暂估处理方式.docx

暂估处理方式1、月初回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。 暂估业务_先货后票_月初回冲业务类型 业务描述 系统模块 处理暂估业务 采购业务先到货，发票未到，本月处理 存货系统 暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款-暂估应付款 采购业务先到货，发票未到，下月处理 存货系统 下月月初生成红字回冲单，生成凭证借：存货 （红字）贷：应付账款-暂估应付款 （红字）下月第一种情况 发票到，与采购入库单完全结算 存货系统 进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单借：存货贷：应付账款下月第二种情况 发票到，与采购入库单部分结算 存货系统 暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。制单同前。下月第三种情况 发票未到 存货系统 期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。借：存货贷：应付账款-暂估应付款2、 单到回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。暂估业务_先货后票_单到回冲业务类型 业务描述 系统模块 处理暂估业务 采购业务先到货，发票未到，本月处理 存货系统 暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款-暂估应付款下月第一种情况 采购业务先到货，发票未到 存货系统 不需处理下月第二种情况 发票到，与采购入库单完全结算 存货系统 进行暂估处理，生成红字回冲单制单借：存货 红字贷：应付账款-暂估应付款 红字生成蓝字回冲（报销）单制单借：存货贷：应付账款下月第三种情况 发票到，与采购入库单部分结算 存货系统 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。3、单到补差：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。暂估业务_先货后票_单到补差业务类型 业务描述 系统模块 处理暂估业务 采购业务先到货，发票未到，本月处理 存货系统 暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款下月第一种情况 采购业务先到货，发票未到 存货系统 不需处理下月第二种情况 发票到，与采购入库单完全结算 存货系统 进行暂估处理，生成调整单减少 借：