别高出各项贷款、客户存款的比例。从国有商业银行贷款期限结构看， 10 年期以上的长期贷款占比 5占比 1 1 年期以下占比 有商业银行信贷风险存在的问题 账坏账多 随着国有四大银行股份制改革的完成，国有信贷资产质量已有小幅度好转，但是当前 恶劣 的经济形势对国有银行信贷资产造成的新影响仍不可忽视，经济形势的暗淡必然造成多数企业缩小投资规模，或是一些企业无力偿还甚至破产。这必然导致银行授信业务萎缩和新一轮呆坏账增加，我们对信贷风险仍不可掉以轻心。 备覆盖率拉高 当前的经济形势极容易发生不良贷款反弹。从 2008 年起，银监会将四大国有银行的拨备覆盖率由 原来的 100%提高到 130%，而股份制银行的拨备覆盖率由原来的 100%提高到 150%。 2009 年初又提高了标准，工、农、中、建、交五大商业银行的拨备覆盖率提高到 150%，股份制银行大致按照 150%执行。当前高的拨备率保障了银行的安全和处理呆账坏账的能力，同时也限制了银行现有的流动资金，降低了盈利能力。 贷资产收益率低 虽然近几年国有商业银行都是盈利的，但是，如果按贷款风险金额提取呆帐准备金，西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 6 定额提取定期存款后付利息，定额消化表内应收利息挂账，则实际财务成果都是亏损的，甚至是定额亏损。 国有商业银行 这种虚盈实亏的状况， 与国际业绩优良的商业银行的资产收益水平相比较，差距是很大的。 本充足率不高，抗风险能力不强 资本充足率是指资本总额 对 加权风险资产的比例。资本充足率反应国有商业银行在存款人和债权人受到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制资产风险的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益，保证银行及其他金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率进行管制，目的是监测银行抵御风险的能力。中国国有商业银行资本充足率只有 而巴塞尔协议 规定银行的资本充足率应当在 8%以上，世界 四大银行 在 2009 2009 年末，除中国银行的资本充足率为 外，其他三家银行的基本充足率低于 8%。为增强风险防范能力，满足业务需求和监管要求，国际大银行资本充足率一般维持在 10%甚至 10%以上。资产充足率作为一个“刚性”指标，会促使银行在资本不足时，积极消化不良资产，改变资产结构，减少资产风险权重资产，以达到 8%的标准。即使资本充足率在资本一定的情况下，商业银行业必须根据此指标确定自己的业务规模。 国有商业银行资本充足率不高，一方面 说明了国有商业银行资本不足，另外一方面说明了国有商业银行风险权重意识较大，信贷风险较高，防御风险能力差 。 贷资产的流动性差 当前由于我国的金融市场建设相对滞后，金融工具类型不多，金融衍生品不丰富，融资手段单一。我国国有商业银行信贷资产的贷款去向结构和期限很不合理。贷款去向以国有大中型企业为主，期限以长期为主，且主要以固态资产为主，很多贷款随着时间的推移成为呆账坏账，从而国有商业银行的贷款很难像外国银行那样通过资产证劵化的手段化解风险。 西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 7 3 国有商业银行信贷风险成因分析 部环境的原因 贷管理机制不健 全 ， 信贷操作不规范 国有商业银行现代企业制度尚未真正建立，仍存在责权利不明晰的问题。虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往重贷轻管。由于贷前调查不细致、贷中执行不到位、贷后监督不得力而最终流于形式。 例如 很多贷款在批复时要求先办理抵押登记手续，根据工程进度发放贷款，而基层行执行时却往往置之不顾，在相关手续尚未办妥的情况下就将贷款一次性发放出去。此外，信贷管理的基础工作也没有做到位，贷款档案严重短缺，不仅使银行的资产保全工作丧失了时机，同时也给银行风险管理信息系统的建设设置了障碍。 贷员综合素质不高 在我国国有商业银行中，但由于缺乏有效的激励机制，使得信贷员工作的 付出 与回报难以平衡，致使这一职位流动率颇高，很多高学历的毕业生不愿从事这一工作，间接造成信贷人员素质低下，尤其是懂经济、计量、管理的复合型人才严重匮乏，抵押物估价过高、决策失误以及以贷谋私等现象时有发生，造成信贷损失。 部环境的原因 会信用环境缺失 银行业是由信用支撑的行业，社会诚信体系不单是国有商业银行经营管理的生命线，而且是整个金融体系的基本保障。然 而由于我国当前经济正处于转轨时期，产权制度改革尚在进行之中，加之 法制不健全，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗、欠债不还、金融欺诈的失信现象时有发生。 制不健全 虽然目前我国已陆续出台了银行业监督管理法、中国人民银行法、商业银行西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 8 法、破产法等相关法律法规，但仍有一系列与信贷密切相关的法律法规，如信托法、政策性银行法、社会保障法等，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖，致使国有商业银行在债权保全工作上障碍重重。 融市场发育迟缓且不规范 金融市场发育迟缓且不规范，使得 信贷风险的产生成为必然。一方面，企业融资渠道狭窄，在直接融资有限的情况下，只好转向银行贷款；另一 方面，居民投资无门，大量资金以存款储蓄形式涌入银行。对借款人的 债权和对存款人的债务，使得银行成为信贷风险的聚集地，在当前我国信贷衍生工具较为匮乏的条件下，银行只好被动地接受风险。 4 改善国有商业银行信贷风险的建议 员方面的措施 贷机构专业化 审贷环节是信贷风险的关键，为加强审贷环节，必须建立专家型审贷机构。所谓专家就是信贷业务水平较高，理论水平且信贷管理经验丰富的人。 为强化专家型审贷机 构的独立性，可以在级别设置上抬高专家型审贷人员的级别，在待遇上略高于一般人员，在职责上直接向行长负责，审贷专家既要全面负责审贷环节的实施，又要对审贷失误判断承担责任。这样进行设置是为了审贷机构能够在保持自身高度独立的情况下，科学地、无干扰地进行审贷业务，从而避免一些银行关系户走后门，严格保证贷款审批的安全性和准确性。 高银行信贷业务人员素质 信贷业务的开展者是信贷员，只有加强信贷人员的队伍建设，打造一支高素质、爱岗敬业、忠实可靠的信贷队伍 。信贷风险的真实 关口在于银行人员的规范操作和工作质量。信贷 业务的真实情况，各企业的还款能力及营业状况，只有靠信贷人员来掌握，只要每一位银行工作者能够怀着忠诚服务，大公无私的态度，时时事事从银行的角度出发，西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 9 调查、审贷、批贷、跟踪服务各个环节都不马虎。 用交叉违约条款 交叉违约条款是指在贷款合同中同借款人约定，如果借款人在其他贷款合同上出现了违约现象，也视为对本贷款合同的违约。这一本身貌似不合理的措施有着极合理的法律依据，其法律依据是民法的不安抗辩权行使。当借方对其他贷方出现违约现象时，贷方完全有理由相信借方的还款能力恶化，而行使不安抗辩权就是对自己本身的 一个保护，也就是说要抢在前面以免被动，在债务人出现偿还危机前采取措施。要在借款合同中广泛应用交叉违约条款，把借款风险变换成所有贷方金融机构的共同风险，共同防范借方企业，及时发现借方的信贷不良变化，防止借方企业恶意拖欠。 立风险预警机制 经济体的不确定因素很多，从而影响信贷安全的风险因素很多，这些不确定因素虽然不能人工消除，但是国有商业银行可以通过以信贷客户为中心，综合运用客户财务数据、信贷数据、投资信息等各类信息资料，通过提示客户内在风险变化建立信贷风险预警机制，早发现早治理，减少损失。 风险预警机 制的建立要贯穿整个信贷发放和回收过程，在信贷事实 形成之前，信贷人员能够敏锐的预测到风险变化，积极主动的化解风险 。 立内部评级制度 五级分类法是按巴塞尔协议提倡的贷款分类方法，具有国际通用性，各银行要好好学习，努力把握 。 巴塞尔协议认为要努力建设内部评级结构和外部评级结构。在我国金融市场制度不健全的情况下，为了避免道德风险，应当大力建设银行内部评级制度结构，建立违约数据库和转移矩阵等基础建设，同时实现银行系统相互联网，构筑统一的信贷质量查询网络，信贷风险防御网络。 西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 10 融市场自身建设 设金融市场自律机制 加强律师事务所、会计事务所、评价机构的监管，通过真实财务状况披露，起到监管的作用。在大力建设金融市场中介机构，支持有实力的中介机构做强做大。加强中介机构监管，加强中介金融机构从业人员的道德建设，促使中介机构合法经营，真正起到监督的作用。 立我国存款保险制度 当前我国的金融机构发展迅速，中小银行和地方性金融机构越来越多，这些小金融机构抵御市场风险的能力很低，使得存款人面临很大的风险。为了保证给整个金融机构的发展，预防支付性危机，当前我国急需建立银行保险制度。 关涉 及信贷风险的 主体建设 范政法行为 当前虽然国有商业银行的独立法律地位已被承认，但是在实际运行中 ，国有商业银行并不能进行独立的商业化运作，相反，某些地方政府以履行 政令的方式要求银行放款，把银行看成政府的下属机构，这种政府参与的运行方式使国有商业银行很难做到商业化运营。 所以要加强商业银行自己的经济立法和深化行政体制改革。 快国企改革步伐 国有商业银行不良贷款的直接来源是国有企业的高额欠款，提高国有企业偿债能力，就相当于优化国有商业银行信贷外部环境，这对于从根本上化解信贷风险具有重大的意义 。加快国企制度改革，把国有企业建设成真正能够自负盈亏，自主决策 ,自我发展的 营业法人主体，提高企业的运作能力和活性，从根本上降低信贷风险度 。 西安培华学院本科毕业论 文（设计） 2磊 孙陵霞 11 结 论 随着我国金融市场体制的确立，银行经营的政企分开，我国国有商业银行对信贷风险的防范与控制的显得越来越重要。尤其是次贷危机爆发以后，更是给国 有商业银行敲响了警钟，信贷风险控制是国有商业银行的重中之重 ,采取一系列的手段方法降低信贷风险的发生已经刻不容缓。 总之，国有商业银行信贷风险管理是一个长远研究的问题。风险是绝对的，我们不可能完全化解风