差旅费报销管理制度

哈尔滨东安橡胶有限责任公司 差旅费报销管理制度 1 差差 旅旅 费费 报报 销销 管管 理理 制制 度度 第一章第一章 总总 则则 为进一步加强对差旅费的管理 严格控制费用支出 达到节约 高效的目的 特制定本制度 本制度适用范围为公司因工作需要出差报销的员工 公司各部门要本着合理 节约 高效的原则加强出差管理 严格出差和费用审 批手续 把好出差时间 路线 任务完成情况关 每次安排出差必须有明确的目的 时间和任务要求 出差完成后 必须填写出差任务完成情况表并及时审批报账 第二章第二章 各部门人员职责各部门人员职责 出差人员根据安排的出差任务 时间 地点 路线填写 出差申请单 和 差 旅费报销单据 单位领导 公司分管领导 总经理负责 出差申请单 和 出差 任务完成情况表 的审批 单位领导 财务部 财务总监负责差旅费用的审核 总 经理 公司分管领导负责差旅费用报销的审批 第三章第三章 差旅费管理的内容和办法差旅费管理的内容和办法 1 差旅费报销的内容 差旅费是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费 住宿费和公杂费等各项费用 具体包括飞机票 包括人身保险费 机场建设费 轮船票 火车票 客运汽车票 住宿费 伙食补助费 夜间补贴费 通行费 停车 费 交通补助费 行李费 邮寄费 搬运费 会议费 培训费等 2 差旅费总体实行 限额控制与标准控制 相结合的管理办法 差旅费中的交 通费实行 标准控制 凭票报销 超支自理 的管理办法 住宿费实行 限额控制 凭票报销 超支自理 的管理办法 伙食及交通补助费实行 包干使用 的管理办 法 差旅费中的其他杂费实行 凭发票报销 的管理办法 总经理 副总经理以及 工程师级别采取实报实销办法 2 1 差旅费支出标准 2 1 1 出差人员的交通费支出标准 1 出差人员按相应档次批报交通费 超出标准部分的费用由出差人员自理 2 乘坐火车 从晚八时至次日晨七时之间 在车上过夜六小时以上的可购同 席卧铺票 3 工作人员到市区外出差期间 每人每天发给市区交通补助费五元 包干使 哈尔滨东安橡胶有限责任公司 差旅费报销管理制度 2 用 不再凭据报销市内交通费 如特殊情况经批准报销乘坐市内其它交通工具费用 的 不再发给市内交通费 4 工作人员到市区外出差期间 一类地区 长江三角洲地区 沿海城市及地 级市市区 每人每天发给市区交通补助费 60 元 其他城市 每人每天发给市区交 通补助费 50 元 包干使用 不再凭据报销市内交通费 如特殊情况经批准报销乘 坐市内其它交通工具费用的 不再发给市内交通费 5 对出差人员经批准乘坐飞机者 其乘坐往返机场的专线客车费用 可在出 差人员市内交通费包干范围之外凭票据报销 2 1 2 出差人员的住宿费支出标准 表 1 1 出 差 地 区 分 类 类别地区 一类地区直辖市 省会城市及深圳 珠海 厦门 汕头 二类地区市外一般地区 三类地区本市境内其他县城 不含市内乡镇 四类地区市内乡镇 表 1 2 人 员 出 差 住 宿 标 准 金额单位 元 人员职级一类地区二类地区三类地区四类地区 一级 总经理 副总 工程师 实 报 实 销 二级 普通 员工 24016010040 工作人员出差发生的住宿费按规定的标准凭据报销 实际发生的费用超过标准 部分由个人负担 低于标准部分奖发给个人 无住宿发票的按规定标准金额的 50 发给个人 销售部门安排工作人员出差尽量减少出差人员数量 一人出差到一类地区 长 江三角洲地区 沿海城市及地级市市区 出差住宿费原则上不超过本人住宿费用的 1 5 倍 超出部分必须由总经理批准后实报实销 哈尔滨东安橡胶有限责任公司 差旅费报销管理制度 3 一次出差中的住宿费用可以统算 统算后的超标准部分住宿费 不予报销 特 殊情况的 须经单位领导签署意见 财务部审核后 总经理批准方可报销 2 1 3 出差人员伙食补助标准 工作人员的出差伙食补助费 不分途中和住勤 每人每天补助标准如下 表 1 3 伙 食 补 助 标 准 金额单位 元 地区类别伙食补助标准 一类地区 60 二类地区 50 三类地区 30 四类地区 20 工作人员出差的当天或出差回来的当天 不足一天的 按一天发给出差伙食补 助费 工作人员出差乘坐火车连续时间超过十小时以上 发给出差伙食补助费 50 元 天 当天原有出差伙食补助 市内交通补助费不再享受 一级人员餐补实报实 销 第四章第四章 出差办理程序出差办理程序 1 出差人员必须事先填写 出差申请单 注明出差地点 事由 天数 所需 资金 经部门负责人签署意见 分管领导批准后方可出差 2 出差人员借款需持批准后的 出差申请单 填写 领款单 支取差旅费 备用金 填写借支单写清借款人 部门 用途 金额等事项 由主管领导批准后 经财务负责人审核 总经理审批后方可到借款 出差时借款 以 前账不清 后账 不借 为原则 对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的 追究财务经办人及 主管领导负责人的责任 领款单样式如下 领款 报销单 支付凭证 年 月 日 领 借款 报销单位 贷方账户 现金 银行存款 凭证编号 借 方 金 额 收款单位 一级账户 二级账户 亿千百十万千百十元角分 收款单位开户行及账号 金额 事由 人民币 大写 附件 张 单位主管 领款人 会计 记账 出纳 审核 填制 公司领导 财会主管 哈尔滨东安橡胶有限责任公司 差旅费报销管理制度 4 3 差旅费报销流程 如下图 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意 并经安排领 导核准并签署意见后财务部方可审核报销 出差人员回公司后 应形成出差完成情 况书面报告 并向主管领导汇报 由主管领导考核结果 签署考核意见 凡与原出 差申请单规定的地点 天数 人数 交通工具不符的差旅费不予报销 因特殊原因 或情况变化需改变路线 天数 人数 交通工具的 需经主管领导签署意见后方可 报销 出差回公司应在一星期内报账 超过一星期报销差费 每一天按 30 元罚款 若迟报时间超过一个月以上 每一张单据按每月 30 元累积加罚 发票日期 并 追究其部门担保人责任 报销明细单样式如下 经办人将合法票据分类粘贴 填写差旅费报销明细单 经办人和证明人在 票据背面签字 相关负责人审批 出纳付款 财务审核制单 实际出差是否按 出 差申请单 执行 票据是否合法 扣回借支款 1000 元以内部门经理 审批 1000 5000 元以下部门 经理初审 会计师审 签 副总经理审批 5000 元以上 总会计 师 副总经理审签 总经理审批 部门经 理出差费报均总经理 审批 哈尔滨东安橡胶有限责任公司 差旅费报销管理制度 5 部门 姓名 月 日途中补贴 住勤补贴 飞机 火车 汽车 打的 公交 其他 合计人民币 大写 小 计 出差补助费车 船 费 填报日期 月 日出差事由 日期动身 时刻 到达 时刻 二二 年年 月月份份差差旅旅费费报报销销单单 住宿费 附单据 张 出差人签字部门负责人签字 审批人签字 从何地至何地 第四章第四章 补充规定补充规定 1 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意 并经安 排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销 2 出差人员应保留完整车 船 票时间 车次 住宿发票作为计算费用的依 据 对于公司代为订票的 应保留复印件作为审核依据 3 驾驶员外出按 15 元 百公里补助 行车途中的违章罚款一律不准报销 4 外出参加会议 会议费用中包括食宿时不再享受食住费用 只享受市内交 通费 会议费用中不含食宿时 按前述标准予以补助 5 外出学习 驻厂人员 伙食补助每天 30 元 期间不享受市内交通费 住宿 费包干 途中可享受交通 伙食补助费 6 因公携带的行