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文档简介

最新财务制度范文 财务管理办法根据义乌市朗芬内衣厂管理的需要，财务部门该有清楚规范的财务核算，特拟定本办法。 1、现金的管理企业的一切现金的收入、支出和保管都必须由出纳人员负责。 要建立健全现金帐目。 出纳人员必须根据审核、并已签字的会计凭证逐笔记载现金收付，做到日清月结，不得挪用公款，不得公款私存。 2、建立健全银行存款帐户根据审核后的会计凭证逐笔登记银行存款日记帐，每月月末保持与银行存款帐核对相符，对于未达帐要及时查询，及时处理。 3、原始凭证的审核所有收支的原始凭证都必须有总经理或厂长审核或签章，才能拿到财务部门记帐，不得白条抵库，没有总经理或厂长签章的原始凭证会计人员有权拒绝接收或向上级反映。 4、打包配货人员要严格按配货单上的货号、数量装箱，绝对不能装错货号和数量。 财务人员每月应该与仓库管理人员一起对仓库的商品进行一次盘点，做到帐帐相符、帐实相符、对出现的问题进行追查和处理。 5、差旅费及其招待费的管理出差人员凭标准的出差派遣单向公司财务部暂支相当的数额的差旅费。 但必须在返回公司的三天内填写差旅费报销单，交总经理或厂长，总经理或厂长应严格按公司制定的差旅费报销标准认真审核，办理报销手续，并结清余款。 如查出出差人员不如实填写，弄虚作假，除扣除本身金额之外，处以一倍数额罚款。 6、员工借款和生活费的预支每月月初员工可以按部门列出清单，经财务经理签章预支本月生活费。 员工可按实际需要借款要填写借款单，注明借款日期、金额、所属部门和姓名。 经总经理或厂长签章，向财务部借款。 以上款项财务部门必须在当月的员工工资中扣回。 7、会计人员对所有的原始凭证必须认真审核，原始凭证填写的品名、日期、填制单位名称是否正确。 相关人员是否签名或盖章，经济业务内容、数量、单价、单位和金额是否正确。 原始凭证是否有领导审核和签章，没有领导签章的原始凭证不能做帐。 8、核算工资的会计人员应根据考勤卡和车间产量记录。 认真核算每位员工每天的工资，月末汇总。 编制出本月工资表。 9、往来帐款核算，会计人员对进入公司货物的供应商送货单和仓库入库单应认真审核，根据正确的数量和单价计算出应付金额。 会计人员对工厂销售出去的货物应根据仓库的出库单上的数量和单价计算出正确的应收客户的应收金额。 月底结算出应付、应收每个供应商和客户的总金额。 10、会计人员应按规定填制各种记帐凭证，记帐凭证所登记的日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入帐内。 11、公司财务人员应当保密公司的财务秘密，不准在私人交往和通信中泄露公司财务秘密，不准在公共场所谈论公司财务秘密，不准通过其他方式传递
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