论我国邮政储蓄体制改革.doc

硕 士 学位 论文 邮 政 总局 的其 他业务 ，但 又 隶属 于 邮 政 局 ，没 有独立 的核算 体系和 行政 管 理机 构 ，实 行的是“各 级邮 政 局 负责 同 级邮 政 储蓄 业务 人、财、物 的管 理，上一级邮 政 储汇 局 负责 全 辖 邮 政 储蓄 业务 经 营指 导”的管 理模 式 。这种 管 理体制 的弊 端有： 邮 政 管 理人员 不 具有金 融 机 构 高级管 理人员 的素质 ；机 构 内 控制 度 薄 弱；内 部 人员 混 岗作业；主 副业务本 末 倒 置。 随 着利率市 场 化改 革 的推 进 ，邮 政 储蓄 应改 变其 单 纯转 存 人民 银 行的资 金 运西 方许 多 国 家 ，比 如 法 、荷、德 、日 已 经 成功 地进 行了邮 政 储蓄 体制 的改 革 ，所 以 它 们 的一些经 验 值得 我 们 学 习 和 借鉴。法 国 邮 政 金 融 业务 经 营 管理的运作是与其 他邮 政 业务 融 合 在 一起 的，并 且得 到 法 国 国 家 法 律法 令的确定 和 保 护 ，用 于 公益 事 业和 基础设 施 方面 的建设 投资 ；荷兰 的邮 政 银 行和 邮政 部 门 分离后 ，仍然保 持 着紧 密 的合 作关 系，邮 政 银 行继续 租用 邮 政 机 构 的网点 办 理会 融 业务 ： 德 国 邮 政 体制 改 革 打 破 了垄 断 ，减 少了政 府 干预，实 行接 谢耍籖 本 设 立 储金 局 ，把资 金 用 到 储蓄 银行完成了在 国 家 工 商 总局 的注 册 登 记，并 正 式 挂 牌。整 个 邮 政 储蓄 银行系统仍利用 现 有的邮 政 网点 资 源，但 实 行分类分级考 核，按 市 场 化规律经营管 理，自 负盈 亏 。按 照 商 业银 行法 的要求 ，邮 政 储蓄 银行可 以 全 面 办理商 业银 行业务 ，但 是其 市 场 定 位是： 主要面 向城市 社 区和 农 村 居 民 提 供 基础金 融 服 务。以 零 售和 中间 业务 为 主 这并 不 意味着 邮 储银 行不 会 涉 足 除 零售业务 之外 的业务 ，只是会 在 条 件 成熟 后 才拓宽 公司 业务 ，与国 内 其 他银 行形 成良 好的互 补 关 系，并 提 高自 身 竞争 力和 效 益 。在 确 保 资 金 安全 的前提 下，邮 政 储蓄 银行也 跟 其 他商 业银 行一样 ，还 应该 开 展 批 发 资 产 业务 ，开 展 低 风险 收 益 稳定 的中间 业务 ；需 要注 意的是，邮 政 储蓄 银 行在 经 营 中要吸取 我 国务 范围 和 经 营 规横 ，追 求 质 与量和 谐 一致的可 持 续 发 展 。 加 我 国 “三 农 ”收 入 ，促 进 城乡 统筹协调发 展 的宏伟目标 。但 是鉴于 本 人能力水 平有限，文中一定 有许多 不 足 之处，敬 请评审专 家 及 答 辩 专 家 批 评指 正 。本 人将 继续 吸收 百 家 意见 之精 华，结 合 现 实 变化的情 况 ，以 严 谨 的治 学 态 度更 加 深 入 细 致的研 究 适 合 我 国 邮 政 储蓄 改 革 租发 展 的正 确 途 径 ，为 国 家 经 济发 展 贡献 一份 力量。 ， 籧 ； ， 本 人郑 重 声明：所呈 交 的学位 论 文 ， 是 本 人在 导 师的指 导 下 ， 独立 进行研究工作 所取 得 的成 果 。 除 文 中已 经 注 明引 用 的内 容 外 。 本 论 文 不含任何 其他 个 人或 集 体 己 经 发表 或 撰 写过 的作 品 成 果 。 对 本 文 的研究做 出 重 要贡 献 的个 人和 集 体 ， 均已 在 文 中以 明确 方式标明。 因本 学位 论 文 引 起 的法 律结 果 完全由 本 人承 担。 发表 自 己 的观点 ， 适 当 创 新。 电 子 化 水平 不断 提高 延 伸业务 种类不断 增加 市场 占 有率 不断增 大下 ：按 现 代企 业 制 度 和 公 司法 的要求 成 立 邮政金融机构 ， 名 称 定 为 中 国邮政储 金汇业 局， 是 准 银 行 性质的金融机构 ， 由邮电 部 全 额 投资 ， 注册资 本金为 亿 元 ， 实 行 一 级 法 人 制 ， 自 主经 营 、 自 负 盈 亏 、 白担风 险 、 自 求 平 衡的内部 管 理 体 制 。邮政储 汇局， 对 全 国 邮政储 蓄 业 务 进 行 管 理 ， 但 邮政储 蓄业 务 的经 营 、 核 算以 各 省 毕 绞 小 灾吻 为 核 算单 位 ， 接 受人 民银 行 各省 分 行 或大 区分 行 的指 导和 监 督， 各 省 毕 绞 小 灾吻 下 的县邮政局为基 本核 算单 元 ， 接 受人 民银 行 各 县支行 或办事 处的监 督。 年 邮电 管 理 体制 改革 ， 邮电 部撤 销， 与 电 子 部合 并 成 立 信息 产 业 部；邮政和 电 信分 离 ， 国 家邮政局成 立 ， 邮政行 业 实 行 政企 合 一 的管 理 体 制 。邮政金融业 与 邮政总 局的关 系不 顺 、 管 理 不 到 位 ， 邮政金融业 独 立 于 邮政总 局的其 他业 务 ， 但 又 隶 属 于 邮政局， 没有独 立 的核 算体 系和 行 政管 理 机构 ， 实行 的是 “各 级 邮政局负 责同 级 邮政储 蓄 业 务 人 、 财 、 物 的管 理 ， 上一 级 邮政储 汇局负 责全 辖 邮政储 蓄 业 务 经 营 指 导”的管 理 模 式。这 种 管 理 体 制 的弊 端是 ： 在 年 日之 前 ， 邮政储 蓄 网点所 吸 收的资 金只有一 种 运 用 方 式，即转 存 中 国 人 民银 行 。邮政储 蓄 资 金由邮政储 蓄 网点经 县邮政局流 向 中 国 人民银 行 在 各 县的分 支机构 ， 再 上缴 中 国 人 民银 行 总 行 ， 由中 国 人 民银 行 总 行统一 调度 和运 用 。资 金运 用 的价格 由中 国 人 民银 行 制 定 并 适时进 行 调整。从 年 日起 ， 央行 发出通知， 对 邮政锗 蓄 的资 金自 主运 用 开 闸放 水， 文件 明 确 规 定 “ 年 日以 后的邮政储 蓄 新 增 存 款 由邮政储 蓄机构 自 主运 用 ”。根据文件 ， 经 国 家邮政局向相 关 部门提 出申请 并 获 批准 后，邮政储 蓄 机构 可 以 进 入 银行 间 市场 参与 债 券买 卖， 也可 以 与 中 资 商 业 银行 、农村信用 社办理 大 额 协 议 存 款 ， 与 政策性银 行 进 行 业 务 合 作 ， 开 展 部 分 中 间团 成 员。不 过， 资 金自 主运 用 并 不 是 没有任 何限制 ， 邮政储 蓄 不 能 直 接 发放贷 款 。但 就 目 前 来说， 由于 邮政储 蓄 业 从 业 人 员金融知识水平 普 遍 较低 ， 高级 金融管 理 人 员缺乏， 内控 制 度 不 健 全 等 原因 ， 若盲 目 大 范 围 地开 展 央行 批准 的上述业 务 ， 会 存 在 极大 的金融风 险 ， 实 质上， 在 短 期 内， 邮政储 蓄 机构的资 会 运 用 渠 道还 存 在单 一 性的特 点。在 年 邮政储 汇体 制 改革 之 前 ， 利率 明 显 向 邮政储 蓄 倾斜； 商 业 银 行 提 供 了 可 用 于 自 己支配的费 用 额 度 。同 时， 数 额 不菲 的奖金制 度 ， 也诱使 工作 人 员采 取违法 、 违规 等 手 段 ， 拼 命 扩 大 存 款 余额 ， 数 额 巨 大 到 足以 诱人 把公 款 作 为 他们的目 标。在 他们的游说下 ， 往 往 导致一 些政府和企 事业 单 位 的领导和工 作 人 员违规 操作 ， 尤其 是 乡 镇 提 留 款 项 公 款 私 存 严 重 ， 从而 诱发腐败 案 件 和 其 他金融违法 案 件 。 我国 邮政 体 系 一 份 为 三： 建 立 邮政 储 蓄银 行开 ， 改 革 主 要目 标 包括 ： 重 组国 家 邮政 局， 作为 邮政 监管 机 构； 组建 中 国 邮政 集 团公司 ， 经 营 各 类邮政 业 务 ； 加 快 成 立 邮政 储 蓄银 行， 实现 金融 业 务 规 ， 酝 酿 已 久 的邮政 改 草“ 三定 方 案 ”终于 开 始 落实。 首 法、 荷 、 德 三 国 邮 政 储 蓄体 制改 革 的 经 验及借 鉴法国 早在 年就开 始 在 邮 政 营 业窗 口 办 理 现金收付业务， 目前 全国 万个 邮政 局 所 都办 理金融业务。 法国 邮政 金融业务占 邮政 业务总 量 的 ， 储 蓄存 款 总 量 已经超 过 蛞诜伞 暧 收 鹑 诰 皇 杖 亿 欧元，占法国 邮政 总 收入 的 ， 法国 邮政 金融业务经 营 管 理的 运 作 是 与其 他邮 政业务融合 在 一 起 的 。法国 模 式 值得 中国 邮政 储 蓄体 制改 革 借 鉴 的 一点 是 ：法国 邮政 金融业务的 经 营 管 理 体 制得 到法国 国 家 法律 及法令的 规 范 和 保 护 。 年的 国 民 储蓄银 行法令规 定 邮政 储 蓄资 金全部 上缴 财政 部 所 属的 国 家 信托 局 ， 用 于 国家 公益 事 业及基 础设施 方面 的 建 设投 资 。 信托 局 经 营 管 理 邮 政 储 蓄资 金的 全部 收益 ， 用 于 支 付储 户的 利息和 相 关 的 管 理费 用 。 邮政 部 门 根 据 有 关 法律 ，与政 府签 订 合 约， 明 确利息水平、 管 理费 标准 等相 关 经济责任关 系 。 而 一直以来制约 中国 邮政 储 蓄体 制改 革 的 瓶 颈 之 一就是 如 何解决 邮政 储 蓄的 资 金运用 。 因 此 ， 我 们 依照 商 业银 行法建 立的 邮政 储 蓄银 行， 可 以根 据 国 家 宏观 调控 政 策的 要 求 和 经 济 发 展、 基 础建 设的 需要 ， 签 订 带 有 支 农 偏 向 性的 相 关 协议， 拓 宽 资 金使 用 范 围 ， 创 造 利润。 获 得 更 好 更 快 的 发 展。 政 银 行 成 为独立 经 营 、 行 政 上接 受财 政 都 监 管 的 金 融 机 构 。 荷兰 邮 政 银 行 与邮 政 部门 分 离 后， 双 方仍然 保 持 密 切 的 合 作 关系 ， 邮 政 银 行 继 续租用邮 政 机构 的 网 点办 理 金 融 业 务。 年 以 后， 荷兰 邮 政 银 行 与荷兰 邮 政 局为了进一步 加强合 作 ， 发 挥 各 自 的 优 势 ， 共 同组 建 了一 家 各 占 股 份 的 合 资 公 司 ，双 方共 同投 资 、 建 设 、 管 理 、 拥 有和 使用网 点。德 国邮 政 体 制 改 革始 于 年 ， 目 标 是 打破行 政 垄 断 ， 减少 政 府 干预 ，实 行 业 务化管 理 ， 最 终 使 这一 公 营 部门 私 有化。 整 个改 革一 共 分 为两 步 进行 ：第 一 步 改 革是 按 照业 务领 域的 特 点， 把邮 政 、 电信 和 邮 政 储 蓄部门 拆 分 ， 组建 成 三 家 公 司：第 二 步 则是在 公 司运转 五 年 后改 制 上市。德 国邮 政 改 革中值 得 中国邮 政 储 蓄改 革借鉴的 做法 是 先 立 法 ， 后改 革。通 过 立 法 确定邮 政 体 制 改 革目 标 、 步 骤 及 内容， 对推 进市 场 化改 革起 到 了法律保 障 和 规范 运作 的 作 用。 经 过 不 断 的 改 革， 目 前德 国邮 政 银 行 和 邮 政 这一昔 日 传统的 垄 断 行 业 已基本 开 放 ， 在 脱离 行 政 体 系后， 企 业 效 益不 断 提高，国际 业 务进一 步 扩 大 。 司为 不 进 行 经 营活 动的 纯粹 持 股 公 司。在 此 基础 上 ， 将 “邮政 三 事 业”分别 塑星里坚曼堂 苎坠 塑堕 蔓 日 本邮 政储蓄资金 自主 运 用的 基 本方针 如下 ： 高度 重视 安 全 性 ： 实施资产 、 负 债 的 综 合 管理： 有效 率 的 资产 组合 管理，在 资产 方面 实施分 散 投 资；具体 运 用以 投 资国 内债 券 为 主 ，从 分 散 投 资风险角 度 出 发 ，辅 之 以 股票 等的投 资方法 ，即 使 是 国 内债 券 的 投 资，也 以 长期 和安 全 的 运 用为 基 本方针 ； 以委 托 运 用、 股票 投 资等方式委 托 民间 机构 运 作 ； 注意 对市场的 影 响 ； 配合 财 持 有。 年 月 日 ， 邮储 银 行成立 的 同 时， 其 高管 任 职 资 格 也获得 银监会 通 过 ， 中 国 邮政 集 团公司 总 经理 刘安 东出 任 邮储 银 行董事 长， 国 家邮政局邮政 储 汇局原 局长陶 礼明出 任 邮储 银 行行长。 年 日 邮政 储 蓄 银行完成在 国 家工商总 局的 注 册登 记 ， 由 各地邮政 局共 同 出 资 缴 纳首期注 册资本也顺利 到 位 ， 并 于 日 正 式 挂 牌 开业 。 邮政 储 蓄 银 行的 市 场 定 位 论 我国 邮政 储 蓄 体 制 改革 零售 邮政 储 蓄 银 行负 债 业务 ， 又 可以 从事 资 产业 务 和中 间 业务 ， 其 客户 既 可以 是 个人， 又 可以是 单 位 。地区 邮政 储 蓄 银 行的 成立 可以 在 一 定 程 度 上 缓解西部 地区 金融 服 务缺 乏 的 局面 ， 并 有助于 西部 地方 经济 的 发 展 。但 是 ， 在 这一 形式 下， 仍面 临农村 资 金倒 流回 城市 的 难题， 农村 金融 服 务 的 改善有限 ， 金融 二元 化格 局仍有加 剧之势 批发 邮 政储蓄 银行这 种 形 式 的邮 政储蓄 银行 是 以批发 为 主的特 殊 商 业 银行 。即邮 政储蓄 银行 不做 直 接 面 对 企 业 的贷款 业 务，将 资 金批发 给 箕 他 金融 机 构 获 取 利差。因为 从 邮 政储蓄 的现 有 人 员构 成 、知 识结构 以及 运作 方 式 来 看 ， 邮 政储蓄 部 门尚 不完全 具 备 对 贷款 风 险 的识别和 控 制 能力 ， 如果 邮 政储蓄 银行 在资 产 运用方 面 采用 以批发 为 主的模式 ， 不仅 可 以省 去 大量贷款 审查 和 风 险 管 理 人 员，避 免不良 贷款 出现 ， 而 且 在一 定 程 度上 可 以根 据调控 宏观经济 的需 要选 择 资产 运用 方 向， 成 为 国 家 调控 宏观经济 的重 要工具 。这 种 形 式 在邮 政储蓄 银行 ，成 立 初期 不失 为 一 种 好 的选 择 但是 从 长 远 来 看 ， 邮 政储蓄 银行 如果 只 作 为批发 银行 ，资 金运用 渠 道 过 于 狭 窄， 不利于 邮 政储蓄 银行 的进一 步发 展 。 来 自农 村 ， 来 自城 市 。我 国 经济 体制 改革 的目标是 建 立社 会 主义市 场经济 体制 ，金融 体制 改革方 向是 建 立一 个高 效、优质， 按 市场规律 运作 的金融 体系 。邮 政金融 开 办 以来 ， 多 政府 行 为 ， 少 市 场行 为 ， 严 重 滞 后 于 经济 改革 、经济 发 展 。为 此 ， 明确邮 政储蓄 银行 的市 场定 位 是 十分必要的， 它 关 系 到邮 政金融 的改革 方 向，关 系 到邮 政储蓄 银行 能否 真 正 建 立现 代企 业 制 度， 健康发 展 。中国 邮 政储蓄银行 遵循市 场规律 自主经营才 会 顺应我 国 经济 改革 与世 界 邮 政储蓄 发 展 的潮流。现 在， 邮 政金融 无 论是 硬件 还 是 技术、人 员、管 理 等 软 件 都 难与国 内 商业 银行 媲 美，更 难在外资 银行 大举 进入 后 立足 。邮 政储蓄 银行 必须从 高 起 点，以“安 全 性 、流动 性 、效益性 、公 益性 ”为 经营原 则， 聘人 按 素 质、用 人 按能力 、运用 资 金按 效益， 追求自身 利润的最 大化， 建 立现 代金融 企 业 制 度。 机 构 上 仍 然 存在 密切 关 系 ，如荷兰邮政 储 蓄银行 在 与 邮政 部 门 分离 后 继续 租用 邮政 机 构 的 网 点办 理 金 融业务 。 邮政 储 蓄银行 通 过 邮局遍 布 城 乡 各 地的 分支机 构 办 理 储 蓄业务 ，其 营业网 点数 量 远 远 多 于普 通 储 蓄银行 以及 商 业银行 。可 见 ，正 是 由 于邮政 储 蓄银行 依托 邮政 众 多 网 点开办 业务 ，才使褥 其 作为储蓄银行 面 向小 储 蓄者 的 职能 得 以顺利 发 挥 。 一因此 ，未 来 邮政 储 蓄银行 的 市场 定 位 是 ：充分依托 和 发 挥 网 络 优势 ，完善 城 乡 金 融服 务 功 能 ，以零 售 业务 和 中 间业务 为主 ，为国 民经 济 和 社 会 发 展，为城 市社 区 和 广 大 农 村地区 居 民提 供基础性 金 融服 务 ； 经监管 部 门 批 准 ，办理 零 售 类 信 贷 业务 和 公司 业务 ，与 其 他 商 业银行 形成互 补 关 系 ，支持 社 会 主义新 农 村建 设和 城 乡 经济 统 筹 协 调 发 展。 形 式 发 放到 农 村 ；开 办一 些比 较 容 易 ，楚 现 的 有 担 保的 信贷业 务， 比 如 针 对 债 券 、 国 债 或其他 的 一 些可 以变 现 的 担 保品 等。 此 外 ， 邮储 银 行将设立 专 门 的农 村 金 融 服 务部 门 ， 进 一 步 加强 与 农 发 行、 农 信社 等农 村 金 融 机构的 合 作 ，并 积 极 完 善条 件， 抓 紧开 办针 对 农 户 的 小额信贷、 微 小企 业 贷款等业 务， 探索 产 业 基 金 投 资 模 式 ， 全 方 位 地 向 “三农 ”和国 家 基 础 建 设项 目提 供资 金 支持 。 针 对 城 市社 区的 居 民， 邮储 银 行进 一 步 细分个 人 需 求， 适 当 的 开 办个 人 中国 农 村 金融 现 状总 贷款 的 ； 负债 总 计 为 谠# 冀 鹑 诨 棺 芨 赫 ，其 中 扶 贫 贷 款 和 支 农 再 贷 款 的 占 比自 年 以 来 不 断 上升。 年 ， 政策 性 银行 年 底 ， 全 国农 信 社 不 良资 产为 亿元， 其 中 逾期 亿元， 呆 序 的动 荡。农 村 正 规 金 融通 常 规 模 较大 ， 高度集 中管 理。 分支机 构众 多 ， 业 务分散现 代金 融 服务为 主传 统 借 贷 服务为 主主要 依靠 自有 资金 ， 也通 过正 规 金 融机 构或 千 七 会 吸储 融 入 资金可 以比 较容 易地获 得国 内和 国 际再融 资机 构的 支持利率 受到 货 币当 局控 制， 利率 偏 低，利率 弹性 较大利率 自主决 定， 相 对较高， 甚 至 出 现高利贷 的情况 ； 利率 弹性 较小以中小企 业 、 私营 企 业 和 个 人 为 主短 期 小额贷 款 为 主由于 预算约 束 较软 ， 经 营 效 率 相 对较低； 不良 贷 款 率 较高预算约 束 较碗， 经 营 效 率 较高； 不良货 款 率 较低局限 于 一定的 区域 或 群 体 范 围 内， 重视地缘 、 帮皿 和 亲 疏 关 系 ， 是 有 较强的本 土 性 邮政 储蓄 银行 参 与 农村 信用 社竞争 ， 支持 农村 经 济 发展 邮政 储 蓄银 行 运 行 中将面临 的问题而 是具 有 很 强 政 策性 的“准 政 策性 银 行 ”。 但 根 据 国 务 院 年 通过 的 邮政 体 制改 革 方案 ， 邮政 储 蓄银 行 是由 中国 邮政 集 团 控 股的银 行 ， 是一 家地地 道道的金融企 业 。 企 业 的性 质 决定了 其 日常 经 营 必 然遵循商 业 性 原则 ， 以追 求 利润 最大 化为 目 标 。 事 实 恰 恰 如 此， 在巨 额 利润 驱使 下 邮政 储 蓄银 行早就 歼展了 资 运 作业 务 ， 且 初 具规模 ， 并于 年 申 请获批开 办 银 团 贷款 政储 蓄银 行必须以 利 润最 大化 为经 营 目 标 ， 并 与 现 有 的 金融 机 构展 开竞 争，大力拓展 利 润率高 的 业务 。 显 然， 这 是 不可 能 完 成 的 任 务 。 此 外 ， 以 往经 验证实， 邮 政储 蓄与 农 村金融 机 构在竞 争过 程中 往往存 在过 度 竞 争， 违规吸 储现 象时 有 发 生 。 如 何 解 决 这 些 问题 ， 处 理好两 者之 间的 关 系 的 确 又是 一 大考验。 的 矛盾 的 经验， 我国 政 府 有 关部 门 至少 应 当在以下 几方 面 对邮政 储 蓄银行给 予 政 策优惠： 一是 对邮政 储 蓄银行给 予 税收 优惠。鉴 于邮政 储 蓄银行近 期 内 承 担着政 策性 职 能， 业务 经营利 润 低、 风 险 大， 因此 应 当在营业我、 企 业所 得 税等方 面 给 予 适 当优惠， 或 者 可 以考虑 减免 部 分 税收 。二 是 监管方 面 的 优惠。即在监管方 面 不应 将其与 一般 商业银行同等 对待 ， 在监管指 标 的 确 定上 应 当充分 考虑 其政 策性 业务 所 带 来 的 风 险 和 收 益 特 征 。相 对于商业银行， 近 期 内 对邮政 储 蓄银行的 监管应 当体 现 出适 度 的 宽松性 和 灵 活 性 。三是 制定简 便 的 信和 信 贷 服务 质 量 差 ， 是 农民 贷 款 难 的 直 接 原 因之一。所 以简 化 手 续 提高 服务质 量 是 邮政 储 蓄银行的 当务 之急 。考虑 到新 银行成 立 后 ， 存款 人 鉴 于邮政 储蓄存款 风 险 增 加 而 可 能出现 的 存款 搬 家 现 象， 应 当给 予 邮政 储 蓄银行确 定存款 利 率的 更大自 主权 ， 以增 强 邮政 储 蓄银行对存户的 吸 引力 。四 是 可 以考虑借鉴 西方 国 家 的 经验。对邮政 储 蓄银行存款 的 利 息兔征 翻息所 得 税。邮政 储蓄过 去 以转 存的 无风 险 和 国 家 信 用 担保 而 对存款 人 具 有 很大吸 引力 ， 但 邮政储 蓄银行建立 后 ， 就要 自 主运 用 资 金 ， 自 己承 担风 险 ， 风 险 比以前 大大放 大。在这种情况 下 ， 除了 给 储 蓄银行以存款 利 率制定的 更大权 限外 ， 对邮政 储 蓄银行个人 存款 的 利 息所 得 免 征 利 息所 得 税， 以此 弥补其对客 户的 吸 引力 。 银 行 是高负 债高风 险的特殊企 业 ，银 行 员工要 有 良好 的现代 金 融 知 识 结构，要 懂 经营 、 会管理，懂 业 务 、 会操作 ，懂 理论、 会实 践 。 现在 我国 大 部分 从事 郏政 金 融 工作 的员工熟 悉邮政 业 务 ，但对金 融 知 识 掌 握 不 够。 当务 之急，一 方 面要 按 照缺什么培 训 什么的要 求 ，咽 人 施 教，对高管人 员和岗 位员工进 行 差 别化培 训 ，学 习 金 融 法 律法 规 、 现代 银 行 、 和 有 关 产 业 开 发 等 知识 ，将 中 国 邮政 储 蓄 银 行 办 成学 习 型 企 业 ，使 员工成为 终 身 学 习 的员工。 另一 方 面要 加 快复合 型 人 才 的引 进 。 除 了提 高员工素质 外还要 加 快建 立 有 效 的内 部激 励 与约 束机 制 。 对员工的激 励 主要 是评 价 、 考 核他 们 的服务 态 度 和服，务 质 量 ，对分 支 机 构主要 评 价 、 考 核它 们 对客户 的服务 充分 性 ； 约 束机 制 体现在 对员工服务 质 量 优 劣 实 行 严 格 的问责 。 邮政 储蓄 银 行 委托有 关金 融机 构帮 助运 用 资 金其 实 早从 年 驴 J迹 收 罹徒 亿元的储蓄 存 款委 托国 家 邮政 储蓄 银 行 在债 券 市 场 上 运 用 资 金场 总体 下 辱 亍 的背景 下 逆市 上 扬， 达 到 谠! 月 ， 其 结 算 量 又 至 为风 险最低的国 债 逆回购 ， 即 以 向市 场 其 余成员拆 借 资 金 的方 式 ，获 取 资 金 收益 ， 余下 部 分 则主要买入 部 分 现 券 。 在市 场 化 运 作的初 期 阶段 ，邮政 储蓄 资 金 在 债 券 市 场 上 谨慎运 作 ， 以 寻 求 低风 险收益 为目 标， 符 合现 阶段 邮政 储蓄 资 金 运 用 的要求 ， 也 符 合邮政 储蓄 银 行 资 金 运 用 的要求 。 邮政 储蓄 银 行 参 与银 行 间同 业 拆借 市 场 多 。 同 时 邮政 储蓄 机 构参 与拆 借 市 场 的资 金 运 作 ， 是 完 瞢 拆借 市 场 的一 项举措 。 这 有 利 于发 挥拆 借 市 场 的资 金 融入 融出 的功 能 ， 解 决短 期 内 的流 动资 金不足 ， 同 时 为邮政 储蓄 资 金 更 好 地参 与其 他 市 场 的运 作 ， 获 取 较高 收益 积累经验 。 邮政储蓄 银 行 与商 业 银 行 订 立 大 额 协议 存 款由 于目 前我国 利率水 平较低而 国 内经济快 速增 长 ， 通 货 膨 胀 压力 加 大 ，目 前信 息 产业 部 所属 的中 国 电 信 、中 国 网 通 、中 国 联 通 、中 国 移动、中票 据贴 现 由 于有 票 掘作 保 证 ， 如果能 和 承 兑 业 务 一 并运 作 的话 ， 风 险还 加快 普 及邮政 储 蓄定期存单小 额质押贷 款 不 管 是 存单质 押贷 款 还 是 其 他的担 保 贷 款 ， 都只 是 邮政 储 蓄银行 发 展 初期的产品 。 虽 然担 保 贷 款 的风 险 相 对 较 小 ， 但 是 真正 要 帮 助经 济困 难 又急需贷 款 开 展 生产自 救 的农户 ， 就 应该 开 办 小 额信 用贷 款 。 邮政 储 蓄银行 发 展 方向 最 终 是 要 逐渐 与商业 银行 接轨 ， 其 贷 款 业 务 的种 类也最 终 会慢慢增 加。农村 小额信 用贷 款 是农村 仓融 从“ 抓 大舍小”到 “助小 贷 优”的转 变 ： 农业 经营 风 险 。 农户 贷 款 后， 其 生产经 营 对 自 然条 件及生产条 件有 较 强的依赖性， 尤 其 在农业 产业化 规 模 化 的情况 下， 受自 然灾 害 和 市场不确 定的风 险 因 素 影响很 大。 如 养 殖 业， 市场价 格 的一旦低 迷， 产、供 、销 资 金链 条不能 及时 衔接， 就 会造 成 有 的农户 靠 削 减 固定资 产来 维持现 状 。 农户 是很 难承 受 住 这种 自 然灾 害 及市场风 险 压力 ， 再加上农村 的服 务 体 系不健全， 生产技术和 水平相 对 落后 ， 一旦农户 的生产成 本与交 易 成 本提 高 。 便 会出 现 无 法预料 的经 营 风 险 ， 从而 还 不上贷 款 。农户 信 用风 险 。