基础会计分录.xls

库存商品明细账 名称甲商品 规格计量单位千克本账第1页 20 年 凭证号摘要 收入 借方 发出 贷方 结存 余额 月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额 91期初余额1200 008 8510620 00 96 银付1购入商品50008 854425 00 915 转6结转销售成本8008 857080 00 925 转10 购入商品货款 未付 10008 858850 00 本月合计60008 6513275 008008 657080 006400 008 8516815 00 库存商品明细账 名称乙商品 规格计量单位千克本账第2页 20 年 凭证号摘要 收入 借方 发出 贷方 结存 余额 月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额 91期初余额600 10 656390 00 96 银付1购入商品100010 65 10650 00 915 转6结转销售成本40010 654260 00 925 转10 购入商品货款 未付 50010 655325 00 本月合计150010 65 15975 0040010 654260 001700 10 6518105 00 库存商品明细账 名称丙商品 规格计量单位件本账第3页 20 年 凭证号摘要 收入 借方 发出 贷方 结存 余额 月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额 91期初余额500 15 207600 00 96 银付1购入商品4000 15 2060800 00 915 转6结转销售成本3600 15 2054720 00 本月合计4000 15 2060800 003600 15 2054720 00900 15 2013680 00 库存商品明细账 名称丁商品 规格计量单位件本账第4页 20 年 凭证号摘要 收入 借方 发出 贷方 结存 余额 月日数量单价金额数量单价金额数量单价金额 91期初余额200 35 007000 00 915 转5购入商品1500 35 0052500 00 915 转6结转销售成本1500 35 0052500 00 本月合计1500 35 0052500 001500 35 0052500 00200 35 007000 00 总 账 账户名称 库存商品 第1页 20 年 凭证号摘要借方贷方借或贷余额 月日 91期初余额借31610 00 96 银付1购入商品75875 00 915 转5购入商品52500 00 915 转6结转销售成本118560 00 925 转10 购入商品货款 未付 14175 00 本月合计142550 00118560 00借55600 00 总 账 账户名称 应付账款 第2页 20 年 凭证号摘要借方贷方借或贷余额 月日 91期初余额贷36000 00 98 银付9偿还星光欠款19000 00 913 转5 购入商品货款 未付 52500 00 920 银付30 偿还明华欠款52500 00 925 转10 购入商品货款 未付 14175 00 926 银付37 偿还明华欠款8000 00 本月合计79500 0066675 00贷23175 00 明细账 账户名称 应付账款 子目 星光公司 第1页 20 年 凭证号摘要借方贷方借或贷余额 月日 91期初余额贷19000 00 98 银付9偿还星光欠款19000 00 925 转10 购入商品货款 未付 8850 00 本月合计19000 008850 00贷8850 00 明细账 账户名称 应付账款 子目 明华公司 第2页 20 年 凭证号摘要借方贷方借或贷余额 月日 91期初余额贷17000 915 转5 购入商品货款 未付 52500 920 银付30 偿还明华欠款52500 925 转10 购入商品货款 未付 5325 926 银付37 偿还明华欠款8000 本月合计6050057825贷14325 银行存款日记账 20 年 凭证号摘要对方科目借方贷方 借或 贷 结余 月日 51期初余额借41200 00 54 银付1提取现金现金2000 00 54 银付2支付货款应付账款17920 00 54 银付3代垫运费应收账款592 00 54本日合计20512 00借20688 00 58 银收1收回欠款应收账款101102 00 58 银付4提取现金现金35600 00 58本日合计101102 0035600 00借86190 00 519 银收2收到投资实收资本500000 00 519本日合计500000 00借586190 00 528 银付5支付广告费销售费用6400 00 528 银付6支付利息财务费用350 00 528 银付7支付水电费管理费用1960 00 528本日合计8710 00借577480 00 530 银付8购货在途物资201600 00 530本日合计201600 00借375880 00 530本月合计601102 00266422 00 库存现金日记账 20 年 凭证号摘要对方科目借方贷方 借或 贷 结余 月日 91期初余额借680 00 93 银付1提取现金银行存款 5000 00 93 现付1预借差旅费其他应收款1000 00 93本日合计5000 001000 00借4680 00 95 银付2提取现金银行存款 50000 00 95本日合计50000 00借54680 00 96 现付2发放工资应付职工薪酬50000 00 96本日合计50000 00借4680 00 910 现收1报销差旅费管理费用280 00 910本日合计280 00借4960 00 付款记账凭证 凭证 编号 银付1 出纳 编号 001 辽财会账证42 1号 年4月3日贷方科目银行存款 摘要 结算 方式 票号 借方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 提取现金支票现金360000 360000 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 付款记账凭证 凭证 编号 现付1 出纳 编号 002 辽财会账证42 1号 年4月4日贷方科目银行存款 摘要 结算 方式 票号 借方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 预借差旅费现金其他应收款王峰180000 180000 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 收款记账凭证 凭证 编号 银收1 出纳 编号 003 辽财会账证42 1号 年4月5日借方科目银行存款 摘要 结算 方式 票号 贷方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 收回欠款转账应收账款1300000 1300000 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 付款记账凭证 凭证 编号 现付2 出纳 编号 004 辽财会账证42 1号 年4月5日贷方科目现金 摘要 结算 方式 票号 借方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 购买办公用品现金管理费用办公用品37200 37200 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 付款记账凭证 凭证 编号 银付2 出纳 编号 005 辽财会账证42 1号 年4月10日贷方科目银行存款 摘要 结算 方式 票号 借方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 购入商品支票在途物资380000 380000 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 付款记账凭证 凭证 编号 现付3 出纳 编号 006 辽财会账证42 1号 年4月12日贷方科目现金 摘要 结算 方式 票号 借方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 现金送存银行现金银行存款24000 24000 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 收款记账凭证 凭证 编号 现收1 出纳 编号 007 辽财会账证42 1号 年4月16日借方科目现金 摘要 结算 方式 票号 贷方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 报销差旅费现金其他应收款王峰10000 10000 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 付款记账凭证 凭证 编号 现付4 出纳 编号 008 辽财会账证42 1号 年4月25日贷方科目现金 摘要 结算 方式 票号 借方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 支付交通费现金管理费用交通费36000 36000 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 付款记账凭证 凭证 编号 银付3 出纳 编号 009 辽财会账证42 1号 年4月27日贷方科目银行存款 摘要 结算 方式 票号 借方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 购入商品支票在途物资400000 400000 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 收款记账凭证 凭证 编号 银收2 出纳 编号 010 辽财会账证42 1号 年4月28日借方科目银行存款 摘要 结算 方式 票号 贷方科目金额 记账符号 总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元角分 收到红华公司投资转账实收资本红华公司20000000 20000000 会计主管人员记账稽核制单 签名 出纳领款人 转账记账凭证 辽财会账证43 1号 年5月2日 凭证 编号 转1 摘要 借方科目贷方科目金额 记 账 符 号 总账科目明细科目总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 出售A商品应收账款红光公司1600000 主营业务收 入 A商品1600000 1600000 会计主管人员记账稽核制单 签名 转账记账凭证 辽财会账证43 1号 年5月6日 凭证 编号 转2 摘要 借方科目贷方科目金额 记 账 符 号 总账科目明细科目总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 购入甲材料在途物资A商品1400000 应付账款滨海公司1400000 1400000 会计主管人员记账稽核制单 签名 转账记账凭证 辽财会账证43 1号 年5月18日 凭证 编号 转3 摘要 借方科目贷方科目金额 记 账 符 号 总账科目明细科目总账科目明细科目亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 报销差旅费管理费用差旅费100000 其他应收款陈海100000 100000 会计主管人员记账稽核制单 签名 转账记账凭证 辽财会账证43 1号 年5月30日 凭证 编号 转4 摘要 借方科目贷方科目金额 记 账 符 号 总账科目明细科目总账科目明