造价工程师计价与控制考试复习资料.doc

第一章 工程造价构成1、生产性建设项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分；非生产性建设项目总投资包括建设投资和建设期利息两部分。2、世界银行工程造价的构成：工程项目总建设成本包括直接建设成本、间接建设成本、应急费和建设成本上升费等。其中：项目间接建设成本包括以下内容（项目管理费；开工试车费；业主的行政性费用；生产前费用；运费和保险费；地方税）。应急费包括（未明确项目的准备金：此项准备金用于在估算时不可能明确的潜在项目。此项目准备金不是为了支付工作范围以外可能增加的项目，不是用以应付天灾、非正常经济情况及罢工等情况，也不是用来补充估算的任何误差，而是用来支付那些几乎可以肯定要发生的费用。不可预见准备金。此种情况可能发生，也可能不发生。只是一种储备，可能不动用。3、设备及工器具购置费工程费用建筑安装工程费预备费建设项目总投资建设投资建设期利息工程建设其他费用流动资产投资-流动资金固定资产投资-工程造价4、设备及工、器具购置费用是由设备购置费和工具、器具及生产家具购置费组成的，它是固定资产投资中的积极部分。5、设备购置费由设备原价和设备运杂费构成。6、国产设备原价一般指的是设备制造厂的交货价或订货合同价。7、国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带备件的原价。在计算时，一般采用带有备件的原价。8、国产非标准设备原价的计算方法：成本计算估计法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估计法等。9、按成本计算估价法，非标准设备的原价由以下各项组成：单台非标准设备原价=【（材料费+加工费+辅助材料费）*（1+专用工具费率）*（1+废品损失费率）+外购配套构件费】*（1+包装费率）-外购配套件费*（1+利润率）+销项税额+非标准设备设计费+外购配套件费。10、进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，通常是由进口设备到岸价（CIF）和进口从属费构成。11、FOB意为装运港船上交货，亦称为离岸价格。CFT意为成本加运费，或称之为运费在内价。CIF意为成本加保险费、运费，习惯称到岸价。12、运输保险费=原币货价（FOB）+国外运费 *保险费率（%） 1保险费率（%）13、进口从属费=银行财务费+外贸手续费+关税+消费税+进口环节增值税+车辆购置税14、银行财务费以离岸价格FOB为基数。15、外贸手续费以到岸价格CIF为基数。16、到岸价格作为关税的计征基数时，通常又可称为关税完税价格。17、消费税税额=到岸价 + 关税 *消费税税率（%） 1-消费税税率(%)18、增值税=（到岸价+关税+消费税）*增值税税率（%）19、设备运杂费通常由下列各项构成：运费和装卸费、包装费（为运输而进行的包装支出）、设备供销部门的手续费、采购与仓管保管费。20、设备运杂费=设备原价*设备运杂费率（%）21、工具、器具及生产家具购置费，是指新建或扩建项目初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没有达到固定资产标准的设备、一起、工卡模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用。22、工具、器具及生产家具购置费=设备购置费*定额费率23、安装工程费用内容：生产、动力、起重、运输、传动和医疗、实验等各种需要安装的机械设备的装配费用，与设备相连的工作台、梯子、栏杆等设施的工程费用，附属于被安装设备的管线敷设工程费用，以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工作的材料费和安装费。为测定安装工程质量，对单台设备进行单机试运转、对系统设备进行系统联动无负荷试运转工作的调试费。24、直接费中的检验试验费是指对建筑材料、构建和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用，包括自设实验室进行实验所耗用的材料和化学药品等费用。不包括新结构、新材料的试验费和建设单位对具有出厂合格证明的材料进行检验。对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用。25、临时设施包括：现场办公生活设施、配电线路、配电箱开关箱、接地保护装置。26、安全施工：一切防护27、企业管理费中的劳动保险费是指由企业支付离退休职工的易地安家补助费、职工退职金、6个月以上的病假人员工资、职工死亡丧葬补助费等。28、利润：以直接费为计算基础时利润的计算方法利润=（直接费+间接费）*相应利润率（%）以人工费和机械费为计算基础时利润的计算方法利润=直接费中的人工费和机械费合计*相应利润率（%）以人工费为计算基础时利润的计算方法利润=直接费中的人工费合计*相应利润率（%）29、应纳营业税=计税营业额*3%30、建筑安装工程总承包方将工程分包或转包给他人的，其营业额中不包括付给分包或转包方的价款。31、市区、县城、农村分别为7、5、132、国外建筑安装工程费用的构成中，在许多国家，开办费一般是在各分部分项工程造价的前面按单项工程分别单独列出。包括：施工用水电、工地清理费及完工后清理费、周转材料费、临时设施费、驻工地工程师的现场办公室及所需设备的费用、其他。33、工程建设其他费用中：建设管理费包括工程招标费等。建设单位管理费=工程费用*建设单位管理费费率34、工程建设其他费用中：建设用地费土地征用及迁移补偿费，是指建设项目通过划拨方式取得无限期的土地使用权土地使用权出让金，指建设项目通过土地使用权出让方式，取得有限期的土地使用权。35、在有偿出让转让土地时，政府对地价不作统一规定，但应坚持以下原则：地价对目前的投资环境不产生大的影响。地价与当地的社会经济承受能力相适应。地价要考虑已投入的土地开发费用、土地市场供求关系、土地用途和使用年限。有偿出让和转让使用权，要向土地受让者征收契税转让土地如有增值，要向转让者征收土地增值税在土地转让期间，国家要区别不同地段、不同用途向土地使用者收取土地占用费。36、工程建设其他费用中：场地准备及临时设施费：建设项目场地准备费是指建设项目为达到工程开工条件进行的场地平整和对建设场地余留的有碍于施工建设的设施进行拆除清理的费用。建设单位临时设施费是指为满足施工建设需要而供到场地界区得、未列入工程费用的水、电、路、气以及施工期间专用公路或桥梁的加固、养护、维修等费用。37、场地准备和临时设施费=工程费用*费率+拆除清理费38、工程建设其他费用中：引进技术和引进设备其他费：引进项目图纸资料翻译复制费、备品备件测绘费、出国人员费用、来华人员费用、银行担保及承诺费。39、工程建设其他费用中：联合试运转费是指进行整个生产线或装置的负荷联合试运转或局部联动试车所发生的费用净支出（试运转支出大于收入的差额部分费用）40、其他资产费用：生产准备及开办费的内容：人员培训费及提前进厂费、为保证初期正常生产所必需的费用。生产准备费：设计定员*生产准备费指标（元/人）41、基本预备费的内容：主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用（设计变更，一般自然灾害，竣工验收，隐蔽工程检查等）42、涨价预备费是指针对建设项目在建设期间由于材料、人工、设备等价格可能发生变化，而事先预留的费用。PF=It(1+f)m(1+f)0.5(1+f)t-1-143、建设期利息q=(Pj-1+1/2Aj)*i第二章 工程造价计价依据1、按定额反映的生产要素消耗内容分类可以把工程定额划分为劳动消耗定额、机械消耗定额和材料消耗定额三种。2、劳动定额的主要表现形式是时间定额，但同时也表现为产量定额。时间定额与产量定额互为倒数。3、按定额的用途分类可以分为：施工定额（企业定额性质）、预算定额、概算定额、概算指标、投资估算指标五种。4、施工定额的项目划分很细，是工程定额中分项最细、定额子目最多的一种定额，也是工程定额中的基础性定额。5、预算定额，以工程中的分项工程和结构构件为对象编制。6、概算定额是以扩大分项工程或扩大结构构件为对象编制的。是编制扩大初步设计概算、确定建设项目投资额的依据。7、概算指标是概算定额的扩大与合并，它是以整个建筑物和构筑物为对象，以更为扩大的计量单位来编制的。8、投资估算指标，它非常概略，往往以独立的单项工程或完整的工程项目为计算对象，编制内容是所有项目费用之和。9、按定额适用范围分类，工程定额分为全国通用定额、行业通用定额和专业专用定额三种。10、企业定额是自由施工企业考虑本企业具体情况，参照国家、部门或地区定额的水平制定的定额。企业定额只在企业内部使用。在工程量清单计价方式下，企业定额作为施工企业进行建设工程投标报价的计价依据，正发挥着越来越大的作用。11、工程定额的特点：科学性：指工程定额和生产力发展水平相适应，反映出工程建设中生产消费的客观规律。利用现代科学管理的成就，形成一套系统的、完整的、在实践中行之有效的办法系统性：工程定额是相对对立的系统。它是由多种定额结合而成的有机的整体。它的结构复杂、层次鲜明、目标明确。统一性：工程定额的统一性，主要是由国家对经济发展的有计划的宏观调控职能决定的。有统一的程序、统一的原则、统一的要求和统一的用途。指导性：工程定额的指导性的客观基础是定额的科学性。稳定性与时效性12、定额计价方法的特点就是量与价的结合。13、单位工程直接费=直接工程费+措施费 单位工程概预算造价=单位工程直接费+间接费+利润+税金 单项工程概算造价=单位工程概预算造价+设备、工器具购置费建设项目全部工程概算造价=单项工程概算造价+预备费+有关的其他费用14、至2008年推出新版建设工程工程量清单计价规范，标志着我国工程量清单计价方法的应用逐渐完善。15、利用工程建设定额计算工程造价就价格形成而言，介于国家定价和国家指导价之间。16、国家指导价阶段，其价格形成的特征是：计划控制性、国家指导性、竞争性。17、国家调控价阶段，其价格形成的特征是：竞争形成，自发波动、自发调节。18、分部分项工程费=分部分项工程量*相应分部分项综合单价措施项目费=各措施项目费其他项目费=暂列金额+暂估价+计日工+总承包服务费单位工程报价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金单项工程报价=单位工程报价建设项目总报价=单项工程报价19、全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目应执行工程量清单计价方式确定和计算工程造价。20、工程量清单计价活动涵盖：工程量清单的编制，招标控制价，投标报价的编制，工程合同价款的约定，竣工结算的办理以及施工过程中的工程计量、工程价款支付、索赔与现场签证、工程价款调整和工程计价争议处理等活动。21、工程量清单计价的作用：提供一个平等的竞争条件、满足市场经济条件下竞争的需要、有利于提高工程计价效率，能真正实现快速报价、有利于工程款的拨付和工程造价的最终结算、有利于业主对投资的控制。22、工程量清单计价方法与定额计价方法的区别：两种模式的最大差别在于体现了我国建设市场发展过程中的不同定价阶段两种模式的主要计价依据及其性质不同编制工程量的主体不同单价与报价的组成不同适用阶段不同合同价格的调整方式不同工程量清单计价把施工措施性消耗单列并纳入了竞争的范畴。这一特点也就是定额计价的工程量计算规则与工程量清单计价规范的工程量计算规则的本质区别。23、生产力三要素：劳动者、劳动对象、劳动工具。24、工序是在组织上不可分割的，在操作过程中技术上属于同类的施工过程，工作者不变，劳动对象、劳动工具和工作地点也不变。25、工作工程是由同一工人或同一小组所完成的在技术操作上相互有机联系的工序的总合体。其特点是：人员编制不变，工作地点不变，而材料和工具则可以变换。26、工人工作时间分为：必需消耗的时间和损失时间必需消耗的时间包括效工作时间、休息时间、不可避免中断时间损失时间包括：多余和偶然时间、停工时间、违背劳动纪律损失时间（施工本身造成、非施工本身造成）27、定额考虑：必需消耗的时间、偶然工作时间、非施工本身造成的停工时间28、多余工作是工人进行了任务以外而又不能增加产品数量的工作。29、偶然工作也是工人在任务外进行的工作，但能够获得一定产品。30、施工本身造成的停工时间，是由于施工组织不善、材料供应不及时、工作面准备工作做得不好、工作地点组织不良等引起的停工时间。31、施工本身造成的停工时间，是由于水源、电源中断引起的停工时间。32、机器工作中：不可避免的无负荷工作时间，是由施工过程的特点和机械结构的特点造成的机械无负荷工作时间。例如：筑路机调头等选择法测时33、不可避免的中断工作时间是与工艺过程的特点、机器的使用和保养、工人休息有关的中断时间。数示法接续法测时混合法图示法测时法工作日写实法写实记录法计时观察法34、35、接续法测时也称作连续法测时。它比选择法测时准确、完善，但观察技术也较之复杂。36、写实记录法可以获得分析工作时间消耗和制定定额所必需的全部资料。这种测定方法比较简便、易于掌握，并能保证必需的精确度。其观察对象，可以是一个工人，也可以是一个工人小组。数示法是三种写实记录法中精确度较高的一种，以同时对2工人进行观察。图示法可以同时对3个以内的工人进行观察。混合法写实记录适用于3个以上工人工作时间的集体写实记录。37、工作日写实法是取得编制定额的基础资料；是检查定额的执行情况。与测试法。写实记录法相比较，具有技术简便、费力不多、应用面广和资料全面的优点，在我国是一种采用较广的编制等额的方法。38、工序作业时间=基本工作时间+辅助工作时间39、定额时间=工序作业时间/（1-规范时间%）40、必需消耗的材料，包括：直接用于建筑和安装工程的材料，不可避免的施工废料，不可避免的材料损耗。41、确定材料消耗量的基本方法：现场技术测定法、实验室试验法、现场统计法、理论计算法。42、人工单价组成：基本工资、工资性补贴、生产工人辅助工资、职工福利费、生产工人劳动保护费。43、年平均每月法定工作日=（全年日历日-法定假日）/1244、基本工资=生产工人平均月工资/年平均每月法定工作日45、生产工人辅助工资是指生产工人年有效施工天数以外无效工作日的工资，包括职工学习、培训期间的工资，调动工作、探亲、休假期间的工资，因气候影响的停工工资，女工哺乳时间的工资，病假在6个月以内的工资及产、婚、丧假期的工资。46、材料价格是指材料从其来源地达到施工工地仓库后出库的综合平均价格。材料价格一般由材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费组成。47、材料运杂费包括运输过程中所发生的一切费用和过境过桥费用，包括调车和驳船费、装卸费、运输费及附加工作费等。48、采购及保管费包括采购费、仓储费、工地管理费和仓储损耗。49、材料基价=（供应价格+运杂费）*（1+运输损耗费%）*（1+采购及保管费率%）50、影响材料价格变动的因素：市场供需变化、材料生产成本的变动、流通环节的多少和材料供应体制、运输距离和运输方法、国际市场行情。51、施工机械台班单价是指一台施工机械，在正常运转条件下一个工作班中所发生的全部费用。52、台班折旧费=机械预算价格*（1-残值率）*时间价值系数/耐用总台班时间价值系数=1+（折旧年限+1）*年折现率（%）/253、台班大修理费= 一次大修理费*寿命期内大修理费次数/耐用总台班54、台班经常修理费=台班大修费*K55、安拆费指施工机械在现场进行安装与拆卸所需的人工、材料、机械和试运转费用以及机械辅助设施的折旧、搭设、拆除等费用。根据施工机械不同分为计入台班单价，单独计算和不计算三种。56、工地间移动较为频繁的小型机械及部分中型机械，其安拆费及场外运费应计入台班单价。运输距离均应按25KM计算。57、移动有一定难度的特、大型（包括少数中型）机械，其安拆费及场外运费应单独计算。58、不需安装、拆卸且自身又能开行的机械和固定在车间不需安装、拆卸及运输的机械，其安拆费及场外运费不计算。59、人工费指机上司机和其他操作人员的工作日人工费及上述人员在施工机械规定的年工作台班以外的人工费。60、预算定额是施工单位进行经济活动分析的依据。预算定额规定的物化劳动和劳动消耗指标，是施工单位在生产经营中允许消耗的最高标准。61、预算定额的编织原则: 按社会平均水平确定预算定额的原则。简明适用的原则。坚持统一性和差别性相结合原则。62、预算定额的编制细则主要包括：统一编制表格及编制方法；有关统一性规定，名称统一，用字统一，专业用语统一，符号代码统一。63、预算定额与施工定额计量单位往往不同。施工定额的计量单位一般按照工序或施工过程确定；而预算定额的计量单位主要是根据分部分项工程和结构构件的形体特征及其变化确定。64、劳动定额包括包括基本用工、其他用工两部分。 人工幅度差=（基本用工+辅助用工+超运距用工）*人工幅度差系数65、机械台班幅度差是指在施工定额中所规定的范围内没有包括，而在实际施工中又不可避免产生的影响机械或使机械停歇的时间。包括：施工机械转移工作面及配套机械相互影响损失的时间在正常施工条件下，机械在施工中不可避免的工序间歇工程开工或收尾时工作量不饱满所损失的时间检查工程质量影响机械操作的时间临时停机、停电影响机械操作的时间机械维修引起的停歇时间。66、预算定额机械耗用台班=施工定额机械耗用台班*（1+机械幅度差系数）67、概算定额，是在预算定额基础上，确定完成合格的单位扩大分项工程或单位扩大结构构件所需消耗的人工、材料和机械台班的数量标准，所以概算定额又称作扩大结构定额。68、概算定额的编制一般分三阶段进行，即准备阶段、编制初稿阶段和审查定稿阶段。69、概算定额水平与预算定额水平之间有一定的幅度差，幅度差一般在5%以内。70、分部分项工程全费用单价=分部分项工程直接工程费单价（基价）*（1+间接费率）*（1+利润率）*（1+税率）71、概算定额是以单位扩大分项工程或单位扩大结构构件为对象，而概算指标则是以整个建筑物和构筑物为对象。72、概算指标可分为两大类，一类是建筑工程概算指标，另一类是安装工程概算指标。73、概算指标在具体内容的表示方法上，分综合指标和单项指标两种形式。74、综合概算指标是按照工业或民用建筑及其结构类型而制定的概算指标。综合概算指标的概括性较大，其准确性、针对性不如单项指标。75、单项概算指标是指为某种建筑物或构筑物而编制的概算指标。单项概算指标的针对性较强，故指数中对工程结构形式要作介绍。只要工程项目的结构形式及工程内容与单项指标中的工程概况相吻合，编制出的设计概算就比较准确。76、投资估算指标属于项目建设前期进行估算投资的技术经济指标，包括实施阶段的静态投资，和建设前期和交付试用期内发生的动态投资，即包含项目建设的全部投资额。77、投资估算指标一般可分为建设项目综合指标、单项工程指标和单位工程指标三个层次。78、建设项目综合指标指按规定应列入建设项目总投资的从立项筹建开始至竣工验收交付使用的全部投资额，包括单项工程投资，工程建设其他费用和预备费等。79、单项工程指标指按规定应列入能独立发挥生产能力或使用效益的单项工程内的全部投资额，包括建筑工程费、安装工程费、设备、工器具及生产家具购置费和可能包含的其他费用。80、单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用，即建筑安装工程费用。81、投资估算指标的编制分为：收集整理资料阶段、平衡调整阶段、测算审查阶段。82、工程量清单是指建设工程的分部分项项目、措施项目、其他项目、规费项目和税金项目的名称和相应数量等的明细清单。83、工程量清单必须作为招标文件的组成本分，其准确性和完整性由招标人负责。84、分部分项工程量清单应包括项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量。85、分部分项工程量清单项目编码以五级编码设置，用十二位阿拉伯数字表示。第一级表示工程分类顺序码。第二级表示专业工程顺序码。第三级表示分部工程顺序码。第四级表示分项工程项目名称顺序码。第五级表示工程量清单项目名称顺序码。86、建筑工程为01、装饰装修工程为02、安装工程为03、市政工程为04、园林绿化工程为05、矿山工程06。87、分部分项工程量项目特征必须描述的内容：涉及正确计量的内容：如门窗洞口尺寸或框外围尺寸涉及结构要求的内容：如混凝土构件的强度等级涉及材质要求的内容：如油漆的品种、管材的材质等涉及安装方式的内容：如管道工程中的钢管的连接方式。88、补充项目的编码由附录的顺序码与B和三位阿拉伯数字组成。89、措施项目费用的发生与使用时间、施工方法或者两个以上的工序相关，并大都与实际完成的实体工程量的大小关系不大。90、其他项目清单与计价汇总表中：材料暂估价进入清单项目综合单价，此处不汇总。91、暂列金额是指招标人暂定并包括在合同中的一笔款项。设立暂列金额并不能保证合同结算价格就不会再出现超过合同价格的情况，是否超出合同价格完全取决于工程量清单编制人对暂列金额预测的准确性，以及工程建设过程是否出现了其他事先未预测到的事件。由招标人调谐。投标人应将暂列金额计入投标总价中。92、专业工程的暂估价一般应是综合暂估价，应当包括除规费和税金以外的管理费、利润等取费。专业工程暂估价应计入投标总价中。93、计日工适用的所谓零星工作一般是指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中没有相应项目的额外工作，尤其是那些难以事先商定价格的额外工作。此表项目名称、数量由招标人填写，单价由投标人自主报价，计入投标总价中。94、总承包服务费，招标人应预计该项费用并按投标人的投标报价向投标人支付该项费用。95、工程造价信息的特点：区域性、多样性、专业性、系统性、动态性、季节性。96、工程造价信息进行分类须考虑的原则：稳定性、兼容性、可扩展性、综合实用性。97、工程造价信息的具体分类：按管理组织的角度来分，可以分为系统化和非系统化按形式来分，可以分为文件式和非文件式按传递方向分，可以分为横向传递和纵向传递按反映面分，可以分为宏观和微观按时态分，可分为过去和现在的按稳定程度分，可以分为固定和流动98、人工价格信息。建筑工程实物工程量人工价格信息。这种价格信息是以建筑工程的不同划分标准为对象 建筑工种人工成本信息。它是按照建筑工人的工种分类。99、材料价格信息。在材料价格信息的发布中，应披露材料类别、规格、单价、供货地区、供货单位以及发布日期等信息。100、机械价格信息。机械价格信息包括设备市场价格信息和设备租赁市场价格信息两部分。相对而言，后者对于工程计价更为重要。101、要建立造价资料数据库，首要的问题是工程的分类与编码。102、建设成本节约额=批准概算现值建设成本现值103、建设成本降低率=建设成本节约额/批准概算*100%104、用作技术经济分析的基础资料，这也正是把对造价的控制由静态转入动态的关键所在。105、指数是用来统计研究社会经济现象数量变化幅度和趋势的一种特有的分析方法和手段。106、指数按其所反映的现象范围的不同，分为个体指数和总指数。 按其所反映的现象的性质不同，分为数量指标指数和质量指标指数。 按采用的基期不同，可分为定基指数和环比指数 按编制的方法不同，分为综合指数和平均数指数。综合指数是总指数的基本形式，平均数指数是综合指数的变形。107、各种单项价格指数，属于个体指数。108、设备、工器具价格指数。属于总指数。所以可以用综合指数的形式来表示109、建筑安装工程造价指数。由于组成复杂，一般用平均数指数形式表示110、建设项目或单项工程造价指数。属于总指数，因与109相似，所以一般也用平均数指数的形式来表示。111、确定同度量因素的一般原则是：质量指标指数应当以报告期的数量指标作为同度量因素，即使用派氏公式；数量指标指数则应以基期的质量指标作为同度量因素，即使用拉氏公式。112、设备、工器具价格指数=（报告期设备工器具单价*报告期购置数量）/（基期设备工器具单价*报告期购置数量）113、建筑安装工程造价指数=114、建设项目或单项工程指数=115、工程造价信息管理的基本原则：标准化原则、有效性原则、定量化原则、时效性原则、高效处理原则。116、以直接费为计算基础企业管理费费率= 生产工人年平均管理费 *人工费占直接费比例 年有效施工天数*人工单价第三章 建设项目决策阶段工程造价的计价与控制1、项目决策的正确性是工程造价合理性的前提。2、项目决策失误，主要体现在对不该建设的项目进行投资建设，或者项目建设地点的选择错误，或者投资方案的确定不合理等。3、项目决策的内容是决定工程造价的基础。特别是建设标准的确定、建设地点的选择、工艺的评选、设备选用等，直接关系到工程造价的高低。4、造价高低，投资多少也影响项目决策5、项目决策的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果。6、投资估算、设计概算、修正概算、施工图预算、承包合同价、结算价及竣工决算，这些造价形式之间存在着前者控制后者，后者补充前者这样的相互作用关系。7、项目工程造价的多少主要取决于项目的建设标准。8、大多数工业交通项目应采用中等适用的标准。在建筑方面，应坚持经济、适用、安全、朴实的原则。9、项目规模合理化的制约因素有：市场因素（首要）项目产品的市场需求状况是确定项目生产规模的前提，原材料市场、资金市场、劳动力市场等对项目规模的选择起着程度不同的制约作用。技术因素环境因素政策因素，燃料动力供应，协作及土地条件，运输及通信条件。政策因素包括产业政策，投资政策，技术经济政策，国家、地区及行业经济发展规划等。建设规模方案比选。包括：盈亏平衡产量分析法。平均成本法、生产能力平衡法、政府或行业规定。10、建设地区的选择熬遵循以下两个基本原则：靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则。例如，对农产品、矿产品的初步加工项目，尽可能靠近原料产地；对于能耗高的项目，如铝厂、电石厂等，宜靠近电厂。对于技术密集型的建设项目，宜选在大中城市。工业项目适当聚集的原则。各种资源和生产要素充分利用，便于形成综合生产能力；统一建设比较齐全的基础设施，避免重复建设，节约投资，提高设施的效益；为不同类型的劳动者提供多种就业机会。11、选择建设地点的要求：节约土地，少占耕地；减少拆迁移民；应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段；要有利于厂区合理布置和安全运行；应尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方；应尽量减少对环境的污染。12、技术方案选择的基本原则：先进适用；安全可靠；经济合理。13、设备选用应注意处理的问题：尽量选用国产设备要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题，为了避免各厂所供设备不能配套衔接，引进时最好采用总承包的方式。要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。14、环境保护坚持“三同时原则”，即环境治理措施应于项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。15、废气污染治理，可采用冷凝、吸附、燃烧和催化转化等方法。废水污染治理，可采用物理法。固体废弃物污染治理。无毒废弃物可采用露天堆存，生活垃圾可采用卫生填埋、堆肥、生物降解或者焚烧方式处理。粉尘污染治理，可采用过滤除尘、湿式除尘、电除尘等方法。噪声污染治理，可采用吸声、隔声、减震、隔振等措施。16、建设投资估算。是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，是项目投资决策的重要依据，对工程设计概算起控制作用，可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。17、国外项目投资估算的阶段划分：项目的投资设想时期，毛估阶段（比照估算），允许误差大于30%项目的投资机会研究时期，粗估阶段（因素估算），误差30%以内。项目的初步可行性研究时期，初步估算阶段（认可估算），误差20%以内项目的详细可行性研究时期，确定估算（控制估算），误差10%以内项目的工程设计阶段，详细估算（投标估算），误差5%以内18、建设期利息单独估算，以便对建设项目进行融资前和融资后财务分析。19、投资估算方法：单位生产能力估算法 C2=(C1/C2)Q2f 这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确度较差。主要用于新建项目或装置的估算，十分简便迅速。但要求掌握足够的典型工程的历史数据。生产能力指数法：C2=C1(Q2/Q1)x *fQ1与Q2的比值在0.52之间，则指数x的取值近似为1。主要应用于拟建装置或项目与用来参考的已知装置或项目的规模不同的场合。系数估算法。也称因子估算法，是以拟建项目的主体工程费或主要设备购置费为基数，以其他工程费与主体工程费的百分比为系数估算项目的静态投资的方法。我国国内常用的有设备系数法和主体专业系数法，世行项目投资估算常用的有朗格系数法。比例估算法。先求出已有同类企业主要设备投资占项目静态投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资。指标估算法。这种方法是把建设项目以单项工程或单位工程，按建设内容纵向划分为各个，再按费用性质横向划分。20、外币对人民币升值。项目从国外市场购买设备材料所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加；从国外借款，本息所支付的外币金额不变，但换算成人民币的金额增加。21、按概算法分类，建设投资由工程费用，工程建设其他费用和预备费三部分构成。 按形成资产法分类，建设投资由形成固定资产的费用，形成无形资产的费用、形成其他资产的费用和预备费四部分组成。22、流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。23、流动资金=流动资产流动负债=应收账款+预付账款+存货+现金-应付账款-预收账款周转次数=360/流动资金最低周转天数应收账款=年经营成本/应收帐款周转次数预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款周转次数存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用/分项周转次数其他材料=年其他材料费用/其他材料周转次数在产品=（年外购原材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用）/在产品周转次数产成品=（年经营成本年其他营业费用）/产成品周转次数现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数应付账款=外购原材料、燃料动力费及其他材料年费用/应付账款周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用-（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费）预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数24、补贴收入在取得时应确认为递延收益。25、生产成本加期间费用估算法 直接材料费（含燃料、动力） 直接工资及福利费 直接计 直接费用 入成本 生产成本 其他直接支出 制造费用间接费用（分摊计入成本）总成本费用 管理费用 期间费用 财务费用 不计入成本 营业费用26、生产要素估算法 外购原材料 可变成本 外购燃料、动力 计件工资及福利费 经营成本总成本费用 计时工资及福利费 修理费 其他费用 固定成本 折旧费 摊销费 利息支出27、还本付息的资金来源。包括可用于归还借款的利润、固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销费和其他还款资金来源。28、等额还本付息 A=IC* i(1+i) n (1+i)n129、等额还本、利息照付。 A=IC/n 年应付利息=年初借款余额*年利率此法适用于投产初期效益好，有充足现金流的项目。30、流动资金借款在生产经营期内只计算每年所支付的利息，本金通常是在项目寿命期最后一年一次性偿还，也可在建设投资借款偿还后安排。31、预测项目建设期间的资金流动状况的报表：投资使用计划与资金筹措表、建设投资估算表。 预测项目投产后的资金流动状况的报表：流动资金估算表、总成本费用估算表、营业收入和营业税金及附加和增值税估算表。 预测项目投产后用规定的资金来源归还建设投资借款本息的情况，即为借款还本付息计划表。32、投资决策重在考察项目净现金流的价值是否大于其投资成本，融资决策重在考察资金筹措方案能否满足要求。严格意义上说，投资决策在先，融资决策在后。根据不同决策的需要，财务分析可分为融资前分析和融资后分析。融资前分析只进行盈利能力分析，并以投资现金流量分析为主要手段。33、融资前项目投资现金流量分析以动态分析为主，静态分析为辅。34、融资前财务分析的现金流量应与融资方案无关。融资前项目投资现金流量分析的现金流量主要包括建设投资、营业收入、经营成本、流动资金、营业税金及附加和所得税。各项现金流量的估算中都需要剔除利息的影响。例如采用不含利息的经营成本作为现金流出，而不是总成本费用。35、项目投资现金流量表中的现金流入主要是营业收入，还可能包括补贴收入，在计算期最后一年，还包括回收固定资产余值及回收流动资金。“所得税”应根据息税前利润（EBIT）乘以所得税率计算，称为“调整所得税”。原则上，息税前利润的计算应完全不受融资方案变动的影响，即不受利息多少的影响。36、融资后分析包括项目的盈利能力分析、偿债能力分析以及财务生存能力分析，进而判断项目方案在融资条件下的合理性。可行性研究阶段必须进行融资后分析，但只是阶段性的。37、融资后盈利能力分析动态：项目资本金现金流量表、投资各方财务现金流量表静态：利润和利润分配表38、融资后偿债能力分析借款还本付息计划表：利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率资产负债表39、资产有流动资金、在建工程、固定资产净值、无形及其他资产净值40、流动资产为货币资金、应收账款、预付账款、存货、其他之和、41、财务生存能力分析： 财务计划现金流量表42、在项目运营期间，只有能够从各项经济活动中得到足够的净现金流量，项目才能持续生存。拥有足够的经营净现金流量是财务上可持续的基本条件，特别是在运营初期。各年累计盈余资金不出现负值是财务可持续的必要条件。43、财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。 静态投资回收期小于等于基准投资回收期时，项目可行。 动态投资回收期小于等于项目寿命期，项目可行。 总投资收益率高于同行业的收益率参考值，项目可行。 项目资本金净利润率高于同行业的净利润参考值，项目可行。 利息备付率应大于1. 偿债备付率应大于1.44、利息备付率=息税前利润（EBIT）/应付利息45、偿债备付率=可还本付息的资金（息税前利润加折旧和摊销-企业所得税）/应还本付息金额46、流动比率=流动资产总额/流动负债总额 200%较理想 速动比率=（流动资产总额存货）/流动负债总额 100%较理想47、经济费用效益分析更关注从利益群体各方的角度来分析项目。是对项目所涉及的所有成员或群体的费用和效益做全面分析。48、经济费用效益分析使用影子价格体系。49、经济费用效益分析通常只有盈利性分析，没有清偿能力分析。50、需要进行经济费用效益分析的项目：自然垄断项目；公共产品项目；具有明显外部效果的项目；对于涉及国家控制的战略性资源开发及涉及国家经济安全的项目；51、经济费用效益识别的一般原则：遵循有无对比原则；对项目所涉及的所有成员及群体的费用和效益做全面分析；正确识别和计算正面和负面的外部效果；合理确定效益和费用的空间范围和时间跨度；根据不同情况区别对待和调整转移支付。52、建设项目经济费用和效益的计算原则：项目产出物的正面效果的计算遵循支付意愿原则、项目产出物的负面效果的计算遵循受偿意愿原则、项目投入的经济费用的计算应遵循机会成本原则、实际价值计算原则第四章 建设项目设计阶段工程造价的计价与控制1、 一般工业项目可按初步设计和施工图设计两个阶段进行，称为“两阶段设计”对于技术上复杂、在设计时有一定难度的工程，根据项目相关管理部门的意见和要求，可以按初步设计、技术设计和施工图设计三个阶段进行，称之为“三阶段设计”小型工程建设项目，技术上较简单的，经项目相关管理部门同意可以简化为施工图设计一阶段进行。2、 大型联合企业的工程除按上述规定分阶段进行设计外，还应进行总体规划设计或总体设计。3、 总体设计，设计者对工程主要内容（包括功能与形式）的安排有个大概的布局设想，然后要考虑工程与周围环境之间的关系。4、 工业项目初步设计包括总平面设计、工艺设计和建筑设计三部分。5、 民用建筑工程一般可分为方案设计、初步设计和施工图设计三个阶段；对于设计要求简单的民用建筑工程，经相关管理部门同意，且设计委托合同中有不做初步设计的约定，可在方案设计审批后直接进入施工图设计。6、 方案设计包括：设计说明书；总平面以及建筑设计图纸；设计委托或设计合同中规定的透视图、鸟瞰图、模型等。7、 初步设计，应包括主要设备或材料表。8、 控制工程造价的关键是在设计阶段。9、 总平面设计是指总图运输设计和总平面布置。主要包括的内容有：厂址方案、占地面积和土地利用情况；总图运输、主要建筑物和构筑物及公用设施的配置；外部运输、水、电、气及其他外部协作条件等。10、总平面设计对工程造价的影响因素：占地面积，功能分区、运输方式的选择。11、总平面设计的基本要求：要注意节约用地，尽量少占用农田。必须满足生产工艺过程的要求。要合理组织厂内外运输。适应建设地点的气候、地形、工程水文地质等自然条件。必须符合城市规划的要求。12、工业项目总平面设计的评价指标：建筑系数（建筑密度）。它是反映总平面设计用地是否经济合理的指标，系数大，表明布置紧凑，节约用地，又可缩短管线距离，降低工程造价。 建筑系数=建筑占地面积/厂区占地面积土地利用系数绿化系数工程量指标功能指标经济指标13、工艺设计部分要确定企业的技术水平。工艺设计时工程设计的核心，工艺流程设计时工艺设计的核心。14、工艺技术选择的原则：先进适用。安全可靠、经济合理。15、建筑设计影响工程造价的因素：平面形状流通空间。在满足建筑物使用要求和必需的美观要求的前提下，将流通空间减小到最小，这样可以相应的降低造价层高。单层厂房的高度主要取决于车间内的运输方式。建筑物层数。工业厂房层数的选择应该重点考虑生产性质和生产工艺的要求。确定多层厂房的经济层数主要有两个因素：一是厂房展开面积的大小。二是厂房宽度和长度。值越大，经济层数越能增加。柱网布置。对于单跨厂房，当柱间距不变时，跨度越大单位面积造价越低。因为除屋架外，其他结构件分摊在单位面积上的平均造价随跨度的增大而减小；对于多跨厂房，当跨度不变时，中跨数目越多越经济。建筑物的体积与面积。建筑结构。16、建筑设计评价指标单位面积造价建筑物周长与建筑面积比。K周按圆形、正方形、矩形、T形、L形的次序依次增大。该指标主要用于评价建筑物平面形状是否经济。该指标越低，平面形状越经济。厂房展开面积。主要用于确定多层厂房的经济层数，展开面积越大，经济层数越可增加。厂房有效面积与建筑面积比。该指标主要用于评价柱网布置是否合理工程全寿命成本。工程全寿命成本包括工程造价及工程建成后的使用成本，这是一个评价建筑物功能水平是否合理的综合性指标。全寿命成本最低时，功能水平最合理。17、住宅小区规划设计中节约用地的主要措施：压缩建筑的间距提高住宅层数或高低层搭配适当增加房屋长度。房屋长度的增加可以取消山墙间的间距距离，提高建筑密度。提高公共建筑的层数合理布置道路18、居住小区设计方案评价指标居住建筑净密度=（居住建筑基底面