客户授信管理办法.doc

*有限责任公司营销制度编号QL/YX/ZD-013制度等级局域制度版本2004年名称授信客户管理办法页码第1页共7页1管控目的1.1规范公司对授信客户的管理。1.2 有效防止公司呆、死账的发生，防范授信风险。2管控范围经公司审核同意授信的客户及各相关职能部门3管控对象3.1授信客户的申报3.2授信客户的评定3.3授信客户的管理3.4授信客户的撤销4管控对象4.1申请授信客户的申报条件 4.1.1申请授信客户必须是出版系统客户，包括出版社、出版集团、印刷物资公司、新华印刷厂或在全国排名前100强的印刷企业。4.1.2出版社、出版集团、印刷物资公司、新华印刷厂下属公司或经营实体申请授信必须由出版社（集团）、印刷物资公司、新华印刷厂出具财务担保证明。4.1.3申请授信客户必须与我公司没有历史遗留呆、死帐问题。4.1.4与我公司发生过业务来往的授信客户在以往的授信交易中，没有跨区域窜货行为，且没有严重扰乱公司制定的市场价格体系。4.1.5现有按非授信单位管理的出版系统客户不得转为授信客户。 4.1.6年计划购货量在200吨以下的新开发授信客户申请授信期限不得超过30天。4.1.7申请授信客户愿意并积极提供申请授信的相关资料，并签订授信协议书。4.2授信客户的申报程序4.2.1授信客户所在区域的区域经理填写授信客户申请书（后附样本）； 4.2.2客户提供企业的营业执照和税务登记证、法人代表证明书等资质文件；（复印件需加盖客户公章）；4.2.3申报人（区域经理）初步审议：关于客户信用情况、申请授信额度、授信期限、风险防范措施；4.2.4 大区首席代表审核签署意见后报市场部。4.3对授信客户额度、期限的评定4.3.1 授信客户等级的划分4.3.1.1按照客户与我公司的历史业务情况、回款记录等信誉情况，将公司授信客户分为AAA、AA、A三级；4.3.1.2 AAA级客户指企业资金实力雄厚，经营状况良好，回款及时，没有不良历史信用记录、与我公司为长期业务合作关系的出版系统客户，对此类信用客户可以有20%的授信额度和延长回款期限30天的浮动范围；4.3.1.3 AA级客户指企业资金实力较强，经营状况良好，经济效益明显，回款及时，没有不良历史信用记录的出版系统客户，对此类信用客户可以有延长回款期限不超过30天的浮动；4.3.1.4 A级客户指企业资金实力一般，经营状况正常，回款及时，没有形成长期的不良应收账款、与我公司为一般的业务购销关系的出版系统客户，此类客户必须按照公司规定的额度和期限执行；4.3.2客户授信额度、期限的评定原则4.3.2.1授信额度是指我公司根据出版系统客户的购货量及信用情况授予一定数量的纸品在规定期限内的先购货后付款的限额，客户在授信额度有效期间，可循环使用；授信期限是指客户先购买纸品后付款的最长回收期限，以月为单位进行控制。4.3.2.2对某一客户的授信总额不超过600万元，最长授信期限不超过90天。4.3.2.3对于年计划购货量在3000吨以上的客户不超过500万元授信额度，授信期限不超过90天；4.3.2.4对于年计划购货量在2000吨以上的客户不超过400万元授信额度，授信期限不超过90天；4.3.2.5对于年计划购货量在1500吨以上的客户不超过300万元授信额度，授信期限不超过90天；4.3.2.6对于年计划购货量在1000吨以上的客户不超过200万元授信额度，授信期限不超过90天；4.3.2.7对于年计划购货量在500吨以上的客户不超过100万元授信额度，授信期限不超过90天；4.3.2.8 对于因特殊情况需要增大额度或延长期限的AAA级和AA级授信客户，由区域经理出具说明并制定货款回收计划，报营销副总批准后可予以发货或开票。4.3.3客户信用额度的评定依据4.3.3.1根据授信客户提报申请授信前两年平均年度购货数量，以及客户集中购货的频次、数量和时间，确定客户购货的规律，授信额度不超过平均年度购货金额的30%；4.3.3.2根据客户历史购货单批最高金额，授信额度不超过单批最高金额的80%， 单批以公司确认的客户所报订单数量为准；4.3.3.3根据客户年度计划购货数量，授信额度不超过年度计划购货金额的30%；4.3.3.4以上三项如有冲突，取中间值；4.3.3.5授信期限以客户最近两年历史发货回款记录以及其它有利于提高维持销售量真实性、单价和缩短回款期限的证明资料为依据确定；4.3.3.6对于单批订单数量发生突然变化，导致超过授信额度1.5倍以上，区域必须与客户签订协议（合同），在合同中必须明确具体的回款时间，但所签约定的回款期限最长不得超过授信期限，合同须经市场部审核确认，经确认签订合同的客户，可以不受授信额度和期限的限制，回款期限以合同为准； 4.3.3.7在评定客户授信额度、期限时参考客户授信申请书上区域经理及大区首席代表的意见；4.3.4客户授信作业流程4.3.4.1市场部接到客户授信申请书后组织相关人员组成评定小组进行审核，评定小组人员由营销部、营销计划处、营销会计科、市场部各部门负责人组成；4.3.4.2对于申请授信额度在200万元以下授信客户，采取区域经理提报申请 授信额度评定小组评定 营销副总经理审核 总经理审核的工作流程进行审核，申请资料通过电话调查进行核实，根据公司历史记录情况和评定规则进行确定，不进行实地调查；4.3.4.3对于申请授信额度在200万元以上的客户，在区域经理提报授信客户申请之后，由授信额度评定小组对该客户进行实地调查，对提报的情况进行核实和共同分析，评定结果形成书面材料报营销副总经理审核并交由总经理审批；4.3.4.4授信额度评定小组根据收集的评定资料及实地调查确认信用额度和期限，拟制授信客户评定报告经征询财务部意见后报请营销副总经理、总经理签字批准；4.3.4.5总经理审批通过的授信客户评定的材料交由市场部存档，市场部通知区域经理与该客户签订为期不超过一年的货物授信协议；4.3.4.6授信协议书由市场部存档，市场部负责将批准后的授信客户评定报告以书面通知的形式发放，发放范围为营销计划处、营销会计科、营销部、财务部、成本控制处、税管处、各销售区域；4.3.4.7 授信额度评定小组每半年举行一次专题会议，对授信确认书的客户名单、授信额度和期限等事项作调整，如出现经营客户和经营环境的重大变化等特殊情况，可以举行临时会议，对授信事项进行应急调整。4.4对授信客户业务的管理4.4.1作为公司重要的历史客户，对授信客户的管理，相关职能部门实行“各负其责、单独管理、重点服务，共同监督”的原则。4.4.2营销会计科负责客户账户的资金管理，对客户授信额度和授信期限的监控负责（授信额度按实际发货金额计算）。营销会计科随时跟踪该客户的回款情况，保证授信额度监控的准确性。当应收账款（含尚未开发票的数额）达到授信额度时停止其发货业务，营销会计科要及时通知区域经理，促使其按时足额付款。4.4.3营销计划处负责监督与统计授信客户由公司直接发货的购货数量情况，外设仓库授信客户购货量由成品保管处负责统计；在安排客户所购产品时，依据营销会计科提供的客户应收账款数量（含尚未开发票的数额）在授信额度内合理确定客户购货数量，出现特殊情况时以书面形式报营销副总经理。4.4.4财务部税管处对授信客户开发票情况进行控制，在超出授信额度情况下，若客户坚持见票付款，可根据营销副总经理和财务副总经理签准的特别申请，予以开票。4.4.5市场部负责对授信客户建立独立的客户档案，对授信客户授信额度、期限评定以及额度、期限的调整出具最终的评定报告，并对授信客户的管理情况进行监控；出现异常及时书面报告营销副总经理，停止其发货业务。4.4.6售后服务处负责监督授信客户购货使用情况，每月汇总授信客户质量投诉。4.4.7对于客户授信正在办理但是未审批之前，属于上一年度的授信客户因业务需要可以先发货，但需要区域经理提出书面发货申请，写明申请发货金额的回款期限，回款期限不得超过上年度授信期限，经市场部、营销副总经理同意后方可发货，营销会计科监督区域回款的及时性，如不能按时完成，则报营销副总经理暂停该客户的发货，区域经理负责收回货款，货款回笼至少在货款的80%以上方能继续发货。4.4.8对于授信客户由仓库发货的情况，区域经理必须首先向营销会计科传真发货申请单，由营销会计科确认客户是否可以发货，并向区域经理反馈信息，营销会计科对于外设仓库发货的客户货款的监控负责。4.4.9由于客户购货量增大需要增加授信额度时，区域经理须提出书面授信申请交市场部，市场部组织授信额度评定小组审议通过，并报请营销副总经理、总经理审批后方可按照新的授信额度执行，未批准前不得超额度发货和超期限回款。4.4.10对于在授信过程中因故中断业务往来的授信客户，区域经理必须在当月及时填写终止业务客户表，说明业务终止原因，提交市场部，市场部在调查属实后正式撤消对于该客户的授信。4.4.11区域经理有义务对授信客户的进销存情况进行管理和监督，及时按要求回收货款。4.5授信客户的撤销4.5.1有下列情形之一者，泉林纸业有权单方面终止授信客户协议，取消享有的权利： 4.5.1.1授信客户超过期限90天而没有回款；4.5.1.2授信客户有跨区域窜货行为；4.5.1.3 授信客户不按泉林纸业规定价格售货，有压价销售行为；4.5.1.4授信客户超过半年未与公司发生业务往来；4.5.1.5客户提出终止业务。4.5.2授信客户有上述行为之一的,由市场部进行核查,经区域经理确认后，泉林有权单方面终止对该客户的授信。撤销程序为市场部形成书面报告,经营销副总审批之后正式撤销，市场部出具书面撤销通知，发放财务部、营销部、营销会计科、营销计划处、会计结算处、成本控制处和税管处，授信协议自动失效。5罚则5.1区域经理对所提供的资料的真实、准确性负责，大区经理对区域经理所提供的资料负有监督核实的责任，如发现错误，责任由区域经理承担，并根据情节轻重进行1000-2000元/次的罚款，首席代表给予500-1000元/次的罚款，并且在营销例会上进行通报；如发现故意提供不真实资料的情况，将根据情节轻重给予区域经理3000-5000元的罚款，大区经理 2000-3000元的罚款。5.2对于授信客户在经营过程中出现问题形成应收账款的由区域经理进行客户的追帐工作，若形成呆账死帐无法追回则由该区域经理承担帐款的60%，首席代表承担10%，公司承担30%。5.3区域经理对于授信客户经营情况不严格监督，出现危及到我公司利益的问题隐瞒不报，将对其进行2000-3000元的罚款，相应的大区经理给予1000-2000元的罚款。5.4营销会计科对授信客户的应收账跟踪和统计负责，对授信额度监控负责。若出现客户应收账统计数据不准确时，对营销会计科负责人给予警告；未经领导批准超出授信额度发货的情况，视情节轻重对营销会计科负责罚款人100-500元。5.5没有营销副总经理和财务副总经理签准的特别申请，财务部税管处私自对超出授信额度的客户开票，一经发现，对部门负责人给予罚款100-500元。5.6授信申请资料填写不全，市场部没有严格监督，出现第一次对部门负责人提出警告，第二次对部门负责人给予罚款50-100元。5.7未经营销会计科审核确认，区域经理私自赊销的，一经发现，该区域经理和负责该区域的首席代表同时给予下岗处分，并负责在一个月内回收货款，货款不能限期收回的，由责任人进行全额赔付，数额巨大的并追究其法律责任。5.8对于出现以上问题的责任界定和处罚由市场部负责，经营销副总经理确认后具体落实和执行。6职责部门市场部7所受监督 总经理8技术说明8.1本办法由泉林纸业市场部制定，并负责解释，报营销副总审核，总经理批准，修订与终止亦同。8.2本条例自2004年10月10日起实施，同时2003年版本泉林纸业允许赊销客户管理办法自行废止。附：*有限责任公司客户授信申请书*有限责任公司客户授信申请书编号： 执行时间： 年 月 日客户名称申请授信额度申请授信期限申请授信理由区域经理意见首席代表意见授信额度评定小组意见确认授信额度确认授信期限营销副总意见总经理意见授信客户申请书客户名称邮编地址传真法人代表电话业务联系人电话业务范围年营业额主要经营（使用）品牌主要经营（使用）品种与公司合作时间公司成立时间计划年购货量（我公司）购货品种上年度购货量上年度年底应收帐前年度购货量前年度年底应收帐购货规律（频次、时间、数量等）主要出版（印刷）图书纸张采购方式其他品牌授信情况申请客户主要下游客户列表客户名称邮编地址联系电话联系人职务客户名称邮编地址联系电话联系人职务附：营业执照、税务登记证、法人代表证明书授信责任书为避免企业的财务风险，减少应收账款的发生，对授信单位，特签订此责任书。1、 客户名称： 2、 鉴于该客户和我公司 遵守商业信用，还款记录良好； （ ）交易量大； （ ）最终产品有市场， （ ）其他情况： （ ）本人认为应当支持和争取该客户。 3、 该客户按客户信用评定标准申请授信额度。4、 申请授信额度为人民币 万元。5、 申请授信期限为 天。6、 本人对以上授信负有在上述期限内确保该客户归还全额货款的责任。业务代表签字：省区经理签字：首席代表签字：年 月 日泉林纸业授信客户协议书甲方:乙方:*有限责任公司 一、 甲乙双方经协商就授信事宜达成如下协议： 1.1经甲、乙双方协商，鉴于甲方计划年购货使用乙方纸品在 吨以上，乙方同意甲方作为乙方的授信单位，给予甲方 万元纸品的授信额度， 天的授信期限，甲方可以在乙方授信额度的范围内授信乙方产品，在规定的授信期限内将货款付清。 1.2甲方承诺遵守本协议中规定的所有内容。二、 关于授信额度和授信期限政策的说明2.1授信额度指乙方授予甲方的在规定的范围内可以先购货后付款的政策，甲方可以在授信额度的范围内循环使用，是甲方获得乙方信用的最高限额；授信期限是甲方购货回款的最长期限。2.2甲方必须在授信额度的范围内及时付款，乙方方可连续发货，当甲方购货金额达到授信额度的上限时，乙方停止发货，甲方付款后方可继续购货。2.3授信政策是根据甲方同乙方的最近两年中业务交往的信誉情况确定的，因此甲方的及时回款有助于双方在未来的业务往来中更好的合作。三、 双方的权利和义务3.1甲方作为乙方的授信客户，对于乙方授信所需的数据、文字、证件和信息等材料负有及时提供，并确保真实、准确的义务，甲方不得提供虚假的信息和数据，不得捏造事实。3.2在双方业务过程中，甲方如果在经营过程中出现较大的人事变动、资金变化或经营决策的调整等影响到对乙方的应付款项问题时，甲方有义务在发生的一周内书面告知乙方，不得隐瞒事实真相，乙方根据具体的情况，有权利单方面确定是否调整对甲方的授信额度和授信期限。3.3甲方需要在授信的期限内将货款及时交付乙方，达到授信额度时如甲方没有付款时，乙方有权单方面停止发货。3.4 甲方可以在乙方认定的授信额度范围内购买乙方产品，在乙方已经履行供货义务后，甲方应在规定的授信期限内足额支付当批货款。3.5乙方对于甲方提供的授信资料中的重点内容或存在疑问的内容进行实地核查以及定期检查时，甲方须积极主动予以配合。3.6乙方对于甲方提供的资料、信息等负有保密的义务，并保证对甲方提供的资料、证件复印件等仅作为乙方授信存档所用，不挪作他用。3.7甲方有义务协助乙方技术人员定期访问客户和提供有关技术服务、产品销售（使用）情况、市场竞争的信息。3.8乙方有权利在确定的授信期限内，向甲方收回授信货款。若由于在具体购销过程中，因货物买卖纠纷（如货物质量、数量等发生分歧），运输纠纷，售后服务纠纷等贸易纠纷，甲乙双方须另行协商处理，本协议的有关直接责任方应立即进行善后处理，并承担相应责任，但不能成为甲方货款迟付或拒付的理由。四、违约责任4.1乙方在给予甲方的授信过程中，如出现下列情形之一者，乙方有权单方面中止对甲方的授信政策，取消甲方的权利，并且有权提前收回货款：4.1.1甲方提供的材料不实，或隐瞒重要经营