黄河勘测规划设计有限公司财务签字授权管理规定.doc

财务审批授权管理规定黄河勘测规划设计有限公司财务审批授权管理规定朴智管理咨询公司二OO三年十二月黄河勘测规划设计有限公司财务审批授权管理规定一. 目的规范财务审批权限管理，防范授权风险。二. 适用范围公司各部门及分支机构。三. 名词解释3.1. 授权：指有财务审批权限的人员（部门经理以上级别人员），授予下级代行审批职责的行为，按照授权期限分为临时授权和长期授权3.1.1. 临时授权：指有财务审批权限的人员因临时事项（如出差等原因离开办公地点）暂时不能履行审批职责时，授予下级代行审批职责，授权期在1个月以内。3.1.2. 长期授权：指有财务审批权限的人员因工作特殊需要，授予下级代行审批职责，授权期在1个月以上。3.2. 权限委托：指有财务审批权限的人员委托上级、同级或其它部门人员代行审批职责的行为。四. 授权管理4.1. 临时授权4.1.1. 授权人必须为部门经理或部门经理以上级别人员，被授权人必须是公司正式任命管理人员。4.1.2. 授权人应事先与被授权人沟通，以保证被授权人在授权期间可以有效行使授权。4.1.3. 被授权人不能将被授予的权限转授给他人。4.1.4. 临时授权由授权人本人审批。4.1.5. 操作流程：授权部门填写临时授权文件（格式参见附件1），文件应载明授权原因、授权期间、授权事项与范围以及被授权人姓名，授权人审批后传给财务部。4.2长期授权4.2.1. 授权人必须为部门总经理或总经理以上级别人员，被授权人必须是公司正式任命管理人员。4.2.2. 被授权人可对被授予的权限作临时授权，但不能作长期授权。4.2.3. 审批程序：4.2.3.1. 长期授权由财务部审核、授权人上级审批。4.2.3.2. 主管副总经理、总工兼任部门经理时，部门经理权限内的授权，本人审批，财务部审核通过后执行；对副总经理、总工权限的授权仍需上级审批。4.2.3.3. 制度中明确规定“部门经理或其授权人审批”的，由部门经理审批，财务部审核通过后执行。4.2.3.4. 由于业务运作特点需要异地授权的，授权人为具有审批权限的干部，经部门经理申请、主管副总经理、总工审批，财务部审核通过后执行。4.2.4. 操作流程：授权部门填写授权申请文件（格式参见附件2），按上述流程审批通过后，由财务部相关岗位将审批后手签和电子文档备案，并邮件通知财务前台执行；授权人部门转发财务部通知执行邮件给相关人员。五. 权限委托管理权限委托是指有财务审批权限的人员（部门经理以上级别人员），将财务签字权限委托给同级别以上人员代为行使财务签字权限的行为。受托人履行签字职责即视同接受委托，其它管理办法同授权管理。六. 签字责任授权人（委托人）应充分考虑被授权人（受托人）是否有能力承担相应的责任，被授权人（受托人）根据批准的授权文件行使签字权限，同时承担签字责任。授权人（委托人）承担连带签批责任。有关签字责任详见财务签字权限管理规定。七. 解释权限本规定由财务资产部制订并负责解释、监督。八. 本规定自下发之日起生效执行。附件1（内容仅为举例）：公司文件文件编号OUR REF：XXX拟文日期DATE： 2002/5/13文件类别CATEGORY：通知拟文人FROM：XXX审核/日期VERIFIED /DATE：/批准/日期APPROVED/DATE：XXX部门经理收文人TO：财务部收文部门TO（DPT）：抄送CC：/附件ATTACHMENT：/传阅CIRCULAR 阅后存档FILIG 保密/期限CONFIDENTIAL/TERM 其他OTHERS 页数NO.OF PAGES：1授权通知(5.14-5.17)公司经营管理部经理XXX于5月13日至17日因公外出，在此期间，将相关的签字权限授予经营管理部副经理XXX。特此通知。附件2：（内容仅为举例）：公司文件文件编号OUR REF：拟文日期DATE：文件类别CATEGORY：请示拟文人FROM：审核/日期VEREFED/DATE：批准/日期APPROVED/DATE：XXX部门经理收文人TO：XXX主管经营副总经理 主营财务副总经理收文部门TO（DPT）：财务部 经营管理部抄送CC：/附件ATTACHMENT：/传阅CIRCULAR 阅后存档FILIG 保密/期限CONFIDENTIAL/TERM 其他OTHERS 页数NO.OF PAGES：1财务审核意见：授权事项合规收文人批示(REMARKS)： 同意授权。 XXX（主管副总裁） 02/6/10 注：超过3人批示请附“会签表”，并标明回复日期：一般文件3个工作日内批复，紧急文件1个工作日内批复授权申请授权人姓名：XXX职务：经营管理部经理授权内容接受人姓名