论企业资金管理的重要性.doc

论企业资金管理的重要性摘要：本文从企业资金管理的重要性出发，着重的论述了企业资金管理中的关键问题，并详尽的分析了提升企业资金管理效率的具体措施。关键词：企业 资金管理 措施随着我国经济的快速发展，企业的资金管理工作越来越被管理者所重视，在企业生产经营过程中资金的流动关系着企业的生存和发展，高效可靠的资金管理可以帮助企业提升自身利润，同时还可以提高企业的核心竞争力。笔者从企业资管理的重要性出发，详细的论述了企业资金管理中的关键问题，并详尽的分析了提升企业资金管理效率的具体措施。一、企业资金管理的重要性企业的资金管理就像人身体的血液一样，如果没有良好的管理和流通就会给企业带来一定的风险。资金是企业生产和经营的必要保障，如果没有好的管理企业自身就无法进行发展规划和经营，从经济管理的角度出发，企业按照资金的流动性、增值性、风险性等特性进行动态的、系统化的、预防性的管理，以此来提高资金的使用效果。对于一些规模较大的上市公司，资金管理的重要性更为明显，其资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。二、企业资金管理中的关键问题随着我国企业体制的转度，企业资金管理的问题日趋明显，对于一些组织机构不健全，管理措施不到位的企业，其财务风险日益显露，下面笔者就资金管理中的几个关键问题进行详尽的阐述：1、信息失真企业资金管理过程中信息失真的现象非常严重，这直接的影响到了企业的发展决策和经营生产。企业在资金管理过程中必须要收集大量信息，以此来控制物流和资金流，而现阶段企业各部门之间信息不透明，往往只考虑自身利益，造成了信息孤岛，而经营管理者获得的财务信息或资金信息不准确，造成企业经营发展滞后。2、监控力度不足企业在资金管理上还缺乏相应的手段，如：企业在经营某项产品时，资金流的运动环境没有引起管理人员的重视，有时会造成资产流失，但也不是关键因素，关键是企业在运作一个项目时要一个完备的资金监管机制，切实的把投资与效益纳入到管理机制中，只有这样企业的资金管理才能形成有效的约束机制。3、资金利用率差企业的资金管理受企业管理者的作用，利用率往往较差，这主要是由于企业内部存在多个法人，资金管理分散占用，最终形成了资金利用率差的现象。这种多法人的企业还存在着一个公司多户头的现象，造成来往账目混乱，资金管理失控。三、提升企业资金管理效率的具体措施1、树立企业资金管理的选进理念企业资金管理工作应更注重企业的长远发展目标和总体利益，以个人利益的共享来实现企业的经济目标，提升企业的资金管理理念。企业在发展中应注重资金的调配和融通，在无风险的情况下确保资金的高速运转，树立资金管理理念，使资金管理工作溶入到企业的经营和发展中去，切实的把资金管理理念夯实，对于财务人员，企业有计划有针对性的对财务人员进行资金管理理念的培训，使其更有效地管理企业资金，提高资金的使用效率。2、完善资金预算管理体系企业的预算管理体系是非常重要的，其能有效的监管企业资金的支出、回收、借贷、筹集等一系列过程，从企业管理中可以看出，资金的预算管理是企业生产经营支出的源头，如果控制得当，可以减少企业的资金风险，同时避免高额的成本支出。在资金预算管理体系中，企业应建立多层多级预算管理体制，各部门负责人对预算进行批复后，方可执行预算内容。同时，大力加强现金流的管理，提高对资金的风险管理和防范，全面衡量预算指标值。严格控制资金的流入和流出，对企业的生产经营、投资项目等活动的资金预算进行全程跟踪监督，完全掌控大额数量的资金的流向、流量，以确保企业的资金支付能力和回收能力，从而形成完整的资金管理反馈机制。在各层管理部门还需设计预算审计，对审计结果客观评价，并对企业的资金安全负责。3、强化资金风险防范措施完善企业的资金风险管理，要对分散的企业资金进行全面客观的监督和管理，防范各类资金风险，衡量风险的大小和成因，有效预防资金风险的产生。应收账款实质上是企业无效资金的占用，要控制应收账款在销售收入中的比重，保证企业可利用的资金资本，提高企业资金的周转率，加强应收账款的资金管理。企业在制定资金支出的决策时，还要考虑宏观的市场环境因素变动，客观分析当前的经济形势，不可盲目地投资上项目，例如利率的变动，资金回收周期长等都会影响资金的使用，给资金带来一定程度的风险。参考文献：1戴琳.浅谈企业货币资金内部控制建设j.企业管理,2008,12易爱