国际结算复习材料

国际结算复习材料 4、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。 （） 5、售定属于货到付款的一种方式，它是进出口方达成协议，所进行的一种“先出后结”的结算方式。 （） 6、可转让信用证只可以转让一次，所以，当第二受益人将可转让信用证再转让给第一受益人是不被允许的。 （） 8、信用证的基本当事人包括出口商、进口商、开证行。 （） 9、保兑行付款后，还可向出口商追索款项。 （） 10、“单单一致”对于大小写不予以限制。 （）2属于顺汇方法的支付方式是（）。 A汇付B银行保函C信用证D托收承兑前汇票的主债务人是出票人,即出票人要对汇票负责承兑后汇票的主债务人是承兑人3承兑以后，汇票的主债务人是（）。 A出票人B持票人C承兑人D保证人5不可撤销信用证的鲜明特点是（）。 A有开证行确定的付款承诺B给予受益人双重的付款承诺C给予买方最大的灵活性D给予卖方以最大的安全性题 二、多项选择题（每题2分，共10分）1本票与汇票的区别在于（）A前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款B前者的票面当事人为两个，后者则有三个前者的票面当事人为两个，后者则有三个C前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑D前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化E前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。 前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。 2信用证契约中的当事人是（）A开证行B申请人C受益人D通知行E保兑行3属于银行信用的国际贸易结算方式是（）A信用证B托收C汇付D汇款E银行保函4审单工作中，银行不需审查的是（）A单据的完整性B单据的真伪性C单据的法律效力D单据表面是否与信用证条款相符E货物发运人的诚信5信用证项下出口押汇的审查条件包括（）A开证行的资信状况B开证行所在国的政治与经济状况C单据是否严格符合信用证条款D是否符合跟单信用证统一惯例规则E出口商的资信状况出口商的资信状况F对物权的控制程度4托收按交单条件不同，可分为和两种，其中就卖方风险而言，两种，其中就卖方风险而言，风险小些。 或（凭承兑交单（或D/A）凭付款交单（或D/P）凭付款交单（或D/P） 二、单项选择题1.银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（B）A.账户行B.联行C.非账户行D.代理行2.（D）不属于代理行之间的控制文件。 A.密押B.有权签字人的签字式样C.代理范围D.印鉴E.费率表3.一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（B）关系。 A.联营银行B.联行C.代理行D.代理行4.汇票的付款期限在下述记载方式中，（B）必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。 A.at sightB.atdays aftersight C.atdays afterdate D.atdays aftershipment5.退票通知是由（A）做出的。 A.持票人B.受票人C.公证机构D.背书人6.拒付行为是由（B）做出的。 A.持票人B.受票人C.公证机构D.背书人7.票据经过付款后，应由（D）收存。 A.出票人B.背书人C.收款人D.付款人8.根据下列汇票记载，可判定记载为（C）的汇票为无效汇票。 A.Pay toJackson Co.or orderthe sumof sixthousand USdollars.Drawn underL/C No.83419issued byWestminster BankLimited,London datedon8th Mayxx.B.Pay toJackson Co.or orderthe sumof sixthousand USdollars andcharge/debit sameto applicantsaount with you.C.Pay toJackson Co.or orderthe sumof sixthousand Hongkongdollars plusinterest.D.Pay toJackson Co.or orderthe sumof sixthousand Hongkongdollars plusinterest calculatedat therate of8%p.a.9.（B）是指票据上必须将法律规定的项目符合规定地记载完整。 A.文义性B.要式性C.设权性D.法律性10.日内瓦统一汇票、本票法公约属于（A）A.欧洲大陆法系B.英美法系C.联合国统一票据法D.国际单据法11.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover,please debitour aountwithyou”,则表明（A）A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨D.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨12.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover,we havecredityour aountwith us”,则表明（B）A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨D.这两家银行该笔汇款的资金划拨只能通过其他银行办理13.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover,we haveauthorizedA bank to debitour aountand credityour aountwith them”,则表明（C）A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.A银行是汇出行与汇入行的共同账户行D.汇出行将通过A银行将汇款头寸汇给汇入行，以供其向收款人支付14.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover,we haveinstructed Abanktoremit theproceeds toyour aountwith Bbank”，则表明（D）A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.汇出行将通过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户D.这两家银行该笔汇款的资金划拨将通过A、B银行予以划拨15.按D/P条件成交时，如付款人到期不能付款，应当由（A）承担责任。 A.委托人B.托收行C.代收行D.付款人16.在跟单托收中，托收行和代收行对货款的必然回收（A）A.没有责任B.有部分责任C.有责任D.视具体情况确定责任17.代收行向付款人提示单据遭到拒付时，代收行应（C）A.要求付款人出具书面拒付书，说明拒付理由B.在汇票上注明“拒付”字样C.立即通知委托人托收单据已被拒付的事实D.办理拒绝证书18.在托收业务中遇到拒付，银行尚未交单，委托人不宜采取（B）的处理方式。 A.设法在进口国另找新的买主，就地销售货物B.委托承运人将货物运回C.委托事先指定的进口地的必要时的代理人，代为以信托收据方式借得提单，销售货物D.派专人到进口地找原进口商做进一步协商，要求其付款赎单19.托收业务中，（C）之间不存在契约关系。 A.委托人与托收行B.托收行与代收行C.代收行与付款人D.委托人与付款人20.托收指示中规定托收手续费由受票人负担，但受票人对此表示拒付，则银行应（B）这项费用。 A.坚持受票人支付B.向委托人收取C转向必要时的代理人收取21.“信用证是一种自足的文件”，是指（D）A.信用证独立于交易合同之外，与交易合同没有任何关系B.信用证由开证行开立，与他人无关C.信用证条款与交易合同条款不符时，受益人无权提出异议D.信用证以交易合同为开立的基础，但一经开立就独立于交易合同22.结算方式中，按出口方所承担的风险从大到小的顺序排列，应该是（B）A.付款交单托收、承兑交单托收、跟单信用证B.承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证C.跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收D.跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收23.信用证受益人审查信用证的重点是（C）A.信用证的可信度B.开证行的资信C.信用证内容与合同内容是否一致信用证内容与合同内容是否一致D.开证行的政治背景24.信用证的某些条款需要修改，经进出口商双方协商，开证申请人复电受益人表示同意受益人意见，但因故未能办理信用证修改书。 受益人按修改后的内容填制和提交单据，以求办理结算，（B）A.这样做，因为进出口商双方已取得一致，不会遇到困难B.开证银行将会以单证不符为由拒绝付款开证银行将会以单证不符为由拒绝付款C.只要出示开证申请人的复电，开证行必须付款D.只要不超过信用证的有效期，开证行必须付款25.若开证行与受益人的往来银行没有代理行关系，往往通过另一家银行（B）信用证。 A.转让B.转通知C.保兑D.承兑26.（C）信用证方式下，受益人开立远期汇票，但可以通过贴现即期足额收到票款。 A.即期付款B.远期付款C.假远期D.预支27.下列结算方式中，对出口商最有利的是（D）A.货到付款的汇款B.付款交单的托收C.承兑交单的托收D.不可撤销即期付款信用证28.在一项国际贸易中，进出口双方商定采用信用证和付款交单托收各半的付款方式。 受益人为了收汇安全，应在合同中规定（A）A.开立两张汇票，各随附一套等价的货运单据B.开立两张汇票，其中信用证项下用光票，托收项下用跟单汇票C.开立两张汇票，其中信用证项下用跟单汇票，托收项下用光票D.开立两张汇票，信用证和托收均用光票29.信用证在金额或货物数量前，有“大约”之类字样者，可解释为金额或货物数量允许伸缩/增减（C）A.3%B.5%C.10%D.15%30.根据出口合同履行的程序，在正常情况下，下列单据中，签发时间最早的是（A）A.商品检验证书B.货物运输单据C.汇票D.保险单据31.若信用证本身未具体规定可否分批装运和可否转运，则受益人（A）A.可以分批装运，也可以转运B.不得分批装运，但可以转运C.可以分批装运，但不能转运D.不得分批装运，也不能转运32.（D）必然要求受益人提交汇票。 A.即期付款信用证B.延期付款信用证C.议付信用证D.承兑信用证33.来证规定“Documents tobe presentedwithin14days afterthe dateof B/L,but inany eventwithin thecredit validity”，假设最迟装运期为9月10日，实际装运日为9月月6日日，信用证有效期为9月月25日，出口商最迟应在（D）交单。 A.9月5日B.9月10日C.9月15日D.9月月20日E.9月25日34.在（B）下，担保人承担的付款责任是以合同条款的实际执行情况来判定是否对受益人的索赔给予支付。 A.独立性保函B.从属性保函C.透支保函D.预付性保函35.信用证项下商业发票的抬头人一般是（B）A.出口商B.开证申请人C.开证行D.议付行36.托收业务中，海运提单的抬头人一般应是（B）A.进口商B.委托人的指定人C.代收行的指定人D.托收行的指定人37.保理业务与贴现业务的区别之一是（C）A.前者对出票人有追索权，而后者对出票人没有追索权B.两者对出票人均无追索权C.前者对出票人没有追索权，而后者对出票人有追索权D.两者对出票人均有追索权22.（C）是保理业务中的信贷风险的承担者。 A.出口商B.进口商C.出口保理商D.进口保理商23.修改信用证必须获得以下哪些当事人同意？（C）A.开证行、保兑行和受益人同意B.开证行、索偿行和受益人同意C.开证行、申请人和受益人同意开证行、申请人和受益人同意D.开证行、通知行和受益人同意24.德国的一家银行对土耳其开来的跟单信用证进行保兑，保兑行将不承担以下哪个风险？（A）A.受益人的欺诈B.开证行破产或无力偿还C.开证行对相符交单进行拒付D.开证行政府进行外汇转移的管制25.在下列单据中，哪个单据是一定要被签署才有效的呢？（B）A.包装单B.原产地证书C.商业发票D.重量规格26.信用证项下的汇票规定的到期日是装船日后的60天，如果装船日是xx年1月1日，下面哪一项是该汇票的到期日？（B）A.xx年2月28日B.xx年3月1日C.xx年3月2日D.xx年3月3日27.以下哪一项是信用证金额可以刷新或产生而不需对信用证进行修改的？（D）A.可转让信用证B.背对背信用证C.未保兑不可撤销信用证D.循环信用证 五、案例分析案例一国际贸易中的汇票结算欺诈案背景l业务类型:汇款业务中的预付汇款汇入行/解付行:国内某行出口商/收款人:我国S省医药器具公司进口商/付款人:哥斯达黎加的AMERICAN CREDITAND INVESTCORP.出票人:美国新泽西州FIRST FIDELITYBANK案情经过某年11月，S省医药器具公司持两张从香港商人那里得到的出口项下的汇票到国内某银行要求鉴别其真伪。 两张汇票的出票人为美国新泽西州FIRST FIDELITYBANK，付款人是哥斯达黎加的AMERICAN CREDITAND INVESTCORP.，金额分别为32761.00美元和61624.00美元，付款期限为出票后5个月。 从票面上看，两张汇票显然不符合银行汇票的特点，疑点很大，其中可能有诈。 于是该行一边告诫公司不要急于向国外进口商发货，一边致电出票行查询。 不久，美国新泽西州FIRSTFIDELITY BANK回电，证实自己从未签发过上述两张汇票。 此汇票的主要疑点为:1.两张汇票金额都很大，通过香港中间商而认识的我方出口商和国外进口商在对各自伙伴的资信、经营作风都不十分了解的情况下，通常是不会采用汇票方式办理结算的。 国外进口商甘冒付款后货不到的风险委托银行开出两张大金额的汇票，这本身就有问题。 2.上述两张汇票在付款期限上自相矛盾。 即期汇票(SIGHT ORDEMAND DRAFT)下，收款人提示汇票的当天即为汇票到期日，而两张汇票都有“PAYING AGAINST THIS DEMANDDRAFT UPONMATURITY”这样的语句，且标明到期日，与出票日相差了60天，这是问题之一。 另外，若说两张汇票是远期汇票，那么汇票上应注明“见票后固定时期付款”或“出票后固定时期付款”(PAY INA CERTAINPERIOD AFTERSIGHT ORPAY INA CERTAINPERIOD AFTERISSUE)。 而该两张汇票在右上方，“DATE OFISSUE”的下面直接标出一个“DATE OFMATURITY”而无“AT?DAYS AFTERSIGHT PAYTO?”或“AT?DAYS AFTERDATE OFTHIS FIRSTEXCHANGE PAYTO”?的语句，这是问题之二。 3.两张汇票的出票人在美国，即付款项美元，而付款人却在哥斯达黎加。 美元的清算中心在纽约，世界各国发生的美元收付最终都要到纽约清算。 既然美元汇票是由美国开出的，付款人通常的、合理的地点也应在美国。 两张汇票在这一点上极不正常。 案例二D/P远期视为D/A处理案背景业务类型:付款交单托收业务委托人/出口商:我国C公司付款人/进口商:中东地区B公司托收行:我国某银行代收行:中东地区A银行案情经过我国某出口商(C公司)与中东地区进口商(B公司)签订一批合同，向其出售T恤衫，付款条件为D/P45days。 从1993年12月至1994年2月份，C公司相继委托某托收行办理托收业务27笔，指明通过A银行代收货款，付款条件为D/P45days，付款人是B公司，金额共计USD1556702.67。 托收行均按托收申请书中指示办理。 在托收委托书中列明deliver documents against payment，due date/Tenor45days sight，委托书中印就subject toURC322词句。 A银行收到后，陆续以承兑交单(D/A45days)的方式将大量单据放给了进口商。 该20多张承兑汇票早已逾期，但承兑人一直未曾付款，使C公司蒙受重大损失。 托收行向A银行提出质疑，要其承担擅自放单之责任，但A银行以当地习惯抗辩，称当地认为D/P远期与D/A性质相同，推诿放单责任，拒绝承担义务。 上述27张已承兑汇票从1994年2月到5月份陆续到期，但B公司未曾付款。 C公司于5月份开始与B公司联系，催其付款，B公司称资金紧张，暂无力支付，签署了还款计划书，然后又提出种种理由，诸如扣去43万预付款，因货物短装要索赔26.8万，因货物质量问题，要免去70万等，基本上否定了全部欠款。 C公司曾多次派员前往中东与B公司总经理面谈，但每次都由B公司少量支付欠款，敷衍了事。 大额应收账款仍然没有解决。 C公司是一家股份制公司，如此大额的未收账款将影响公司下一年度的上市股票价格。 因而该公司在1994年底邀请托收行一同前往中东，从银行托收业务角度向A银行说理，要其承担擅自放单造成损害出口商利益的责任。 托收行也认为A银行有明显过失，因此向其阐明下述观点:国际商会URC322第9条对即、远期汇票的票据处理程序作了明确阐述。 第10条明确托收业务中两种不同的放单条件，即承兑交单与付款交单，如果委托指示中未明确D/P还是D/A，则代收行应按D/P处理。 托收行寄送的跟单汇票均是D/P45days sight，托收委托书中清楚列明documentsagainstpayment，Due date/Tenor45days sight，按322规则办理，应为D/P远期，具体做法是代收行先将远期汇票向付款人第一次提示承兑，汇票付款人签字承兑，确定到期日及付款责任，单据及已承兑汇票仍由代收行保管。 待到期日，代收行第二次向付款人(承兑人)提示付款，付款人付款后，代收行此时才能将单据放给付款人。 托收行在托收委托书中打明subject toURC322，A银行亦是URC成员，在该批业务中未按托收行的指示办事，擅自将D/P远期作D/A处理，导致出口商钱货两失，有很大的失责。 但A银行答复如下: (1)D/P远期不合情理。 既然付款人已承兑了远期汇票，就意味着从票据的概念上他作为承兑人，到期必须承担法律上的付款责任，物权单据便可放给他。 此外，对期限较长的远期D/P，很可能货已到，而承兑汇票还未到期，无实际融资意义。 (2)A银行所在国的当地法律是将D/P远期归于D/A同一性质，因而拒绝承担责任。 A银行又提到进出口商双方有许多关于货物数量、质量方面的纠纷，特别提及B公司先期有一笔金额43万美元的预付款，担心C公司抵赖该笔预付款，因此建议买卖双方先协商，由B公司写出一份还款计划给A银行，C公司写出一份43万美元的扣款计划给托收行，由两家银行跟踪监督执行。 托收行认为，A银行以当地法律为理由提出抗辩，URC322中规定，本规则如与一国、一州或当地所必须遵守的法律/条件规定相抵触，则要受当地法律的制约，且中东地区的法律十分保护本国公民的利益，如诉诸法院，旷日持久，也未必会获得有利结果，如果A银行对自己的失责能有所认识，从而对其客户B公司施加影响，催其还款以求妥善了结此案，也不失为上策。 因此，托收行同意采取A银行经理提出的办法。 但后来B公司写出的还款计划很不像样，又提出要退货，C公司也不愿接受其建议，买卖双方还继续在争执。 此案尚未了结，B公司仍不定期的作小额还款。 案例三保兑行应一次指出所有的不符点背景业务类型:不可撤销的议付信用证通知行/议付行/保兑行:A银行开证行:I银行案情经过I银行向受益人开立了不可撤销的议付信用证并通过A银行通知信用证。 A银行将信用证通知受益人并加具保兑。 信用证要求:全套洁净已装船海运提单，做成以I银行的指定人为抬头人，注明运费已付，证实由MMM港装运至TT T港，装期不迟于XX/YY/94。 受益人的运输行代理向A银行提交了信用证要求的单据请求议付。 提单上显示收货地为SSS，从装船港MMM运至TTT港。 A银行审核单据后，认为与信用证条款不符，原因是:a保险单据的出具日期迟于装运日期;b提单的“已装运”批注没有显示该批注指的是将货物在MMM港装上指定船只，还是指在收货地SSS装上货车。 尽管信用证项下单据存在不符点，运输行仍要求A银行向I银行交单要求付款。 A银行按指示通过快件寄单给I银行，并将寄单通知副本寄给受益人。 I银行从A银行收到单据后，认为所提到的两个不符点是成立的。 按照他们的做法，并根据UCP500第14条(c)款的规定，I银行通知了申请人，并由其决定是否愿意接受不符点。 申请人拒绝接受。 因此，I银行将单据退寄A银行。 A银行从I银行收到单据后，立刻通知了受益人。 受益人让运输行要求保险公司更正保险单，注明保险系于装运日和出单日之前生效。 受益人同时也要求承运人的代理人到A银行的跟单信用证部门去把“已装船”批注改成显示货物是在MMM港装上指定船只。 更正的保险单据和承运人的代理人的更改经证实后，受益人再次向A银行提示付款。 A银行以新保险单和在其办公室内改正的提单及持有的其余单据替换了原单据。 在再次审核单据过程中，A银行发现提单中存在上次提示未发现的不符点。 A银行通知受益人称，由于以下新不符点，该行将不能付款，理由是提单没有显示承运人名称，并且代理人所签发的提单未按UCP500第23条(a)款要求注明代理人系代表承运人或船主行事。 这时，UCP500第43条(a)款所允许的21天提示期限已过，受益人无法在装船后21天内对新发现的不符点予以更正。 A银行拒付并要求受益人指示单据如何处理。 受益人的律师打电话给A银行，称A银行对受益人单据的第二次拒付是不恰当的。 律师要求A银行仔细阅读UCP500第14条(d)款(ii)项和第14条(e)款。 (d)款(ii)项要求拒付通知必须说明银行凭以拒绝接受单据的全部不符点。 (e)款规定，如果保兑行未按本条规定办理，保兑行将无权宣称单据与信用证条款不符。 律师补充说，第二次提交的提单与第一次提交的相同，而且提单从未离开过银行办公地，第二个不符点系由承运人的代理人亲自在银行办公室现场予以更正的，即第二个不符点是第一次交单业已存在的不符点，而不是新的不符点。 案例四利用伪造银行保函诈骗未遂案背景业务类型:不可撤销的付款保函担保人:A银行保函申请人:X公司C银行:A银行的账户行案情经过2000年5月17日，A银行接到X公司写来的报告报告称该公司受荔波县和云南省盈江县政府的委托，对独荔公路及盈昔公路等六个项目进行境外引资，经集团公司推荐，英国支持农业与发展基金会同意投资9亿美元建设上述项目，期限22年，年息0.5%，投资款将分两次汇人A银行在C银行的账户中。 该公司因此要求A银行为其出具1年零1个月的担保。 通过对该报告所附的X公司的营业执照等文件进行审核，A银行认为该公司是一家贸易公司，注册资本仅为68万元人民币，根本没有资格也没有能力投资修建上述公路项目。 同时，该公司提供的与英国农业与发展基金会的借款合同和其他文件疑点也较多。 因此，A银行怀疑此业务涉嫌诈骗。 7月4日，一名自称某国功强人才基金会主席段x x的男子找到A银