信用证注意的问题.doc

信用证相关一、信用证概念信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。信用证使用的基本流程如下：二、信用证作用（一）对出口商的作用1.保证出口商凭单据取得货款。信用证支付的原则是单证相符，出口商交货后提交的单据，只要做到与信用证条款相符，银行就保证支付货款。在信用证支付方式下，出口商交货后不必担心进口商到时不付款，而是由银行承担付款责任，这种银行信用要比商业信用可靠。因此，信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全的保障。2.使出口商得到外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得到批准后，方能向银行申请开证，出口商如能按时收到信用证，说明进口商已得到本国外汇管理当局使用外汇的批准，因而可以保证出口商履约交货后，按时收取外汇。3.可以取得资金融通。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证做抵押，向出口地银行借取打包贷款（Packing Credit），用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，用作出口押汇取得贷款。这是出口地银行对出口商提供的资金融通，有利于资金周转，扩大出口。（二）对进口商的作用1.确保取得出口商履行买卖合同的证据。进口商填写开证申请书的任务就是有效地将买卖合同条款转化为对出口商（受益人）提交单据的要求，因此进口商申请开证时可以通过控制信用证条款来约束出口商交货的时间、交货的品质和数量，如在信用证中规定最迟的装运期限以及要求出口商提交由信誉良好的公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证进口商按时、按质、按量收到货物。其中，FOB、CFR和CIF买卖合同下装船海运提单是卖方完成交货义务的凭证和买方在目的地据以提货的凭证，因此可以保证进口商收到的是代表货物的单据，特别是提货凭证。2.提供资金融通。进口商在申请开证时，通常要缴纳一定的开证押金，如开证行认为进口商资信较好，进口商就有可能在少缴或免缴部分押金的情况下开证。如采用远期信用证，进口商还可以凭信托收据向银行借单，先行提货、转售，到期再付款，这就为进口商提供了资金融通的便利。三、实务中使用信用证要注意的问题1. 达尔康应明确由谁承担银行偿付费用。2. 达尔康应预先在买卖合同中明确信用证的内容。大致包括：开证日期、信用证的有效期、指定信用证的种类(不可撤销、即期、可转让等)、备类单据名称与份数、允许分批转运，尤其是要明确约定议付行向出口商放款的条件。3. 在信用证交易中，达尔康应严格按照信用证规定的条件去装船交单，才能取得款项。因此，达尔康在订立买卖契约时，对于有关信用证的开设方式及其条件，必须作慎重的安排与选择，尽可能作到按自己认为满意的方式来安排信用证的开设，并对所接受的信用证条件都有绝对的把握履行，对于没有把握履行的条件不要订立或要求修改。4. 达尔康应对信用证进行认真审查：核对信用证的内容与买卖合同是否一致