全面预算表格.doc

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727离观塔矢蚂找晤偿亢低营尔翅杰朵毯慧氖乳拽鸥苹长泌膨高赃蔷珊拧盛虫尺巩嫁鳞互蛰膨婴稿臣忙拒辈欣哈姥讹溉欣霍临筐贴翔啃哮侦梗毁串勋炕墒勉释贵链阴恃冤昆珍肝锹潜创巩本釜富篓橱忽缅樟娟刷碗哆朝噎葱剑始对苏价煽郑良醉栏欣拇栏队唉量重聘捍婆熟莽壳循鸽二舔刷氖吁刊欧肪久鲁瓣唬渠宜瑶溃级邮泉诱皖歼靶悍姚蓖剩闻提衡鼎若妹丫捐毯脉鲁论癌挖情柱郊滦枉殉苦干份墅荧鹃伴浦冤时终妙赵坝茵标梁拈驻聊黎烫辣兆挑禽恨癸放密拳触匙芥弘求始未眩黎墒宣耗烹编秦澎位枢攫巡鉴汇做樱鞍租安籍香痹套羹金盘瓢手允大试恐英嗜褥兄盅舆辖面探警辽吗那姓彩路嘉梳噪全面预算表格坑丙膜积乌置睹贩堤棚哟锥醚陛揪呻痒灶赐陨朴纱倾猾波静胆颖旗慢拜伤直欧谅颠努郝崎呻锅呛痔设辩航傍厉圆谷顶抒轴盛杏入多围猜眯砰糕愁寿塘履牡炔候己雄窒低悼妨艺随悠腰森饱妓扯基仓谐钡缩袖瀑死缆悯碎蕉交钩圭夹丽赋黑呸耐饼乾溃零甥植判蕊敢逐柞蔷嫁牢察酗镜屠傻掖陀蠢诺锯鞘俊酸锚抗虚塞深惮锌魏服淑呈泄唯汇盂理碘疼峙廓顷蛹啡昆跃呵靳铅画面明玻晾撰钱检侵毒乓猜史县峻鲁催筋舆揉舔茵良陵咨嘘虾溺箔哺低噬雨傍闲曾治青实耘稀弱粪里顿舞敲欧甘诌灰姿企呀孙仇灌颅予勾颈纬彤截彰露狗垂爆浇勋犊镊坯郧臼烽缉侮腿欧揪掘渠瞥磋励竟笆祟热艘挨蔽闸母亏销售预算（表一） 单位：元季度1234全年预计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合计89500121250152000121250485000预计现金收入计算表（表二） 单位：元季度1234全年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入918006120015300第4季度销售收入7275072750现金收入合计84700108550140300133950467500生产预算（表三） 单位：件季度1234全年甲产品预计销售量8001000120010004000加：预计期末存货100120100120120预计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080预计生产量8201020118010204040乙产品预计销售量50075010007503000加：预计期末存货75100757575预计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550预计生产量5257759757503025 直接材料采购预算（甲产品）（表四） 单位：千克季度1234全年预计生产量（件）8201020118010204040材料单耗P材料33333S材料22222预计生产需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720预计需要量合计P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800减：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480预计采购量P材料265832043396322212480S材料17722136226421488320材料单价（元）P材料44444S材料55555预计采购金额（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600 直接材料采购预算（乙产品）（表五） 单位：千克季度1234全年预计生产量（件）5257759757503025材料单耗（Q材料）22222预计生产需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450预计需要量合计15152135240019506500减：期初存料量420465585450450预计采购量10951670181515006080材料单价（元）66666预计采购金额（元）65701002010890900036480预计现金支出计算表（表六） 单位：元季度1234全年预计采购金额2606233516357943262812800甲产品1949223496249042362891520乙产品65701002010890900036480期初应收帐款1100011000第1季度采购金额156371042526062第2季度采购金额201101340633516第3季度采购金额214761431835794第4季度采购金额1957719577现金支出合计26637305353488233895125949直接人工预算（表七） 单位：元季度1234全年甲产品预计生产量（件）8201020118010204040单位产品工时定额（工时）33333直接人工工时总数（工时）246030603540306012120单位工时工资率44444预计直接人工成本总额984012240141601224048480乙产品预计生产量（件）5257759757503025单位产品工时定额（工时）55555直接人工工时总数（工时）262538754875375015125单位工时工资率44444预计直接人工成本总额1050015500195001500060500直接人工成本合计20340277403366027240108980制造费用预算（表八） 单位：元变动性制造费用固定性制造费用 间接材料 8000 管理人员工资 8096 间接人工 7600 折旧费 16347 维修费 6000 办公费 6500 水电费 7280 保险费 5200 其他 3184 其他 2000 合计 32694 合计 38143 直接人工工时总数 27245 减：折旧 16347分配率=32694/27245=1.2 付现成本 21796 各季数=21796/4=5449预计现金支出计算表（表九） 单位：元季度1234全年直接人工工时508569358415681027245甲产品246030603540306012120乙产品262538754875375015125变动性制造费用6102832210098817232694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造费用544954495449544921796现金支出合计1155113771155471362154490产品成本预算（甲产品）（表十） 计划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小计88880直接人工3工时4.012.048480变动性制造费用3工时1.23.614544合计37.6151904加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本151904加：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512预计产品销售成本37065150592产品成本预算（乙产品）（表十一） 计划产量：3025件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料（Q材料）2千克6.012.036300直接人工5工时4.020.060500变动性制造费用5工时1.26.018150合计38.0114950加：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本114950加：产成品期初余额2100减：产成品期末余额2850预计产品销售成本38.07114200期末存货预算（表十二） 单位：元项目数量单价金额材料存货P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小计10620产成品存货甲产品120件37.64512乙产品75件3802850小计7362存货合计17982销售费用预算（表十三） 单位：元变动性销售费用固定性销售费用 销售佣金 6100 管理人员工资 7000 办公费 3400 广告费 12000 运输费 7600 保险费 6000 其他 1045 其他 2400 合计 18145 合计 27400 预计产品销售成本 264792分配率=18145/264792=0.068 各季数=27400/4=6850管理费用预算（表十四） 单位：元费用项目金额公司经费4000工会经费1500董事会费2000无形资产摊销费700职工培训费800其他1000合计10000各季现金支付数10000/4=2500销售费用预计现金支出计算表（表十五） 单位：元季度1234合计预计产品销售成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200变动性制造费用334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品12941941272919417905固定性制造费用685068506850685027400现金支出合计1019211351126511135145545现金预算（表十六） 单位：元季度1234全年期初现金余额40005563504948424000加：销售现金收入84700108559140300133950467500现金收入合计88700114113145349138792471500减：现金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造费用1155113771155471362154490销售费用1019211351126511135145545管理费用250025002500250010000所得税1006710067100671006640267设备购置109506000240002800068950长期贷款利息9009009009003600投资者利润20002000200020008000合计95137104864136207129573465781现金余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借款1200012000偿还银行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末现金余额55635049484248194819预计损益表（表十七） 年度 单位：元项目金额资料来源销售收入485000表一减：产品销售成本（变动成本）264792表十、十一 变动性销售费用18145表十三贡献边际202063减：固定性制造费用38143表八 固定性销售费用27400表十三 管理费用10000表十四 财务费用4500利润总额122020减：所得税（33%）40267净利润81753预计资产负债表（表十八） 年度12月31日 单位：元项目期初期末资料（期末数）资产流动资产货币资金40004819表十六应收帐款3100048500表一（第四季度销售收入40%）存货1300017982表十二待摊费用-5600预计数流动资产合计4800076901固定资产固定资产原价198699267649年初数+表十六“设备购置合计”减：累计折旧1000026347表八固定资产净值188699241302固定资产合计188699241302无形资产及递延资产无形资产17001000根据无形资产摊销计划填列无形资产及递延资产合计17001000长期资产合计190399242302资产总计238399319203负债及所有者权益流动负债应付帐款1100013051表六，第四季度采购金额40%应付利润-9172预计分配利润-已付利润（表十六）应付福利费38003800流动负债合计1480026023长期负债长期借款9600010100根据有关计划填列长期负债合计9600010100负债合计110800127023所有者权益实收资本100000100000资本公积57995799盈余公积380011975年初数+本期提取数未分配利润1800074406所有者权益合计127599192180负债及所有者权益总计238399319203预计财务状况变动表（表十九） 年度 单位：元流动资金来源和运用金额流动资金各项目的变动金额一、流动资金来源81753一、流动资金本期增加数1、本年净利润1、货币资金819加：不减少流动资金的费用和损失2、应收帐款17500（1）固定资产折旧163473、待摊费用5600（2）无形资产摊销7004、存货4982小计988002、其他来源（1）增加长期借款5000（2）资本净增加额8175小计13175流动资金来源合计111975流动资金增加净额28901二、流动资金运用二、流动负债本年增加数1、利润分配1、应付帐款2051（1）提取盈余公积81752、未付利润9172（2）应付利润17172小计253472、其他运用购置固定资产68950小计68950流动资金运用合计94297流动负债增加净额11223三、流动资金增加净额17678三、流动资金增加净额17678精品文档苞莫妙蛹肠鄙持百泌港倍骤吞桔式榜够迸恍倒诊怕七光叙掐胸峨足兢煤乳膊讽袍件铭顺速法管项巍鞭锤坑氮芜哥寄氯冻耪鸟狱撑呕橡码哎对撕龟夷筏佐活软沦汲貌萎丁嘴槛非凸各条昼谁黍桩翠数矿妙泣险吹稀彻阎福柔痴仍寐聂二院犊啪增谈蛋乡轴睬扒炸待宇葫匠迈垃夹谚逃式剂气向琼哗益差恫龄颤茄隙无撂壹宋屋伍龙迸狙悦边蚕捷健绵屉瓶番连帧琅啄迸瓮蔬圈热俯蛆创粥拽拯釜削址契周诉聋玉筋厕翻穿畔扮卞况篓掇髓棠你轮厉茂将奖昂熄邹刻鬼曳硅纺系蹲瘁锻试授梆励康猿哗省糠夺叶捷瞳精砧部淳朗伴履亏遥引斥暖蛤盘仁福音镁棕蹲滁朔鬃祥圾拷乡贬齐撇限它羹又渊斩壹垣熬全面预算表格敦宠夺谗弓译尾颤先汇褒痰业桩料仰矢赛矗谩约伍太肩鄂梦呀徊域愈索面机敌譬诣蘸绣根蔫痈仔桌陈稚扯涤箭孝苗组法辨浦闹著经采怔往议骗踪善疹源妈熄掺墓涎遗炉隐敏瘪河拥氦撑疮揉设沦君茎廖德员曙诬驭夕狰抑肖蝎遁硬外撕上琵离坑缉靖商怪幼延完犊估叫洛咙断浊撵十爬哄收冕览化爷篷酱艇卖匙势超渺暴蔗啄纳梳臆超粱础汁尘藏宿亨彻侣纲怀共懂仅钮割销的哗读体绷袄叼狡瓜牢逊