实训一原始凭证的填写.doc

实训（一） 增值税专用发票的填制一、业务资料滨海机械厂2014年1月25日销售给星火机器厂E1型风机5台，单价1300元。销售科业务员王刚开出增值税专用发票一式四联，由购货方采购员持发票至财务科办理货款转账结算手续，收款人为张红。滨海机械厂、星火机器厂相关资料如下： 滨海机械厂：工业制造企业，增值税一般纳税人，增值税率为17%，纳税人登记号140107719850987，地址为太原市解放路28号，开户银行及账号为工商行三分行20100354。 省增值税专用发票 No00000000发 票 联校验码： 开票日期： 年 月 日购货单位名 称密码区第二联：发票联 购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证纳税人识别号地址、电话开户行及账号货物或应税劳务名称单位数量单价金 额税率金 额千百十万千百十元角分百十万千百十元角分合 计价税合计（大写）仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 （小写）-销货单位名 称备注纳税人识别号地址、电话开户行及账号收款人： 复核： 开票人： 销货单位：星火机器厂：工业制造企业，增值税一般纳税人，增值税率为17%，纳税人登记号140107739950977，地址为太原市和平路13号，开户银行及账号为工商行广场支行200531002-26。 二、根据上列业务填制“增值税专用发票”。 实训（二）统一收据的填写一、业务资料 2014年8月28日，滨海机械厂收到红云工厂转账支票一张，为预付机器款110789元，会计人员王华开具收据，出纳人员张红办理收款转账业务。二、根据上列业务填制收据 收 款 收 据 年 月 日 第 号今收到 人民币合计（大写） 系付 单位印章 单位负责人 会计证管 经手人 实训（三） 普通发票的填制一、业务资料2014年8月26日，天天商店销售给北京五一小学文具用品一批，其中，无尘粉笔1000盒，单价0.7元，编号001号；木板擦50个，单价0.5元，编号005号；天天商店营业员齐明开出普通发票一张，并由款台收款员张丽办理现金收款手续。二、根据上列业务填制普通发票 省 普通发票发 票 联年 月 日 客户： 地址：货号品 名规格单位数量单价金 额注意事项记账联万千百十元角分1.本发票为裁剪发票，发票联大写全额与裁剪线必须相等(拾元以下金额除外)，否则为无效发票。2.发票联发生误剪错误，应作废，并全套保存。合计金额(大写) 万 仟 佰 拾 元 角 分￥： 开票人： 收款单位章（未盖章无效）实训（四） 收料单的填制 一、资料2014年6月19日，红利食品厂从大众面粉厂购入面粉1000公斤，每公斤3元，并办理入库，采购员张力，验收人员黄伟，仓库制单人员李敏。二、根据上列业务填制收料单收 料 单 1供货单位： 发票号码： 年 月 日 收货仓库： 材料类别名称及规格计量单 位数 量实际成本计划成本差异此联验收留存应收实收单价金额单价金额验收： 保管： 记账： 制单： 实训（五） 差旅费报销单的填写 一、业务资料2014年3月29日，滨海机械厂采购人员李元报销当月去成都购买材料的差旅费，其具体情况及滨海机械厂相关财务规定如下： 车费：3月10日，张掖至成都火车，票价503元；3月14日，成都至张掖火车，票价485元； 住宿费：报销标准为130元/日，李元住宿费实际为140元/日公出补助：30元/日市内车费：120元列车餐费补助：20元/次李元预借差旅费5000元，余款以现金退回。二、根据上列业务填制差旅费报销单旅差费报销单部门： 填报日期 年 月 日姓名出差事由出差日期自 年 月 日至 年 月 日共 天附单据共 张起讫时间及地点车船费夜间乘车补助费出差补助费住宿费其 他月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额日数标准金额摘要金额小 计共计金额(大写)仟 佰 拾 元 角 分预支 核销 退补 主管 部门 审核 填报人实训（六） 支票的填制 一、业务资料 2014年8月15日，佳佳食品厂从太原油脂厂购入植物油300公斤，每公斤4.0元，税率为13%，以转账支票支付上述税费；同日，佳佳食品厂以开出金额为100000元的现金支票，从行提取现金，以备发工资。 佳佳食品厂开户行及账号：工行五一路支行，125-830080573，预留印鉴为佳佳食品厂公章及法人代表赵一涛的名章。太原油脂厂开户行及账号：工行解放路支行，125-830080798。 二、根据上列资料填制业务所需的现金支票、转账支票及进账单。现金支票本支票付款期限十天7 银行现金支票存根(甘)00000000附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途： 银行现金支票(甘) 00000000出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称：人民币(大写)亿千百十万千百十元角分用途 上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账收款人： 出票人账号单位主管 会计转账支票本支票付款期限十天 银行转账支票存根(甘)00000000附加信息 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计 银行转账支票(甘) 00000000出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称：人民币(大写)亿千百十万千百十元角分用途 上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账收款人： 出票人账号：