14.风险管理.docx

概述一、风险定义银行在经营过程中，由于一系列不确定因素的影响，导致资产和收益损失的可能性一方面是强调结果的不确定性一方面是强调不确定性带来的不利后果金融风险造成的损失可分为预期损失、非预期损失、极端损失银行风险特点：高负债经营、外部负效应巨大、具有信用创造功能二、风险分类风险划分是多维度的按遭受风险的范围划分：系统性、非系统性风险按银行业务结构划分：资产、负债、中间业务风险按照风险主体划分：公司、个人、国家风险结合银行经营的特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会划定银行风险八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险（一）信用风险借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，它不仅集中于商业银行的银行账户，而且也大量存在于交易账户中，信贷风险属于单向风险，交易对手的违约风险却是双向的（二）市场风险因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，我国银行的市场风险主要表现为汇率风险、利率风险（三）操作风险（人员、系统、流程、外部事件）由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险（四）流动性风险商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险，它是一项综合性风险，容易引发风险扩散（五）国家风险在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性特点包括：发生在国际经济金融活动中，国家、银行、企业、个人均可能遭受国家风险（六）声誉风险由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险（七）法律风险商业银行在日常经营活动中，由于无法满足或违反法律要求，导致合同不能履行、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银行造成经济损失的风险，它是特殊类型的操作风险（八）战略风险商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险1.商业银行战略目标缺乏整体兼容性2.为实现这些目标制定的经营战略存在缺陷3.实现目标所需要的资源匮乏4.整个战略实施过程中的质量难以保证 全面风险管理一、全面风险管理概述全面风险管理就是一个从企业战略目标制定到目标实现的风险管理过程商业银行承担的实质性风险：信用风险市场风险操作风险流动性风险等二、风险偏好和战略（一）风险偏好商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是风险管理的基本前提（二）风险战略商业银行为实现总体发展目标所制定的一系列风险管理目标和方针政策，它是对风险偏好的定性描述，是风险偏好的具体体现，一般分为积极、稳健、保守三种类型首先开发信用风险、市场风险三、风险管理组织架构主要由董事会及专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门及其他风险控制部门组成风险管理的“三道防线”分别为业务团队风险管理团队内部审计团队四、风险管理四大流程（一）风险识别风险识别包括感知风险和分析风险两个环节（二）风险计量既可以基于专家经验，也可以采取模型统计方法，我国逐步采取资本计量的高级方法（三）风险监测需要建立风险预警机制，同时向不同层级提交风险定性、定量评估报告分散、对冲、转移、规避、补偿（四）风险控制1.分散风险2.风险对冲3.风险缓释和转移4.风险规避5.风险补偿五、风险文化又称风险管理文化，是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险控制标准与风险管理环境等要素于一体的文化力，是商业银行企业文化的重要组成部分，也是商业银行稳健经营与可持续发展的基础其包括员工的风险观、风险管理意识、职业道德等 信用风险管理 一、信用风险分类 按照风险能否分散：系统性、非系统性风险 按照风险发生的形式：结算前、结算风险 按风险暴露特征和引起风险的主体： 主权信用、金融机构信用、零售信用、公司信用、股权信用、其他信用风险暴露 5C原则：品质、能力、资本、担保、环境二、信用风险计量 （一）信用风险参数 1.违约概率（PD） 2.损失违约率（LGD )3.违约风险暴露（EAD )4.有效期限（M） 5.预期损失 6.非预期损失 （包含Risk Metrics. Credit Metrics.KMV等模型） 预期损失=违约概率*违约损失率*违约风险暴露 （二）信用风险加权资产的计算 实质是信用风险暴露与风险权重的乘积分为权重法和内部评级法 权重法将表内资产划分为17个类型，赋予不同的权重，共分0、20%、25%、50%、100%、150%、200%、250%、400%、1250%等档次将表外资产划分为11个类别，分别规定了0、20%、50%、100% 四个档次的不同转换系数内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法两个类别。此外，零售信用风险暴露不区分初级法和高级法此外，内评法还需要划分为 非零售风险暴露的内部评级体系 零售风险暴露风险分池体系 （不适合用内评法）三、信用风险四大管控手段 1.信贷准入和退出政策 2.限额管理 3.风险缓释 4.风险定价 风险缓释指银行运用合格的抵、质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险1.抵、质押品 2.保证 3.信用衍生工具 4.净额结算 市场风险管理 一、市场风险分类 1.利率风险 2.汇率风险 3.股票价格风险 4.商品价格风险 外汇风险的构成： 1.外汇交易风险 （1）提供服务时未及时对冲的外汇敞口头寸 （2）因某种预期专门持有的外汇敞口头寸 2.外汇结构性风险 主要是银行结构性资产与负债之间币种的不匹配二、市场风险计量 （一）市场风险的计量方法 1.缺口分析 2.久期分析 3.外汇敞口分析 4.风险价值法VaR（方差、协方差、历史模拟、蒙特卡洛） 5.敏感性分析和情景分析 6.压力测试 （二）市场风险资本要求的计量 资本办法规定商业银行以下方法计量 1.标准法 2.内部模型法 市场风险加权资产公式 市场风险加权资产=市场风险资本要求*12.5 三、市场风险管控手段 商业银行实施市场风险管理的主要目的是： 确保所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配，其方式包括： 1.限额管理 2.风险对冲 常用的市场风险限额主要包括： 1.交易限额 2.风险限额 3.止损限额 操作风险管理 一、操作风险分类 因操作风险的引起原因不同可分为： 1.人员因素 2.内部流程 3.系统因素 4.外部事件 引发操作风险的事件类型主要包括： 1.内部欺诈事件 2.外部欺诈事件 3.就业制度和工作场所安全事件 4.客户、产品和业务活动事件5.实物资产的损坏事件6.信息科技系统事件7.执行、交割和流程管理事件 二、操作风险计量 资本办法规定商业银行可以使用以下方法计量 1.基本指标法 2.标准法 3.高级计量法 操作风险加权资产公式 操作风险加权资产=操作风险资本要求*12.51.基本指标法 银行前三年总收入的平均值*15%2.标准法 将银行业务划为9条业务线，利用各条线三年总收入平均值乘以固定比例再加总3.高级计量法 是敏感度最高、最科学的计量方法，主要包括损失分布法、内部衡量法和打分卡法，损失分布法最常用 三、操作风险管控手段 （一）操作风险的管理工具 1.操作风险与控制自评估（RCSA)2.关键风险指标（KRI )3.损失数据库（LD )（二）业务连续性管理 为有效应对突发事件导致的重要业务运营中断，建设应急响应、恢复机制和管理能力框架，保障重要业务持续运营的一整套管理过程包括：组织架构、策略、预案体系、资源保障、演练和应急处置等 流动性风险管理 一、流动性风险分类 （一）市场流动性风险 由于市场深度不足或市场动荡、商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得现金的风险，反映银行在微小损失或无损失的情况下迅速变现的能力（二）融资流动性风险 指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力二、流动性风险管控手段 1.现金流量管理 （现金流错配净额低于错配限额） 2