咸宁市经济开发区三期市政工程跟踪审计年度总结.doc

咸宁市经济开发区三期市政工程跟踪审计年度总结报告 咸宁市经济开发区三期跟踪审计项目部 2014年1月31日目录一、跟踪审计基本概况11、跟踪审计范围12、跟踪审计的依据2二、2013年度跟踪审计情况2三、跟踪审计项目形象进度31、累计工程完成一览表32、跟踪审计工程已、未开工情况53、相关资料收集情况5四、2013年度工作小结8五、存在的问题、对策及2014年发展方向101、跟踪审计中主要问题102、跟踪审计中主要问题的解决方法123、2014年工作展望13一、 跟踪审计基本概况1、跟踪审计范围湖北咸宁经济开发区范围内的土石方场地平整工程、道路与市政设施个（限于土石方场地平整工程内）。具体项目情况一览表：工程名称咸宁市经济开发区三期市政工程工程地点横沟镇建设单位咸宁市经济开发区管委会设计单位咸宁市城市规划设计院道路名称道路长度合同造价开工时间横一路4.8km8000万2013-06-15横二路5.7km1.2亿2013-03-01横三路3.2km1.64亿2013-10-15纵一路-2013-12-18小榄一路-2013-10-18小榄二路-2013-12-20小榄三路-未开工小榄四路-2013-10-17小榄五路-未开工小榄六路-未开工小榄七路-未开工2、跟踪审计的依据1）中华人民共和国审计法；2）中华人民共和国城市道路管理条例；3）中华人民共和国合同法；4）中华人民共和国招标投标法；5）建设部107号令建筑工程施工发包与承包计价管理办法；6）财建2004369号财政部建设部关于印发建设工程价款结算暂行办法；7）中价协（2002）第015号工程造价咨询单位执业行为准则、造价工程师职业道德行为准则；8）国家及省、市造价管理部门有关规定。二、2013年度跟踪审计情况1）给排水工程，指管线、检查井等的做法是否符合规范，与所采用的图集是否相符。2）电力通信工程，主要跟踪其管线、检查井、手孔井等做法是否与图集、定额项目一致。3）道路工程，挖填土方是否到位、工程量是否属实，是否与图纸设计要求相符,土方的运距等。4）地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质类别、运距及发现文物、古墓和各种引起索赔的书面证明材料。5）每天建立项目详细跟踪审计日志，并做好相关影像资料，对施工中的实际情况如实记录，如实汇报。6）及时审核工程形象进度，为拨付工程进度款提供依据。7）严把现场签证关，每份签证都应做到施工现场验收、现场测量、现场签证，对不合理签证一律拒签。8）积极参加有关工程例会、现场协调会、施工图审查与技术交底等会议，对工程管理等现状提出合理化建议。9）参与签单缺项的工、料、机消耗量现场测定工作，为业主提供合理化书面咨询意见。10）依据招标文件盒施工合同的造价条款，对施工现场进行实况查验。具体详见附件咸宁经济开发区三期工程跟踪审计工作记录表。三、 跟踪审计项目形象进度1、 累计工程完成一览表道路名称分项工程名称挖填土石方(m)累计完成占总数(%)路面水稳()累计完成占总数(%)路面水泥砼()累计完成占总数(%)污水管道(m)累计完成占总数(%)雨水管道(m)累计完成占总数(%)横一路67万601600800330061267261横二路34万95304592998517099324795520096横三路15万14.800000000纵一路10万1.200000000小榄一路7.6万98.50000445095290095小榄二路0.5万12.400000000小榄四路5.9万94.50000280092199295.52、 跟踪审计工程已、未开工情况截止至2013年1月31号，我方跟踪审计项目内工程已、未开工情况见上表（项目具体情况一览表）。3、 相关资料收集情况1） 我方已收集资料一览表序号资料名称备注1咸宁经济开发区三期横一路财政投资评审纸质版2咸宁经济开发区三期横二路财政投资评审纸质版3咸宁经济开发区三期横三路财政投资评审纸质版4咸宁经济开发区三期纵一路财政投资评审纸质版5开发区浮山河污水干管、横沟桥镇付桥村拆迁还建新村市政工程财政投资评审纸质版6咸宁经济开发区三期横一路道路景观工程项目投资建设与采购合同纸质版7咸宁经济开发区三期横三路道路景观工程项目投资建设与采购合同纸质版8咸宁经济开发区三期纵一路道路景观工程项目投资建设与采购合同纸质版9咸宁经济开发区三期横一路施工设计图（一）（道路工程）纸质版10咸宁经济开发区三期横一路施工设计图（二）（给排水工程）纸质版11咸宁经济开发区三期横一路施工设计图（三）（电力、信息及照明工程）纸质版12咸宁经济开发区三期横二路施工设计图（一）（道路工程）纸质版13咸宁经济开发区三期横二路施工设计图（二）（给排水工程）纸质版14咸宁经济开发区三期横二路施工设计图（三）（电力、信息及照明工程）纸质版15咸宁经济开发区三期小榄一路施工设计图（一）（道路及绿化工程）纸质版16咸宁经济开发区三期小榄一路施工设计图（二）（给排水工程）纸质版17咸宁经济开发区三期小榄一路施工设计图（三）（电力、信息及照明工程）纸质版18咸宁经济开发区三期小榄四路施工设计图（一）（道路及绿化工程）纸质版19咸宁经济开发区三期小榄四路施工设计图（二）（给排水工程）纸质版20咸宁经济开发区三期小榄四路施工设计图（三）（电力、信息及照明工程）纸质版2）我方要求开发区管委会提供资料清单序号资料名称备注1咸宁经济开发区三期工程路网分布图纸质或电子版2咸宁经济开发区地形地貌图纸质或电子版3咸宁经济开发区三期道路断面数据纸质或电子版4咸宁经济开发区三期道路设计图纸质或电子版5咸宁经济开发区三期工程控制点数据纸质或电子版6咸宁经济开发区三期道路预算评审原件或复印件7施工合同或协议原件或复印件8咸宁经济开发区三期道路招标文件原件或复印件9咸宁经济开发区三期道路投标文件原件或复印件10地质勘探资料原件或复印件11前期已施工工程联系函、签证单原件或复印件对比发现，开发区管委会基本上只提供了部分道路设计图、部分道路预算评审、部分施工合同或协议等资料，与我们要求的资料相差甚远，给我们的工作带来了一定的不便。四、2013年度工作小结自大学毕业，在社会摸爬滚打数年，在各级领导的关心的支持下，我荣幸的成为了一名审计工作人员，近半年的工作中，在局领导的领导和关心下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：1、加强学习，培养提高自身综合素质为适应不断发展变化的审计工作需要，我注重加强自身学习，在抓好其他工作的同时，坚持“工作学习两不误”的指导原则，挤时间学习，坚持自学与组织培训相结合，坚持工作实践与理论探讨相结合，努力提高自身素质。一是加强政治理论学习，不断提高政治思想素质。通过大量的文献、报刊、杂志、书籍，认真学习邓小平理论、“三个代表”思想，认真学习“三个代表”重要思想、社会主义荣辱观和十六届五中、六中全会及党的十七大会议精神，运用其立场、观点和方法，紧密联系工作实际，研究解决工作中碰到的突出问题，按照“科学执政、民主执政、依法执政”的要求，不断提高自己的工作能力。通过学习，本人坚定了理想信念，增强政治敏锐性和政治鉴别力，加强了艰苦奋斗、居安思危的意识，进一步坚定社会主义、共产主义信念，牢固树立了“立党为公、执政为民、率先垂范”的思想，强化了党和人民群众血肉联系的使命意识，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，正确行使手中的权力。二是自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为；不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持老实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作；在工作关系处理上，能充分调动班子成员度积极性，自觉地维护大局，维护团结。加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立政治观念、大局观念和群众观念，严格遵守各项规章制度；尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。2、强化业务技能，创造业务佳绩在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与各领导探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能；其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。3、履行职责，圆满完成各项工作任务半年来，为适应固定资产投资审计发展形势的需要，进一步规范和深化固定资产投资审计工作，按照“全面审计，突出重点”的方针和塔城市经济工作会议提出的以经济建设为中心的要求，在审计工作中，能够认真贯彻执行审计法赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到深入审计一线，及时协调和解决审计工作中碰到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长；对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，把握第一手资料；同时，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。圆满完成局安排的咸宁经济开发区范围内土石方场地平整工程、道路与市政设施工程（限于土石方场地平整工程内），并针工程管理等方面存在的问题提出合理化建议。五、存在的问题、对策及2014年发展方向1、跟踪审计中主要问题1）目前，就全国来讲，国家政府有关部门还没有就造价跟踪审计的有关具体内容、范围、原则、方法、工作的组织和实施步骤提出明确、细致的要求和规划以推动此项工作，人员的配备，责、权、利的划分等相关问题也无章可循，跟踪审计的法律、法规还不够完善，审计实践被动，严重阻碍了造价跟踪审计业务的开展。2）造价咨询机构人员素质的问题，跟踪审计时间介入点模糊，审计效果不明显，审计工作被动。工程建设项目一般要经历投资决策、设计、招标投标、施工、竣工结算等阶段。那么跟踪审计从不同阶段介入进行实时跟踪，审计效果就有所不同，而跟踪审计的时间介入点没有一个明确的规定，理论上讲，越早介入审计越好，但一方面由于造价咨询人员在评价前期决策是否科学方面缺乏专业能力，无法承担这个审计重任，另一方面也因为投资方认为跟踪审计只是在施工阶段防止施工单位高估冒算，因而在跟踪审计实践中，绝大多数是在施工和竣工结算阶段才介入跟踪审计，那么在前期决策、设计和招投标阶段所影响的造价便无法控制，跟踪审计的效果就不充分、不明显。3）道路工程是市政工程中最普遍的专业工程。包括给排水沟槽土方等，是跟踪审计的重点和难点问题，对现场的把握，施工单位更熟悉，道路土石方工程量的测量的控制重点主要有更改水准点，更改后视读数，钢尺更改端头等；4）资料交接不到位，导致我方现场审计人员资料不齐全，给跟踪审计工作带来了一定的不便；5）隐蔽工程的验收，相关人员通知不到位，或者说是施工单位直接就先斩后奏；2、跟踪审计中主要问题的解决方法1）大力宣传造价咨询机构做好跟踪审计工作的意义和重大作用，使决策领导层充分认识到做好工程造价跟踪审计工作对提高工程造价管理水平、有效控制和真实反映工程造价，维护合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益和促进整个工程造价行业实现可持续发展所起到的积极作用，以引起政府有关部门、专业协会、工程咨询企业及社会各有关方面对此项工作的足够关注和重视；吸引和鼓励科研团体、专家、学者对工程造价审计工作的组织和实施的有关具体内容、方法、原则以及保障和促进其发展的政策、制度和规范等进行广泛、深入的研究、探索和借鉴，以提出意见和建议，为政府出台相关的制度和规范提供具体依据，为促进其在我国的健康发展打下坚实的基础，使跟踪审计能健康运行，确保跟踪审计依法实施，有法可依。2）加强造价咨询机构业务人员的业务交流与培训，准确把握造价跟踪审计介入时间，把握造价跟踪审计的重点关键环节。建设项目情况不同，选择造价跟踪审计的方式也就不同。是从立项时介入，还是从开工时介入，是从概算编制后跟踪资金运行路线，还是从施工合同签订后跟踪合同的履行情况，但不论采取何种方式，造价审计都应贯穿于建设的全过程，保证它应有的连续性。此外，在造价审计过程中，要体现跟踪的适时性，对项目建设的重要环节、重大活动以及建设单位的要求要及时跟进。把握跟踪审计的重点关键环节，要把全天候的跟踪变为“重点关键环节”的跟踪，才能达到事半功倍的效果。建设项目的重点关键环节一般表现在以下几个方面：前期决策；设计；招标投标；隐蔽工程验收；材料与设备的采购；重大变更等。3）我们灵活变通、换位思考、理性分析，并联合项目管理单位、监理单位、建设单位共同对以上几个重点环节进行审查，不给施工单位作弊的空间，真正体现出造价审计人员在造价现场控制中的主导地位。4）加强资料交接，尽快熟悉现场施工环境，一些大型土石方问题时用GPS即时复测；5）对于报验不及时或者先施工的部位，要求随机反开挖验收后再施工，对于不能返工的部位报领导批示后再酌情验收。3、2014年工作展望进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾半年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。局领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。总之，2013年经过我们的共同努力，虽然我们取得了一定成果，但是随着中国经济的蓬勃发展，随着我县建设力度加大，我们将面临许多新问题：审计工作急需提高效率，审计制度有待进一步完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在十六大精神指导下，努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足，结合十六大报告提出的发展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措的重要思想，联系本项目的实际情况，在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。- 13 -附件咸宁经济开发区三期工程跟踪审计工作记录表序号日期签证部位签证原因参加人备注110月25日横二路（K+K)排水沟此处多坚石，爆破后开挖郑雪元、吕格张泽民、孙跃GPS测量2横一路（K+K)路基软基处理、换填郑雪元、吕格张泽民、孙跃GPS测量310月28日小揽四路（K1+230K1+310）路基软基处理、换填石方喻明4小榄四路（K0+980K1+020)污水沟软基处理、换填石方喻明5小揽一路（K+K)排水沟此处多坚石，需爆破后开挖喻明6横一路（K3+340K3+460）排水沟验收回填喻明710月30日横二路（K2+535K2+595）排水沟此处多坚石，需爆破后开挖喻明811月1日横一路（K3+000K3+060）雨水箱涵软基处理、换填级配碎石喻明911月4日横一路（K3+060K3+105）雨水箱涵软基处理、换填级配碎石喻明1011月5日横一路K4+370附近施工便道碎石因填筑路基破坏乡村道路,铺筑碎石临时道路喻明11小榄一路K0+073过路污水管软基处理、换填级配碎石喻明12小榄四路K0+980K1+020段右侧污水管软基处理、换填级配碎石喻明1311月6日横二路K1+281K1+320段左侧雨、污水管沟槽石方爆破喻明14小榄一路W3-W4污水管石方爆破喻明15横二路K2+105处鱼塘过路鱼塘，为村民改建新鱼塘喻明1611月7日二期107国道咸通高速高架桥旁厂房原地貌测土方吕格、喻明GPS测量1711月9日二期横二路修筑施工便道，方便土方车运输吕格、喻明18横一路（K3+105K3+145）雨水箱涵软基处理、换填级配碎石喻明1911月17日小榄四路K0+050、K0+850污水管石方爆破喻明20小榄一路WB2-WB5污水管石方爆破喻明21横一路（K3+185K3+200）雨水箱涵软基处理、换填级配碎石喻明2211月18日横三路K0+805850段右幅鱼塘清淤、软基处理、换填土方喻明2311月20日横二路K2+660附近施工便道碎石因填筑路基破坏乡村道路,铺筑碎石临时道路喻明24横二路K2+770雨水管接旧雨水箱涵设计图纸误差，新增工程量（砖墙、盖板钢筋砼）喻明25横一路（K3+140K3+300）雨、污水管沟槽石方爆破喻明26二期公租房石方收方吕格27横二路弃、取土场测量面积吕格、喻明GPS测量2811月21日横三路K0+600左幅软基处理、换填土方喻明29横三路K1+080处河渠36根d2000过路水管喻明3011月27日小榄一路WA6-WA7雨、污水管石方爆破喻明31小榄一路WA8-WA11雨、污水管石方爆破喻明3211月28日横三路K0+500K0+800左幅移除d300给水管，安装1个接头喻明33横三路K1+100K1+220右幅软基处理、换填土方、改挖明渠喻明3412月1日横一路K2+908.97处过路雨水箱涵软基处理、换填级配碎石喻明3512月2日三期二批次土方3600亩4、5、7标段外运土方至横沟工业园测运距喻明36横三路K1+080K1+150左幅软基处理、换填土方喻明37横三路K0+540K0+850左幅软基处理、换填土方喻明38横三路K0+220处过路河渠软基处理、换填土方喻明3912月3日横二路K2+150处鱼塘软基处理、换填土方喻明40横二路K1+880处便道水稳因破坏常横路，连接横二路雨常横路便道喻明4112月5日横一路K4+545K4+666土路基软基处理、换填土方喻明4212月6日横一路（K3+448.7K3+472.93）雨水箱涵软基处理、换填级配碎石喻明43三期二批次土方3600亩与横一路交汇处6、7、10标段后挖土方方量核实喻明4412月7日横三路K1+370K1+420右幅青蛙池软基处理、换填土方喻明4512月8日横二路K2+150处鱼塘堤软基处理、换填土方、拆除浆砌片石挡土墙喻明4612月9日横一路（K3+472.93K3+559.375）雨水箱涵软基处理、换填级配碎石喻明47横二路K2+105处鱼塘泉眼水井填碎石滤水、开挖碎石暗渠至新鱼塘喻明48横三路K1+120段右幅旧河道软基处理、换填土方喻明49横三路K1+080处旧桥拓宽桥面，加装d2000水管喻明5012月12日横三路K1+780处小河软基处理、换填土方喻明5112月13日小榄一路WB8-WB11污水管石方爆破喻明52小榄一路WB17-WB21污水管石方爆破喻明5312月14日横一路K2+908.97处过路雨水箱涵软基处理、换填级配碎石喻明54横三路K0+180K0+600段路基软基处理、换填土方喻明5512月22日横二路K2+200处(常横线旧水泥路破除)旧水泥路破除，挖除非适用土喻明56横一路K3+473处箱涵变