财资管理师模拟二_中级.doc

1、 下列关于企业债券价格的表述正确的是（D）。A、市场利率上升，债券价格不变B、市场利率上升，债券价格上升C、企业信誉下降，债券价格上升D、企业信誉下降，债券价格下降2、 企业发行一两年期的债券，面值为100元，按年付息，付息率为10，本金两年后偿还，假定市场利率为12，债券价格约为（A）元。A、96.62B、107.14C、100D、88.653、 下列关于期权的说法错误的是（A）。A、期权持有人到期必须履行相应的权利B、美式期权指在到期日或到期日之前都可以执行的合约C、期权是一种赋予持有人在某给定日期或该日期之前的任何时间以固定价格购进或售出一种资产权利的合约D、购买者仅在执行期权有利时才会利用它，否则就会放弃权利4、 下列哪一项不属于货币政策工具？（C）A、公开市场业务B、调整存款准备金 C、减税D、窗口指导5、 一般来讲，下列哪项内容不属于公司财资管理的职能（ D ）？A、财务分析和财务规划B、风险管理C、退休金管理D、公司内部的会计核算6、 某企业与供应商签订如下支付条款、(2/10,1/20,N/30)，货款总金额为100万，若客户在第15天付款,其应支付（ A ）万元。A、99B、98C、90D、1007、 下列关于合并报表说法正确的是（B）。A、即使已破产的子公司也应纳入合并报表B、母公司不再控制的子公司不需再纳入合并报表C、母公司间接拥有子公司半数以上表决权的不需要编制合并报表D、母公司拥有子公司半数以下股权的，就一定不能纳入合并报表8、 某企业2006年的经营现金流量为2000万元，该企业年末流动资产为3200万元，流动比率为2，则现金流动负债比为（B）。A、1.2B、1.25C、0.25D、0.89、 企业用少量的短期贷款应付高峰需要，在淡季用有价证券形式使用营运资金以应付季节性需要的策略是（A）。A、保守政策方案B、激进政策方案C、期限衔接政策方案D、以上都不是10、 下列利息收入中，不计入企业所得税应纳税所得额的是（ C ）。A、企业债券利息收入B、外单位欠款付给的利息收入C、购买国库券的利息收入D、银行存款利息收入11、 企业所得税税法规定，对年应纳税所得额不超过30 万元，从业人数不超过100 人，资产总额不超过3000 万元的工业企业，减按( C )的税率征收企业所得税。A、15%B、18%C、20%D、22%12、 存货采用先进先出法计价，在存货物价上涨的情况下，将会使企业的( B )。A、期末存货升高，当期利润减少B、期末存货升高，当期利润增加C、期末存货降低，当期利润增加D、期末存货降低，当期利润减少13、 应收账款的（ C ）是因资金投放在应收账款上而丧失的其他收入。A、坏账成本B、管理成本C、机会成本D、转移成本14、 某企业2008年度发生销售收入1000万元，其年初应收账款余额为200万元，年末应收账款余额为300万元，当期采购存货支付现金150万元，假设不考虑其他科目变动因素，在现金流量表上，该公司2008年度销售商品获取的现金流量为（B）万元。A、750B、900C、1300D、100015、 甲公司于2月5日以普通信件向乙公司发出要约，要约中表示以2000元一吨的价格卖给乙公司某种型号钢材100吨，甲公司随即又发了一封快件给乙公司，表示原要约中的价格作废，现改为2100元一吨，其他条件不变。普通信件2月8日到达，快信2月7日到达，乙公司两封信均已收到，但秘书忘了把第2封信交给董事长，乙公司董事长回信对普通信件发出的要约予以承诺。请问，甲、乙之间的合同是否成立？（ B ）A、合同未成立，原要约被撤回B、合同未成立，原要约被新要约撤回C、合同成立，快件的意思表示未生效D、合同成立，要约与承诺承得了一致 16、 根据票据法的规定，下列关于汇票背书的说法不正确的是（D）。A、背书是指在票据背向或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为B、以背书转让的汇票，背书应当连续C、背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任D、以背书转让的汇票，后手应当对其所有前手背书的真实性负责17、 甲向乙借款20万元做生意，由丙提供价值15万元的房屋抵押，并订立了抵押合同。甲因办理登记手续费过高，经乙同意未办理登记手续。甲又以自己的一辆价值6万元的夏利车质押给乙，双方订立了质押合同。乙认为将车放在自家附近不安全，即决定仍放在甲处。一年后，甲因亏损无力还债，乙诉至法院要求行使抵押权、质权。本案中抵押和质押的效力如何(B )。A、抵押、质押均有效B、抵押、质押均无效C、抵押有效、质押无效D、质押有效、抵押无效18、 下面有关票据背书问题的叙述，哪个是不正确的？（A）A、背书人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票转让无效B、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接处签章C、背书分为转让背书与非转让背书D、汇票以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人的名称19、 下列客体中，不能作为物权客体的是(B)。A、电B、行为C、土地D、房屋 20、 下列财产可以作抵押物的有(A )。A、房屋的所有权B、土地所有权C、社会公益设施D、依法被查封、扣押的财产21、 国际主要清算系统包括（C）。、纽约清算所同业银行支付系统（CHIPS）、欧洲实时全额自动清算系统（TARGET）、Fedwire资金转账系统、境内外币清算系统A、，B、，C、，D、，22、 外汇汇款暨清算系统所有报文处理遵循以下原则。（B）A、实时发报，批量接收B、实时发报，实时接收C、批量发报，实时接收D、批量发报，批量接收23、 银行本票的产品特点不包括（C）。A、同一票据交换区域内的单位可使用银行本票B、同一票据交换区域内的个人可使用银行本票C、银行本票出票人需支付一定比例的保证金，以保证本票信誉度D、银行本票在提示付款期限内见票即付24、 以下关于财智账户卡（智富通）的描述不正确的是（B）。A、持财智账户卡（智富通）在柜面办理业务时，需提交业务凭证但不需加盖印鉴 B、目前财智账户卡（智富通）是银联卡，但现还不能在其他商业银行使用C、财智账户卡（智富通）在柜面可以办理存取现金、转账汇款、定期存取、外汇买卖、理财基金等业务D、财智账户卡（智富通）在自助终端办理转账业务25、 如果已发生部分解付的速汇款，则只能由（ A ）申请密码挂失。A、收款人 B、银行 C、汇款人 D、汇款人或收款人26、 定期支付产品可以办理的业务类型是。（ A ）A、系统内汇款 B、跨行汇款 C、外汇汇款 D、速汇款27、 法人客户营销管理系统中，最多可以建立几个层级的人员管理关系？（D）A 、1层 B、 2层 C 、3层 D、任意多层28、 法人客户营销管理系统中，不属于个人信息提醒服务范围的是（D）。A、客户事项、个人事项B、违约催收、协议到期 C、网点撤并、财险到期D、项目提醒、案例提醒29、 我行代理同业人民币汇款业务不包括以下哪种功能（C）。A、我行客户向合作行客户汇款B、合作行客户向我行客户汇款C、我行客户向非合作行客户汇款D、合作行客户向其他合作行客户汇款30、 5927法人理财产品撤单交易应在（ ）使用,办理地点为( )。（ A ）A、产品募集期内 原业务受理网点B、操作购买当日 原业务受理网点C、产品募集期内 核算网点D、操作购买当日 核算网点31、 我行客户经理小王在为某证券公司推介现金管理方案，下面哪项业务最不适合纳入方案（A）。A、银证通B、多银行第三方存管C、代发工资D、财务POS32、 代理中央财政授权支付零余额账户的哪些业务需要财政部批准：（B）。、账户开立、账户变更 .账户撤销 .账户冻结 A、仅B、,C、,，D、,，33、 代理中央财政授权支付的额度到账通知书，应在（A）个工作日内送到预算单位。A、一B、三C、五D、十34、 在代理业务中，哪些账户不属于专用账户（C）。A、财政部门开立的财政零余额账户B、证券公司开立的证券交易客户结算资金账户C、投资者开立的用于证券交易的结算账户D、银行同业开立的代理现金调缴的清算账户35、 客户经理小王在为某外资银行推介现金管理方案，你认为下面哪些服务适合推介的（D）。A、代理MT940对账单发送B、代理汇兑C、代理签发银行汇票D、以上都适合。36、 下面关于国内信用证的说法，哪项是正确的（D）。、延期付款国内信用证的付款期限为开证之日起最长不超过6个月、国内信用证经各方当事人同意，可以撤销A、正确，错误B、正确，正确C、错误，正确D、错误，错误37、 国内信用证通知行应在收到信用证或信用证修改书的次日起（B）个营业日内作出处理。 A、一B、三C、五D、七38、 以下是客户经理小王向某客户介绍国内保理业务，错误的是（A）。A、 不管什么条件下，保理银行都能对销货方进行追索B、 客户（销货方）办理国内保理时，我行可以保留向客户的追索权，也可以买断不追索C、客户（销货方）办理国内保理时，购货方开户银行可以担保，也可以不担保D、根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理39、 下列关于我行国内信用证的表述错误的是（D）。A、国内信用证为不可撤销B、国内信用证不可转让C、按付款方式分为即期付款信用证和延期付款信用证D、国内信用可以由销货方向开证行申请40、 下列关于国内信用证项下买方融资的说法正确的是（C）。A、买方融资是指以企业经营活动的现金流量作为主要还款来源B、买方融资业务分为议付和非议付两种类型C、必须要求买方同意将国内信用证项下单据及货物所有权归我行后才可办理D、适用于国内贸易的销货方41、 甲石油公司最近向开户行开发区支行表示近期经营性现金流较紧，希望银行能提供流动资金贷款，审批要快，贷款使用额度灵活，客户经理小王了解到该客户符合我行信用贷款条件，根据客户的需求，向其推介了法人账户透支业务，下面哪句话不正确：（B）。A、法人账户透支业务是我行为客户在约定的账户、约定的期限内以透支的形式提供的短期融资和结算便利B、法人账户透支的期限最长不超过6个月C、甲公司与我行签订协议并由我行核定透支额度后，即可在规定的期限内发生透支，并随时归还透支款项，不需要单独就每笔透支再审批D、透支额度表示允许客户可以透支的最高限额，该额度有效期限最长不超过一年，从透支协议生效之日起计算，该额度在有效期内可以循环使用42、 2009年6月15日，甲石油公司因为生产经营资金紧张，持一张异地银行承兑的银行承兑汇票到开户行申请贴现，该银行承兑汇票金额100万，出票日期为2009年4月8日，承兑日期为2009年4月10日，到期日为2009年9月30日，当天贴现利率1.72%，甲石油公司可获得到资金（C）元。A、5256B、5112C、994744D、99488843、 下面关于资金池的说法错误的是（B）。A、资金池根据资金归集、下拨的方式分为普通式资金池和委贷式资金池B、独立法人的企业可建立普通式实体资金池C、资金池业务可以降低客户融资成本D、资金池透支额度为参加资金池各法人客户的法人账户透支额度的合计数44、 假设一个集团公司ABC，由A公司、B公司和C公司构成，A公司日均盈余500万元人民币；B公司日均透支300万元人民币；C公司日均透支100万元人民币。三家公司的银行为所有的贷方余额支付年利率2%的利息，对所有的借方余额收取年利率5%的利息。则建立资金池后，每年可节约多少万元利息？（B ）A、 -2B、12C、 8 D、1045、 银行本票可以分为（A）？A、定额本票和不定额本票B、转账本票和现金本票C、普通本票和特殊本票D、以上都不对46、 代理国库业务是指我行利用先进的核算工具和畅通的资金清算渠道，代理人行的（D）业务？A、货币B、支付C、结算D、国家金库47、 根据我行现行规定，银行承兑汇票的保证金比例为（D）？A、0.1B、0.15C、0.2D、按客户的资信状况，确定不同的保证金比例48、 哪些不属于我行“证券公司客户交易结算资金第三方存管业务”可以提供的服务内容（A）。A、代理上海证交所、深交户开立股东卡B、受理投资者的委托通过银证转账方式代其划转交易结算资金C、为投资者提供查询其客户交易结算资金管理账户的手段D、保管证券公司存放在客户交易结算资金汇总账户（或汇总分账户）的客户交易结算资金49、 国内商业银行理财业务的发展中存在的问题有：（D）。A、业务定位不合理B、收益分担模式含混不清C、风险揭示与信息披露不完全D、以上都正确50、 下列关于信托贷款类理财产品表述正确的是（D）。A、主要投资于优质企业信托融资项目B、搭配部分国债、央票等投资工具C、收益水平一般高于传统债券型理财产品D、以上都正确51、 客户认购无固定期限超短期产品10万元，持有7天，预期年化收益率1.3%，则全额赎回时获得的收益计算正确的是（A）。 A、10万元X7X1.3%/365B、10万元X1.3%C、10万元X7X1.3%/360D、以上都不对52、 下列关于红酒收益权信托理财产品表述错误的是（C）。A、是我行率先同业推出的一款创新产品B、客户可在红酒装瓶后消费红酒，还可定制酒标C、客户只能选择消费红酒D、客户可选择不消费红酒，持有到期获得固定投资收益53、 下面关于债券全价和净价的说法正确的是（B）。A 、全价是指扣除按债券票面利率计算的应计利息后的债券价格B 、全价等于净价加上应计利息C 、实行全价交易，其意义在于净价能真实地反映债券价值的变动情况D、投资者可按净价购买债券54、 黄金价格的主要影响因素有（D）。、政治因素、经济因素、通货膨胀、汇率因素、石油联动A、B、C、D、55、 我行代理个人实物黄金买卖的客户是否能够跨地区提货（A）。A、可以B、不可以C、视情况而定D、说不清楚 56、 上海黄金交易所是经（B）核准从事黄金业务的金融机构。A、中国证监会B、中国人民银行C、中国银监会D、国家商务部57、 下列对代理对公实物黄金业务交易方式描述错误的是（C）。A 采用客户自主报价，实盘交易，撮合成交以及实物交割的交易方式B日市交易的资金清算实现T+1C日市交易的资金清算交易T+0D 夜市交易的资金清算实现T+258、 下列贵金属业务不可以提取黄金实物的是（ D）。A、品牌金B、代理实物黄金买卖C、黄金现货递延AU（T+D）D、账户黄金59、 在账户黄金交易中商业银行扮演了（A）的角色，直接同投资者进行交易。A、做市商B、代理商C、经纪人D、中介机构60、 代理个人实物金业务AU99.99合约最小提货单位是（D）。A、10克 B、100克 C、500克 D、1000克61、 （ B ）是商业银行将其新产品先以较低价格出售，以迅速打开销路，待市场份额扩大，产品在市场上站稳脚跟后，再相应提高产品价格的一种定价策略。A、高价厚利策略B、渗透定价策略C、满意定价策略D、细分定价策略62、 工商银行个人客户统一视图将我行个人客户定位为“定位中端，竞争高端，发展潜力”，不同客户享受不同的产品配套服务，这种行为属于（B）。A、产品细分B、客户细分C、地域细分D、行为细分63、 下面说法中不正确的是：（C）。A、 传统的观念认为，市场是指买方和卖方聚集在一起进行交换的实地场所B、 经济学上市场泛指一个特定产品和某类产品进行交易的卖方和买方的集合C、 从营销的角度来看，卖方构成市场（market），买方构成产业（industry）D、 市场细分就是把某一产品的整体市场根据购买者的需要、性格特征、行为特点等因素划分成不同的客户群，以便用不同的产品和营销组合来满足这些不同的客户群64、 工商银行财资管理师针对法人客户理财需求，专题进行“工行债市通”法人人民币理财产品推介会，这种营销方式属于(A)。A、定向营销B、营业推广C、广告促销D、组合营销65、 （C）是指对具体满足物的愿望。A、需要B、需求C、欲望D、预期66、 “能在经营目标的指导下，维护和挖掘高端客户，实施有效的客户关系管理，为重点目标客户提供个性化的金融方案，全方位满足客户需求，完成营销任务”这段描述是哪类客户经理的主要职责（ B ）。A、资深客户经理B、高级客户经理C、一级客户经理D、二级客户经理67、 下列哪些是计算客户存款贡献的项目（B）。、按中间转移价格计算的资金价值、利息支出、 实际损失、营运成本A、,B、, C、,D、,68、 某客户经理想查询其分管客户的基本信息，应该利用法人客户营销管理系统的哪个模块进行操作（ C ）。A、客户经理工作管理B、营销体系管理C、客户管理D、服务信息管理69、 下列法人客户营销管理系统的操作不能由业务主管角色完成的是（C）。A、分配客户B、下发工作任务C、协议录入D、工作日志审批70、 下面对法人客户营销管理系统长期未访客户查询功能中“长期未访客户”的理解正确的是（C）。A、一段时期内没有上门走访的客户B、一段时期内没有电话访问的客户C、一段时期内没有在系统中登记工作日志的客户D、一段时期内在我行没有发生任何业务往来的客户案例一一、企业背景介绍L银行是一家国外大型银行在中国上海设立的分行，截止到目前已在全国7省市设立了10家网点，主要集中在发达地区。L银行当前各项存款近500亿元，贷款300亿元，2006年营利3320万元。L银行随着业务的不断发展壮大，涉及的业务范围越来越广，由于自身网点设置有限，在结算服务方面不能满足客户需求，如签发出的银行汇票，大部分城市没有网点，客户使用不方便；跨行汇划业务，人民银行虽然投产了小额支付系统，因业务量有限，组包的笔数较少，支付人民银行汇划费用的成本过高。考虑到成本问题L银行在中国境内没有设立现金库房。L银行的资金头寸管理水平较高，只在工商银行上海分行开立了银行同业存款账户，用于与工商银行各项合作的资金清算。二、企业需求1.L银行需要工行证明具有满足其需求的能力。2.L银行提出要通过专线与合作银行连接，所有汇划业务由合作银行代理汇划。3.L银行希望利用与工商银行的系统连接为其跨国公司客户提供全球现金管理服务，将跨国公司在工商银行的账户纳入到全球管理平台，L银行要求工商银行提出在该模式下合作为客户提供收款、付款和账户信息报告服务的方案。4.L银行不具备银行汇票签发资格，希望可以代签工商银行的汇票，以更好地满足客户的票据付款要求。5.L银行各地的网点通过工商银行当地的网点，存、取现金及每日存放现金实物，以减少现金营运的成本。6.L银行表示可为工行在海外的客户提供现金管理服务，请工行提出合作方案。问题：请结合L银行的需求，逐项回答客户的问题，描述要点即可，字数不超过1000字。案例二一、企业背景介绍PS公司是全球电力电缆和通讯电缆领域的龙头企业，总部位于意大利，前身是成立于1872年的BPS公司，2007年11月更名为PS电缆系统公司。该公司在米兰证券交易所上市，主营两个板块电力电缆和系统（用于海底和陆地的电力传输）和通讯电缆和系统（用于图象、数据和声音传输的光缆、以及铜导通讯电缆），在5个大洲、35国家拥有12,000多名员工、54个工厂和7个研发中心。2007年PS集团全球销售额达约60亿欧元，净利润3亿多欧元。PS在中国投资了1家贸易公司和4个制造工厂，分别在上海、无锡、宝应和天津。自1999进入中国市场后，PS在中国的市场份额不断扩大，经营业绩稳步上升，2007年销售额近15.35亿人民币。在PS集团全球性技术和管理支持下，PS（中国）已经成为中国电缆产品市场的重要供应商。为了进一步拓展中国市场，PS将于2008年6月成立PS（中国）有限公司（以下简称PS中国），PS中国将成为PS在中国的总部，并实行集中的投资和财务管理