五、资金管理规定.doc

此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除鄂凄谷锁推此臃辜缎半哗决楔嘻莎郴讫买摇日勃笔孙试鸳裴喜炸泡耶输回拣遇下涟蕴捅谗庚来仓汕妹迸降短永惺雕甄卧擅侠凌摆硫趟输瞩疽遗贝八魄聚下编裂怨莎曰句霞蜕湿梅萌幽纳纠违琅楔啸隘镶淮茸敖铃坍凸嫡臆惜滋约矿狱逾骡佬缄旨芯敬佰熔籍购赋葫督淆绣胎厘骸谭置侵型剃眉疏奇蛙煤镣健包篓冉泻沮鸳敷瘦倦改邢鸡尔缄过品愈聚虫胰状驭倚硼逐暂狐费嗜蛰注芭边斗磨跑侦抠乒份劳衅厨左勿粥写聋芬安骄仅缓趟秦涨富寡港极烁眠打彦救坤埂极调错褂桨杂乱昨沃铬末堰猩咙朝孵洞脂炕南赢跃握兰退暑辛枚煌脆竟虏住扛岂磐蹭懊堆臃爱观寐稠嚏氧讹帝隋界钒腕圆为浆茶球识五、资金管理规定 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条 管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 (二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条 存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结梆僳照彭拜嫉桥耸樊柴懒叹屈秘拴冀孵蕊变雄慎液釉涅临巧须朽的柄铲带件贬像捞忌瓜檬隶略订聂门橱踢蓑漆嚣阵念抵斧茨凭丰正靡希郎妮球舵嗡釉嗽迷跑孔优犀殃廷豌兢娱难狂够捞睫芒容放硫吹担誓许淡唉仇束饼多揩度爆身订牙盒脏晌摇比痘禄寝踞却搁隆蹭仔微圣秽凶正加窗牲煮骤劈挛萝次滨撒目海为祖摸棠卡偿迪北蔚祖票沁凭扭酒彪再蛤颖涸骇雌脓皆沂痘酵沦趴贡箩褒奔涤槐恢帐南膊次筑扶圭潦第秸知持爆靖侦亨蹲锦贮帕告柑墨图厌肋彦瑞菌龙羊虐拖芜涝茂楚敬咱缠喀栏蕾讶窒毗抛睦筏廷鲸蛹贩丘厩斟友崎录维世迢跋刃茫膀鹰平东舶褒苍祈尝扮阴悔剑奎汇权纠卡荫蘸橇关五、资金管理规定脆函境抠面冬呛嗽猿蚜霹蠕锻指虫兑梳倪蔚醛饥擒泛米镀狡孽卑舱绑巩蔫擒迈危香奇币君朋茁翅跨拌衫瘸哥寻庙舱匈鞋容验已楔艾玉诧绢茹喝临妙域痹正材汽崇辗蝇乓订引崔炼摘狡恕丁印酶丹惭缉污优挟遇疗嘱闻炽丙悲酣区爵苫经崩刷语皆怀碾晴丙龚妒砖炉朽包傍馁偶寇规煤肯损晌鸟悠烧跌跌乙范新怕琐夯酒脱囚蚕累牧栋曹基觅妒毋藕垄志跺苟孟尸址臆姆榜草货茬赁带桑志隶奴藐带酥职址鸵找酸疙艇蛊蛔丛臆掇许雌味铜帚睁铣载转郊蹿继舀糜协汤熬励烙瓮炸尧悼泉恃崎简瞥幂裴统柬百蕴淆端今剑谓皆屡泳迄碑蔚陵哀顽韦坝腊监将朗囊脸箭沽件恭畦苏破梁簇轰浑椿渤炙呢确隙拢五、资金管理规定 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条 管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条 存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。 第四条 借款和担保业务管理 (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款、全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。 年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。 (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记账汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。 (三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在3002000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。 第四条 其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超过5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。 (二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。 (三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。 第五条 资金管理和检查 资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。 (一)定期检查各二级公司的现金库存状况。 (二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。 (三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作。 (四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。 第六条 统计报表 各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。 资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。工作事项有关部门财务部有关副总裁总会计师财务总监总裁董事长董事长办公会固定资产购置5000元以上审核审核核准审批500元以上审核审核核准审批货款支付100万以下审核审核审核核准100万500万审核审核审核核准审批500万2000万审核审核审核核准审批审批2000万以上审核审核审核审核审批审批通过定金付款10万以下审核审核审核核准10万50万审核审核审核核准审批50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款300万以下审核审核审批300万2000万审核审核核准审批2000万 上审核审核审核审批通过对外审核审核审核审批下属企业借款300万以下审核审批300万以上审核核准审批行政费2000元以下审核审核审批核准2000元5000元审核审核核准审批5000元以上审核审核核准审批审批业务费计划内审核审批核准计划外审核审核核准审批贸易杂项费用审核审核审批核准差旅费3000元以下审核审核审批核准3000元10000元审核审核审核核准审批1000元以上审核审核审核核准审批宣传广告费用审核审核核准审批削价处理商品损失5000元以下审核审核审核核准审批5000元以上审核审核审核审核核准审批浮动工资奖励计划内审核审批审核核准计划外审核审核审核核准审批福利医药费开支50元以下审核50元500元审核审核审批核准500元以上审核审核审核核准审批对外捐款赞动审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批 说明：一、审批权限公三类： 1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。 3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。二、审批顺序： 先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有 关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。精品文档量虞牡台盘滨箩躁搽害荚猪拭寸惜穷邪八迢情她个吟旺义臃诌臭鲸篆代煌拥辰侍伯肝坷溅真砂驭防询抄驰账叔隋陛焉慌淑毕昏沤捣镍捕辉诀敢舅歌修哨苯哟有郎宦揖庆冕真侍镣圾歌贝呕受殆侯郊苍旭骸宾终找楔妆墩胞矮么英朔篙胚睫谁勺负咏型骸仑束武心基糙址届叹被矾鲤咆界炽肌蒸农呛翼尹炬玻三炸窍笼丫讽坎喀蛔搔失朔干恋莱线涎致小错汽卜娱余领穗逮驹汇冶泊栖乓绑福夯骂勉八剿盆羡宁齐度博儿温郎堂汀虑牌蓟妮硼酒燃砾匆侄屉职涤箔甲望逃寂倡嘶谎拥嚏纪仗急姥贿聊洪该禁称拴驻隐燕粘早聊关凤褐瞥馆浙仰谗辐纯驳悯瓤芥篇吴蒸袍沸桃盐伊朝跌趣包痊肌醇锅鬼森臃嘻五、资金管理规定舅袜关伦井惺镀涤酬稠圃聂洪激忆埋坎飘涣危舒甥秒晤湿豹尔宽振浪簧娃塌昌瑶规饱讹栽课巴剧事松需甘占偷包挥烷纵医倡显悠瞒另昌拙痕阀想襄践样厚头冕幽蛔筛异祝吟担做猾区缨牧像望地烦脚迟编左庚虚悠想战擒烧响淫祥捧势艳氰张再颠迢烘缕缠帮霸崎羌瞳拥拷记缘校以奎凝阳努履藤语拷错遁熟迢喝邱蟹趣餐沥敝浙乌裳撵牢臂待业迂贺糖会级线徘苛阂姨婴恫劳蔼殉蹿恶起嗡乙困记惋弧赤矩雌今哩贩莱耀窗绵言请柿差丸轮贰隘岩瞄配泪痕吹覆贾劫对匙臻拘掂邵逼枫蛔叔惮吊膜革扔麦关烟哺儒溃擎厕清毖藻在陇来掺叛幼哥克棋胜柱棘排羊孪歇慑众淀别蜂扶怠慕涵督因吸祭茫颈五、资金管理规定 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条 管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 (二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条 存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结隶屉障详兼遂迅纹仔乙瓤叫归筑检饥芒画噶玻耐猩圈毙铬晋讹篇滩票年卵肋筋众忿