华中管院教材：现代企业管理.doc

现代企业理论与企业管理 第一章 企业与管理概述第一节 企业及其一般特征第二节 企业类型第三节 企业产生的交易费用理论第四节 企业管理理论的形成与发展第五节 案例 第二章 企业产权理论与企业制度 第一节 产权与企业产权理论 第二节 企业产权制度第三节 公司制企业的法人治理机构第四节 公司并购的产权结构分析第五节 案例 第三章 代理理论与经营者激励约束机制第一节 公司制企业的两权分离与代理成本第二节 经营者需求与效用函数第三节 对经营者的激励机制第四节 降低代理成本的内部制度安排第五节 市场环境对经营者约束第六节 案例第四章 现代企业管理的基本原理 第一节 系统原理 第二节 信息沟通原理第三节 激励原理第四节 效益原理第七节 案例第五章 企业组织设计与组织再造第一节 组织的概念第二节 企业组织设计的基本原则第三节 企业组织设计的思想第四节 企业组织设计的工作步骤第五节 企业组织结构的基本类型第六节 企业集团的组织结构第七节 企业组织再造第八节 案例第六章 企业计划与实施控制第一节 企业目标与计划第二节 企业计划体系第三节 计划制定第四节 计划实施控制第五节 目标管理第六节 案例第七章 企业战略管理第一节 概述第二节 企业总体战略第三节 产品战略第四节 多种经营战略第五节 名牌战略第六节 案例 第八章 风险管理第一节 风险与风险管理技术第二节 投资风险管理第三节 外汇风险管理第四节 利率风险管理第五节 商品价格风险管理第六节 案例 第九章 企业文化建设第一节 企业文化的概念与内容第二节 企业文化的功能第三节 不同国家的企业文化模式与管理特点第四节 企业文化建设的原则与途径第五节 案例第十章 企业形象管理 第一节 企业形象管理概论第二节 企业理念识别第三节 企业行为识别第四节 企业视觉识别第五节 CIS战略导入的程序第六节 案例第十一章 现代企业管理技术第一节 市场预测技术第二节 量本利分析第三节 网络计划技术第四节 风险决策技术第五节 目标规划第六节 案例第一章 企业与管理概述 企业是市场中的经营主体，它是由各生产要素的投入者集合而成。要素投入者为什么要组合成企业，即企业产生的原因是什么，看法不一，但有代表性的应该是科斯（R.H.Coase）的交易费用理论。科斯用交易费用理论较好地解释了企业产生和扩张的原因。本章首先阐述了企业的概念、企业的一般特征和企业类型，然后用科斯理论讨论企业产生的原因，最后简要介绍企业管理的基本理论。第一节企业及其一般特性 一、企业的概念 所谓企业，是指从事商品生产、商品流通或服务性经济活动，实行独立核算，以营利为目的，依法成立的经济组织。企业并不是人类社会存在以来就有的，它是社会生产力发展到一定水平时产生的，是商品经济的产物。最早出现的是工业企业。工业企业的早期发展经历了三个阶段，即资本主义手工业作坊、手工业工场和工厂企业。手工业作坊是一种简单协作劳动的组织形式, 是工厂企业的萌芽。手工业工场是以专业化分工为基础形成的, 具有比手工业作坊规模更大的社会化大生产组织形式, 它是企业的初期形态，马克思曾指出：“以分工为基础的协作,在工场手工业上取得了自己的典型形态。这种协作,作为资本主义生产过程的特殊形式,在真正的工场手工业时期占统治地位。这个时期大约从16世纪中叶到18世纪末叶。” （马克思：资本论第1卷,第827页。）18世纪60年代开始的资本主义“产业革命”产生了以机器为基本生产手段的工厂。1769年水力纺织机发明并使用以后,世界上出现了第一个棉纺厂,随后资本主义手工业工场普遍向工厂这种生产组织形式过渡。这种工厂就是工业企业的近代形式。在大量工厂的涌现,并与社会各个方面建立了广泛的联系后,企业也就从早期的工业领域迅速扩展到商业、建筑、金融、采掘、运输、邮电等各个领域如是。 二、企业的一般特征 不同类型的企业，都有反映它们各自特殊性的某些特征。但凡企业，也都具有反映其共性的一般特征。 1.经济性 企业是经济组织，它在社会中所从事的是经济活动，以谋求利润为目的。企业是市场中的经营主体，它以自己生产的产品或提供的劳务，通过交换来满足社会需要，并从中获得利润。企业如果没有盈利，就不能发展，就会在市场竞争中失败。而且，如果没有盈利，就没有企业财产所有者和经营者的利益，他们也就没有搞好企业生产经营的积极性，企业就会消亡。企业的经济性是它区别于从事非经济活动的政府机关、政治组织、事业单位、群众组织和学术团体等非经济组织的最本质的特征。2.社会性企业是一个社会组织。从商品生产角度看，企业所从事的生产经营活动是社会化大生产的一个组成部分，企业是社会经济系统中的一个子系统，它与其它子系统发生着广泛的经济联系；从企业与社会其他各部门、各单位的非经济关系看，它既依赖于社会的进步和国家的富强，也依赖于党和政府对社会的管理，它从属于一定的政治和社会体系，还要承担一定的社会责任。因此，它具有社会性。 3.独立自主性。企业是独立自主从事生产经营活动的经济组织，在国爱法律、政策允许的范围内，企业的生产经营活动不受其它主体的干预。法人企业的独立自主性在法律上表现为财产独立、核算独立、经营自主，并以自己独立的财产享有民事权利和承担民事责任。4.能动性企业是一个能动的有机体。企业的能动性表现在对外部环境的适应能力、自我改造能力、自我约束能力和自我发展能力。从系统论的角度讲，企业是一个耗散结构系统，它通过不断地与外界进行能量、物质和信息的交换，调整自己的内部结构，以适应市场环境的变化，并发展和壮大自己。5.竞争性企业是市场中的经营主体，同时也是竞争主体。竞争是市场经济的基本规律。企业要生存，要发展，就必须参与市场竞争，并在竞争中取胜。企业的竞争性表现在它所生产的产品和提供的服务要有竞争力，要在市场上接受用户的评判和挑选，要得到社会的承认。市场竞争的结果是优胜劣汰。企业通过自己有竞争力的产品或服务在市场经济中求生存，求发展。第二节 企业类型 从不同的角度，按照不同的标准可将企业划分成不同的类型。 一、按企业资产的所有制性质分类 这是我国过去常用的一种分类方法。按照企业资产的所有制性质可将企业分成如下几种类型： 1国有企业 也称全民所有制企业。它的全部生产资料和劳动成果归全体劳动者所有，或归代表全体劳动者利益的国家所有。在计划经济体制下，我国的国有企业全部由国家直接经营。由国家直接经营的国有企业称国营企业。 2集体所有制企业 简称集体企业。在集体企业里，企业的全部生产资料和劳动成果归一定范围内的劳动者共同所有。 3私营企业 这是指企业的全部资产属私人所有的企业。我国营企业暂行条例规定：“私营企业是指企业资产属于私人所有，雇工8人以上的营利性经济组织。” 4混合所有制企业 这是指具有两种或两种以上所有制经济成分的企业，如中外合资经营企业、中外合作经营企业、国内具有多种经济成分的股份制企业等。 中外合资经营企业是由外国企业、个人或其它经济组织与我国企业共同投资开办、共同管理、共担风险、共负盈亏的企业。它在法律上表现为股权式企业，即合资各方的各种投资或提供的合作条件必须以货币形式进行估价，按股本多少分配企业收益和承担责任。它必须是中国法人。 中外合作经营企业是由外国企业、个人或其它经济组织与我国企业或其它经济组织共同投资或提供合作条件在中国境内共同举办，以合同形式规定双方权利和义务关系的企业。它可以具备中国法人资格，也可不具备。合作各方依照合同的约定进行收益或产品的分配，承担风险和亏损，并可依合同规定收回投资。 二、根据企业制度的形态构成分类 这是国际上对企业进行分类的一种常用方法。按此方法可将企业分成业主制企业、合伙制企业和公司制企业。企业制度是法律高速的结果，所以这种分类方法划分而成的企业类型也称法律形式。 1业主制企业 它是由一个人出资设立的企业，又称个人企业。出资者就是企业主，企业主对企业的财务、业务、人事等重大问题有决定性的控制权。他独享企业的利润，独自承担企业风险，对企业债务负无限责任。从法律上看，业主制企业不是法人，是一个自然人。2合伙企业 它是由两人或数人约定，共同出资或以技艺共集一处设立的企业。合伙企业的合伙人之间是一种契约关系,不具备法人的基本条件，不是法人。但也有些国家的法典中，明确允许合伙企业采取法人的形式。根据合伙人在合伙企业中享有的权利和承担的责任不同，可将其分为普通合伙人和有限合伙人。普通合伙人拥有参与管理和控制合伙企业的全部权利，对企业债务负无限连带责任，其收益是不固定的。有限合伙人无参与企业管理和控制合伙企业的权利，对企业债务和民事侵权行为仅以出资额为限负有限责任，根据合伙契约中的规定分享企业收益。由普通合伙人组成的合伙企业为普通合伙企业，由普通合伙人与有限合伙人共同组成的企业为有限合伙企业。业主制企业和合伙制企业统称为古典企业。 3公司制企业 公司是指依公司法设立，具有资本联合属性的企业。国际上有关公司的概念，一般认为：“公司是依法定程序设立，以营利为目的的社团法人。”因此，公司具有反映其特殊性的两个基本特征：公司具有法人资格，公司资本具有联合属性。这是公司区别于其它非公司企业的本质特征。根据我国公司法规定，我国将存在国有独资公司，这是一种特殊的公司形式。 对公司企业可进一步按照其股东的责任范围进行分类，将公司分为： （1）无限公司 是由两个以上的股东出资设立，股东对公司债务负无限连带责任的公司。 （2）有限责任公司 是由一定数量(我国公司法规定为250个)的股东出资设立，各股东仅以出资额为限对公司债务负清偿责任的公司。有限责任公司不能对外发行股票，股东只有一份表示股份份额的股权证书，股份的转让受严格限制。 （3）两合公司 是由一名以上的无限责任股东和一名以上的有限责任股东共同出资设立，无限责任股东对公司债务负无限连带责任，而有限责任股东仅以出资额为限承担有限责任的公司。 （4）股份有限公司 是由一定数量(我国公司法规定为5个)以上的股东出资设立，全部资本分为均等股份，股东以其所持股份为限对公司债务承担责任的公司。股份有限公司的财务公开，股份在法律和公司章程规定的范围内可以自由转让。 三、按企业生产经营业务的性质分类 这种分类方法也是我国常用的企业分类方法。而且，我国企业的上级主管部门也是按这一分类来设置管理机构的。按这种分类方法分成的主要企业类型有： 1工业企业 它是从事工业品生产的企业，为社会提供工业产品和工业性服务。 2农业企业 它是从事农、林、牧、副、渔业生产的企业，为社会提供农副产品。 3商业企业 它是从事生活资料流通和流通服务的企业。4物资企业 它是从事工业品生产资料流通或流通服务的企业。5交通运输企业 它是为社会提供交通运输服务的企业。6金融企业 它是专门经营货币或信用业务的企业。除上述主要类型外，还有邮电、旅游企业等。上述企业中的商业企业和物资企业统称为商品流通企业，简称流通企业。将生活资料和生产资料分开是我国计划经济体制的产物。生活资料和生产资料在生产和消费方面虽有各自的特点，因而组织流通的活动也会有所不同，但从市场经济的角度看，它们都是商品，没有本质的区别。第三节 企业产生与交易费用理论一、马克思关于企业形成观点 根据马克思的理论，协作是古典企业产生的原因。马克思认为，同一资本雇佣较多的工人协作劳动“这在历史上和逻辑上是资本主义产生的起点” 马克思：资本论第1卷358页。协作较之与个体生产的优越性，概括起来就是：“和同样数量的单个的个人工作日的总和比较起来，结合工作日可以产生更多的使用价值，因而可以减少生产一定效用所必要的劳动时间。” 马克思：资本论？第1卷365页。二、科斯的交易费用理论交易费用理论代表人物之一的科斯（R.H.Coase），他在1937年发表的企业的性质一文中提出了“交易费用”的概念，并依赖交易费用说明了企业存在的原因。所谓交易费用，是指通过市场机制组织交易所支付的成本，包括收集交易信息，谈判、签约和履行合约的监督费用。根据科斯的观点，市场和企业是招待相同职能因而可以相互替代的两种机制；无论运用市场机制还是运用企业行政协调，都是有成本的；当一笔交易的企业行政协调的成本低于市场机制的成本时，这笔交易将趋向采用企业行政协调进行，即企业对市场的替代。科斯的这一思想为产权理论奠定了坚实的基础。但科斯的思想在很长时间内一直被理论界所忽视，直到60年代才引起经济学家的广泛重视。第二节 管理的概念与特性一、管理的概念什么是管理，目前尚无统一的定义，但人们对管理本质的认识还是一致的。广义地讲，管理是人们为了实现既定目标而有效利用资源的过程。根据这一认识，管理的内容是广泛的，一个人有效地利用时间是管理，合理地安排自己的工资收入也是管理。但我们这里讨论的管理是对一个社会组织而言的。组织具有综合效应。综合效应是组织中各要素之间有效协调的结果，它使组织的目标得以实现的同时也满足了组织中的成员实现个人目标的愿望。显然，组织综合效应的发挥，需要一种协调机制和实现这种机制的人为活动，这就是管理。因此，一般管理的定义应该是：管理是人们为了实现组织的目标而有效利用人力、物力、财力等资源的过程。企业协作劳动的场所，是一个经济组织，企业管理是为实现企业的经营目标而有效利用资源的过程。 管理工作不同于作业工作，它虽然与作业工作同处于一个组织之中，但它是独立进行的，是为作业工作提供服务的活动。作业工作直接把生产要素转换成产品或服务，直接为企业创造价值，管理工作则是通过计划、组织、领导、协调、控制等管理职能使作业工作更加有效。 二、管理科学的特性1.管理的二重性。管理具有二重性，即管理的自然属性和社会属性。管理的自然属性，指管理是与生产力相联系的，是由生产力的发展引起和决定的，是社会化大生产的需要；管理的社会属性，指管理是与生产关系相联系的，是一定生产关系的体现，管理必须维护资产所有者的利益，实现所有者的意志。管理的二重性是马克思在分析资本主义企业管理时揭示出来的。他指出：“凡是直接生产过程具有社会结合过程的形态，而不是表现为独立生产者的孤立劳动的地方，都必然会产生监督劳动和指挥劳动。不过它具有二重性。”马克思：资本论第3卷，第431页。马克思关于管理的二重性告诉我们，任何社会制度中的企业为了提高劳动生产率，为了维护所有者的利益，都需要管理。反映自然属性的管理理论和管理方法在不同社会制度下可以共用，这些管理理论和管理方法是为提高劳动生产率服务的；但在不同的社会制度下，反映社会属性的管理理论和管理方法是不能共用的，因为这些理论和方法是要实现所有者的意志，为维护它所存在的社会制度服务的。2.综合性。管理科学是自然科学与社会科学的交叉，具有综合性。管理的客体是人、财、物等基本要素，管理就是通过有效利用这些要素以实现组织的目标。作为管理行为主体的管理者，他不仅要熟悉管理的对象及其运动规律，还必须掌握管理理论、方法和手段，并运用这些去进行管理的实践活动。管理首先是对人的管理，要选好人、用好人、培养好人，这就有赖于社会学、心理学、教育学、法学的理论和方法；其次是对钱和物的管理，这就少不了要应用经济学和数学。管理是通过信息的传递来实现的，计算机是信息处理的现代化手段，因而信息学、计算机科学在管理科学中发挥着重要的作用，等等。管理科学实际就是在上述学科的基础上综合发展而成的。不仅如此，为了使管理有效，对一些专业化的管理，管理者还必须熟悉相应的专业技术知识，如产品知识、生产工艺、经营策略等，通过计划、组织、指挥、协调和控制使各种要素和各项专业技术更好地发挥作用，提高工作效率和经济效益。3.艺术性。管理是一门科学，因为它与其它科学一样，具有客观性、实践性、理论系统性和真理性。但是管理科学又与其它科学不同，它具有很强的艺术性。管理的许多内容不能以逻辑思维的一般形式表达出来，更不能用定量的数学模型来表示，只能以形象思维的形式来实现，这就是艺术的基本特征。人们从事管理活动需要熟练地运用知识并通过巧妙的技能来达到某种效果，这种技能包括经验、才识、思维力和创造力，这些就是艺术。管理的重心在于“人”，而人是靠思想、感情支配的，因此管理工作必然带有浓厚的艺术色彩。现代管理艺术主要表现在以下四个方面：一是统筹艺术，即善于从全局考虑问题，能综合运用主客观条件和各种内外部的关系去实现总体目标；二是决断艺术，即善辨是非曲直、权衡利弊得失、区别轻重缓急，且能果断决策；三是用人艺术，即要知人善任、用人唯贤、讲究为人正道，做到得其心而致其力；四是应变艺术。即处变不惊、因势利导，能积极主动地处理问题，变不利为有利。 三、企业管理的任务根据一般管理的定义，企业管理是人们为了实现企业的目标而有效地利用人力、物力、财力等资源的过程。显然，企业管理的目的就是为了实现企业的目标。企业的目标是多方面的。不同类型的企业在不同的时期、不同的环境条件下都会有各种不同的具体目标，如生产任务目标、产品质量目标、社会服务目标、经营利润目标、企业发展目标等。但是，企业最根本的目标只有两个，一是企业自身的经济效益目标，二是社会效益目标。企业是一个经济组织，它的首要目标是实现利润最大化，即实现经济效益目标；企业又是一个社会组织，它要承担一定的社会责任，包括以产品或服务满足社会需求、为社会提供就业机会等，即实现社会效益目标。企业的其它各种具体目标，实际上都是这两个目标分解而成的分目标。企业管理的目的既然是要实现企业的目标，当然也就包括了根本目标和保证根本目标实现的各种分目标。企业的经济效益目标与社会效益目标有时是互相矛盾的，协调这种矛盾，处理好企业与国家、社会和个人之间的关系，也是企业管理的内容和目的之一。为了实现企业的目标，企业管理应该完成如下几项工作任务：第一，合理地组织生产经营活动。生产经营活动是企业活动的中心，管理是为生产经营服务的。为保证生产经营活动的顺利进行，企业必须建立高效的组织机构，制定科学的管理制度，使上下级之间、各部门之间、各环节之间职责分明、责权一致、信息畅通、协调配合。第二，有效地利用人力、物力、财力等各种资源。人、财、物是企业构成的基本要素，也是企业管理的基本对象，只有有效地利用这些资源，才能降低成本，节约费用，提高企业的经济效益。经济效益提高了，才能为社会提供价廉物美的产品和服务，才能更好地满足社会需求。第三，促进技术进步，不断提高企业竞争实力。“科学技术是第一生产力”。企业管理应不断地促进企业技术进步，尽快地把科学技术发展的新成果转换成企业的直接生产力，开发新产品，发展新市场，不断提高企业的竞争实力。第四，加强职工教育，开发人力资源。企业管理的核心是对人的管理。人的力量是无穷的，人力资源是企业财富的源泉。加强职工教育，不断地提高职工的科技知识和业务技术水平，不仅是开发企业人力资源的有效途径，而且是企业发展的根本战略。第五，协调内外关系，增强企业的环境适应性。企业是社会经济系统的一个子系统，企业外部的政治、经济、社会、科学技术等环境因素都会对企业的生存和发展产生极大的影响。而且，企业是一个开放的动态系统，它与外部环境之间进行着广泛的物质、能量和信息的交换。在这些影响和交换中，必然会产生各种各样的矛盾，这就需要通过企业的管理活动进行内外关系的协调，并不断调整内部结构，使企业适应外部环境的变化。第五节 企业管理者与企业家一、管理人员的类别与技能要求组织中从事管理工作的人称为管理者或管理人员。从本质上讲，管理人员是通过他人并同他人一道实现组织目标。一般情况下，管理人员不直接从事具体工作，他主要是对作业人员的工作进行计划安排、组织落实、指导激励和检查控制等活动，促成作业人员努力工作，并对他们的工作好坏负最终责任。管理人员按其在组织中所处的层次可分为高层管理人员、中层管理人员和基层管理人员。高层管理人员处于组织的最上层，他们的主要任务是制定组织的总体目标和发展战略，把握组织的大政方针，对整个组织的管理负有全面责任。中层管理人员处在组织中间层次上。他们的职责是贯彻高层管理人员作出的决策，监督和协调基层管理人员的管理工作。基层管理人员也称一线管理人员，他们处于组织中的最低层。基层管理人员的主要职责是直接指挥作业人员的现场作业活动。管理人员应具备的管理技能，总的来说，包括概念技能、人际技能和技术技能，但对不同层次的管理人员，由于他们的职责不同，对他们的技能要求也就不一样。 1概念技能。概念技能是指善于综合分析外部环境和内部条件，综观全局，发现机会和威胁。这对高层管理人员来说是最为重要的。2人际技能。指处理人际关系的技能，即理解人，激励人，善于在人际之间进行沟通的能力。人际能对高层、中层和基层管理人员都十分重要。3技术技能。是指用某与专业领域内的技术知识和方法完成组织任务的能力。对于管理者来说，虽然他们不直接从事具体的作业工作，当然没有必要精通某一领域的专业技术知识。但他们要对作业人员进行指导和协调，要与他们进行沟通，如果管理人员对所管辖领域的有关技能完全不了解，他将无法从事该领域里的管理工作。所以，管理人员应具备一定的技术技能。特别是基层管理人员，由于他们是在一线直接指挥生产经营活动，所以他们需要更多的技术技能。二、有效的管理者与成功的管理者略。三、企业家关于企业家的概念，目前还没有统一的说法。科斯认为，企业家是在企业内部配置资源的主体。钱德勒从企业发展史的角度来考查企业家，认为由个人拥有和经营的传统的企业的业主，属于传统的企业家，而在以多层次、多单位为特征的现代工商企业中以经营管理能力取得控制权的支薪的“中、高层经理乃形成一个完全新的企业家阶层”。北京大学厉以宁教授认为，实际上企业家是个经济学的概念，他说明一种素质，而不是一种职务。企业家应符合三个条件：一是有眼光，能发现别人不容易发现的赚钱机会；二是有胆量，敢于拍板，不敢冒险不行；三是有组织能力，把各种生产要素组织在一起产生高效率的综合能力。厉以宁教授还强调，对我们社会主义国家的企业家还应加一条，就是有社会责任感。第六节 企业管理理论的起源与发展一、早期的管理思想。管理科学是随着社会生产力的发展而逐渐发展起来的。奴隶社会的生产力水平低，管理也就相应的落后。封建社会中的基本生产单位是家庭，也不需多少管理活动。资本主义社会初期，生产的组织形式是手工作坊，是一种简单协作劳动，需要一些管理，但仍比较简单，而且不需要专门从事管理的人员。我国古代社会中的管理思想主要体现在政治、军事、教育和大的土建工程方面。例如，诞生于2200多年前战国时期的周礼一书，是一部论述国家政权职能的专著；杰出的军事家孙武所著孙子兵法精辟地阐述了战略战术中的预测决策思想；驰名中外的都江堰水利工程和万里长城是我国古代系统思想应用的结晶。早期管理思想有比较大的发展还是资本主义的产业革命以后十八世纪六十年代开始的资产阶级产业革命产生了以机器为基本生产手段的工厂代替了手工业工场，生产规模扩大、专业化程度高、产品和生产技术复杂，因而要求有高水平的管理和专门从事管理事务的人员。于是，以现代工业生产为背景的管理思想和管理理论相继出现。资本主义社会中早期管理思想的代表人物是英国的经济学家亚当斯密(Adam Smith,1723-1970年)和数学查尔斯巴贝奇(Charles Babbage,1792-1871年)。亚当斯密在他1776年发表的经济学著作国富论中，以制针业为例说明了劳动分工理论，分析了劳动分工能提高劳动生产率的原因有三个方面：劳动分工可以使工人重复完成单项操作，从而提高劳动熟练程度，因而提高劳动生产率；劳动分工可以减少由于转换工作而损失的时间；劳动分工可使劳动者的注意力集中在一种特定的对象上，有利于创造新工具和改进设备。亚当斯密的劳动分工理论成了以后企业管理理论中的一条重要原理。查尔斯巴贝奇在亚当斯密劳动分工理论的基础上对专业化分工问题作了进一步深入的研究，在他1832年发表的论机器和制造业的经济一书中，更深入、更细致地分析了劳动分工提高工作效率的问题。二、古典管理理论古典管理理论形成于二十世纪初到该世纪中叶。时间虽然不长，但理论发展较快，而且形成了一定的理论体系和流派。这一阶段管理理论发展较快的原因有三个方面：一是社会方面，资本主义社会中劳资矛盾激化,急需通过管理来缓解劳资对立，协调劳资关系；二是经济方面，市场竞争激烈，生产规模和市场迅速扩大，需要一套系统的管理理论和科学的管理方法与之相适应；三是生产技术方面，生产技术进步，生产过程和经营活动变得复杂，需要进行科学的管理以提高生产效率和合理利用资源。古典管理理论的主要内容包括科学管理理论、组织管理理论和人际关系理论。1.科学管理理论。科学管理理论的创始人是美国的弗雷德里克泰罗(Frederick Winslow Taylor,1856-1915年)。他的代表作是1911年出版的科学管理原理一书。由于泰罗在科学管理理论和实践方面的成就，被美国人称之为“科学管理之父”。泰罗管理理论的基本观点是：（1）科学管理的根本目的是谋求最高工作效率；（2）达到最高工作效率的重要手段，是用科学的管理方法代替旧的经验管理；（3）实现科学管理，要求管理人员和工人双方在精神上和思想上进行友好合作。他认为，管理人员和工人都应把注意力从盈利分配转移到增加盈利总量上来，从而使工人增加工资，业主增大利润。依据上述观点，泰罗提出了如下的管理制度（称泰罗制）：（1）对工人制定科学的操作方法和工作定额，实行工具和机器标准化。通过动作和时间研究，选用标准工具和机器，制定出科学的操作方法和工作定额。（2）实行差别计件工资制，鼓励工人完成或超额完成工作定额。这是基于人是“经济人”的认识而提出来的。差别计件工资制对未完成定额的工人按低于正常单价的工资率计算工资，对超额完成定额的按高于正常单价的工资率计算工资（包括定额内的部分）。（3）对工人进行选择、培训，根据能力分配工作岗位。（4）制定科学的工艺规程。（5）实行计划职能与操作职能相分离。泰罗科学管理理论的局限性主要表现在：第一，认为人是纯粹的“经济人”，工人最关心的是自己的金钱收入；第二，偏重管理技术因素，忽视人的社会因素；第三，只注重工作现场作业效率的提高，未能从企业整体上考虑如何解决好经营管理问题。2.一般管理理论。 组织管理理论以法国的亨利法约尔(Henry Fayol,1841-1925年)为代表。组织管理理论是从企业整体上研究管理职能和一般管理原则的。法约尔的代表作是1925年出版的工业管理与一般管理一书。 组织管理理论包括三个方面的内容：一是将企业的全部活动概括为六大类别，管理是其中的一类；二是把管理的要素看成是管理的职能，即计划、组织、指挥、协调与控制；三是提出了管理工作的十四原则。法约尔认为，企业无论大小，其全部活动可概括为六种类型：技术工作设计、制造；商业工作采购、销售；财务工作资金的筹集和使用；会计工作记帐、算帐、统计；安全工作商品、设备及人身安全；管理工作计划、组织、指挥、协调和控制。法约尔认为，管理是由计划、组织、指挥、协调和控制五大要素构成，称其为五大职能，并体现在领导和整个组织成员的管理活动之中。法约尔在工业管理与一般管理一书中根据自己的经验提了一般管理十四条原则，人们称法约尔法则。劳动分工。各项管理和技术工作必须实行专业化分工。权力与责任。职权与职责应对应。纪律。遵守协议，以达到服从、专心、尽力。统一命令。雇员只接受一个上级的命令。统一管理。一个项目应只有一计划，一个领导。个人利益服从集体利益。合理报酬。报酬公平、合理。集中。权力集中是一种趋势。等级系链。从高到低有合理的主管人员系列。秩序。人或事各有其位。平等。上级对下属一视同仁。人员稳定。保持人员稳定。首创精神。集体精神原则。职工之间和谐与团结。法约尔由于较长时间担任企业中的上层领导职务，所以他是站在企业全局的高度来研究管理问题的。他的管理思想的系统性和理论性比较强。他对管理的五大要素的分析为管理科学提供了一套科学的理论框架，提出的管理原则具有普遍的意义。3. 霍桑试验与人群关系论。 泰罗的科学管理理论和法约尔的组织管理理论主要是从金钱刺激和严格的控制来讨论管理问题的。人群关系论则是研究组织中人的行为因素以达到调动人的积极性的一种管理理论。人群关系论是澳大利亚人埃尔顿.梅奥(Elton Mayo,1880-1949年)等人在著名的霍桑试验的基础上总结建立起来的管理理论。人群关系论为后来建立行为科学理论奠定了基础。 霍桑试验是从1924年到1932年在美国芝加哥西方电气公司的霍桑工厂中进行的。梅奥从1927年起参加这一试验。试验分四个阶段进行。第一阶段：进行照明试验，研究环境对生产效率的影响。第二阶段：进行继电器装配工人小组工作条件试验，包括增加工间休息、供应午餐和茶点、缩短工作时间等；第三阶段：进行大规模访问交谈试验，与工人进行广泛的自由交谈；第四阶段：对接线板接线工作室进行观察试验。梅奥等人在分析了上述试验结果之后提出人际关系理论如下：人是“社会人”。影响人的工作积极性的因素，除物质方面的外，还有社会和心理方面的。 企业中存在非正式组织。非正式组织是影响人们生产积极性的重要因素。非正式组织形成的原因有地理位置、兴趣爱好、亲戚朋友、工作关系等。正式组织以效率逻辑为其行动标准，非正式组织则以感情逻辑为其行动标准。一般来说管理人员以效率逻辑考虑问题，工人则以感情逻辑考虑问题。满足工人的欲望，提高工人的士气，是提高生产率的关键。人群关系论的最大贡献是开创了对组织中人的因素的研究，为现代行为科学理论的建立奠定了基础。三、现代管理理论 二次世界大战后，世界上许多国家都致力于发展本国经济，科学技术迅速发展，生产社会化程度日益提高，生产力发展加快。随着生产力的快速发展，对管理提出了更高的要求。因此，第二次世界大战以后，特别是二十世纪五十年代至七十年代，管理科学有了飞速的发展，各种管理理论不断涌现，并形成不同的派别。 1管理程序学派。管理程序学派是在法约尔管理思想的基础上发展起来的，它的代表人物是美国的哈罗德孔茨(Harold Koontz)和西里尔奥唐奈(Cycil ODonnell)，其代表作是他们二人合著的管理学。该学派的基本观点是将管理视为一套程序，并由许多职能要素构成，其中公认的是计划、组织、指挥、控制、协调职能；根据这些职能可归纳出若干指导原则，按照这些原则进行指导，可以提高组织效力，达到组织目标。2行为科学学派。行为科学学派是在人群关系论的基础上发展起来的，其代表人物是美国的马斯洛(Abraham HMaslow)和赫兹伯格(Frederick Herzberg),马的代表作是激励与个人，赫的代表作是工作的推动力。他们认为，管理中最重要的是对人的管理。要研究人、尊重人、关心人。人是有需要的，需要是多方面的，需要引起动机，动机产生行为，满足人的需要可以激励人的行为。 3决策理论学派。决策理论学派是从社会系统学派发展起来的。它的代表人物是美国卡内基梅隆大学教授伯特西蒙(HASimon)，其代表作是管理决策新科学。他认为，管理的关键是决策。他把决策分为程序化决策和非程序化决策。程序化决策是对反复出现的简单的管理问题事先制订有一套例行程序，人们依照执行。非程序化决策是对一次性出现或其性质或结构尚不确定的比较复杂的问题，无例行程序可循，需要决策者根据具体情况具体分析。 4系统管理学派。系统管理学派是将自然科学中的系统理论和控制论引入管理科学中来。代表人物是卡斯特(FEKast)等人，其代表作是系统理论和管理。系统管理学派把组织看成是一个系统，系统由相互联系、相互作用的子系统构成。5权变理论学派。权变理论是一种较新的管理思想，代表人物是英国的伍德沃德(Jown Woodkward)等人。该理论认为，组织和组织成员的行为是复杂的，而环境也是复杂的,没有一种管理理论和管理方法适于所有情况。因此，管理方式或方法应随情况而变。根据不同情况建立不同的管理模式。建立模式时应考虑以下因素：组织的规模和结构；工艺技术的复杂性；管理者的位置与权力；人员的素质；环境的不确定性。6管理科学学派。又称数理学派，是泰罗科学管理理论的继续和发展。代表人物是美国的伯法(ESBoffa)，他的代表作是现代生产管理。该学派的基本观点是：采用数学模型进行科学决策，减少决策的个人艺术成份，以经济效果作为评价可行方案的依据，广泛使用电子计算机。7经验主义学派。代表人物是戴尔(Ernest Dale)和杜拉克(Peter Drucker)，戴的代表作是伟大的组织者、管理：理论和实践；杜拉克的代表作是有效的管理者。他们重点分析许多组织管理人员的经验，然后加以概括，找出其中具有共性的东西，进行系统化理论化，并向管理人员提供。 四、管理科学的特性1.管理的二重性。管理具有二重性，即管理的自然属性和社会属性。管理的自然属性，指管理是与生产力相联系的，是由生产力的发展引起和决定的，是社会化大生产的需要；管理的社会属性，指管理是与生产关系相联系的，是一定生产关系的体现，管理必须维护资产所有者的利益，实现所有者的意志。管理的二重性是马克思在分析资本主义企业管理时揭示出来的。他指出：“凡是直接生产过程具有社会结合过程的形态，而不是表现为独立生产者的孤立劳动的地方，都必然会产生监督劳动和指挥劳动。不过它具有二重性。”马克思：资本论第3卷，第431页。马克思关于管理的二重性告诉我们，任何社会制度中的企业为了提高劳动生产率，为了维护所有者的利益，都需要管理。反映自然属性的管理理论和管理方法在不同社会制度下可以共用，这些管理理论和管理方法是为提高劳动生产率服务的；但在不同的社会制度下，反映社会属性的管理理论和管理方法是不能共用的，因为这些理论和方法是要实现所有者的意志，为维护它所存在的社会制度服务的。2.综合性。管理科学是自然科学与社会科学的交叉，具有综合性。管理的客体是人、财、物等基本要素，管理就是通过有效利用这些要素以实现组织的目标。作为管理行为主体的管理者，他不仅要熟悉管理的对象及其运动规律，还必须掌握管理理论、方法和手段，并运用这些去进行管理的实践活动。管理首先是对人的管理，要选好人、用好人、培养好人，这就有赖于社会学、心理学、教育学、法学的理论和方法；其次是对钱和物的管理，这就少不了要应用经济学和数学。管理是通过信息的传递来实现的，计算机是信息处理的现代化手段，因而信息学、计算机科学在管理科学中发挥着重要的作用，等等。管理科学实际就是在上述学科的基础上综合发展而成的。不仅如此，为了使管理有效，对一些专业化的管理，管理者还必须熟悉相应的专业技术知识，如产品知识、生产工艺、经营策略等，通过计划、组织、指挥、协调和控制使各种要素和各项专业技术更好地发挥作用，提高工作效率和经济效益。3.艺术性。管理是一门科学，因为它与其它科学一样，具有客观性、实践性、理论系统性和真理性。但是管理科学又与其它科学不同，它具有很强的艺术性。管理的许多内容不能以逻辑思维的一般形式表达出来，更不能用定量的数学模型来表示，只能以形象思维的形式来实现，这就是艺术的基本特征。人们从事管理活动需要熟练地运用知识并通过巧妙的技能来达到某种效果，这种技能包括经验、才识、思维力和创造力，这些就是艺术。管理的重心在于“人”，而人是靠思想、感情支配的，因此管理工作必然带有浓厚的艺术色彩。现代管理艺术主要表现在以下四个方面：一是统筹艺术，即善于从全局考虑问题，能综合运用主客观条件和各种内外部的关系去实现总体目标；二是决断艺术，即善辨是非曲直、权衡利弊得失、区别轻重缓急，且能果断决策；三是用人艺术，即要知人善任、用人唯贤、讲究为人正道，做到得其心而致其力；四是应变艺术。即处变不惊、因势利导，能积极主动地处理问题，变不利为有利。第二章 企业产权理论与企业制度第一节 产权与企业产权理论 一、 产权的概念及属性1产权的概念产权是财产权利的简称，是指财产所有权以及与财产所有权有关的财产权。财产所有权是指财产所有者依法对自己的财产享有占有、使用、收益和处分的权利。财产所有者的这些权利是财产所有权所具有的权能。所有权的权能是可以从所有者那里分离出来的，例如租赁业务中，承租人以租金为代价从出租人那里取得租赁物品的使用权。与所有权有关的财产权是在所有权权能与所有人发生分离的基础上产生的，指非所有人在所有人财产上享有的占有，使用，以及在一定程度上依法享有收益和处分的权利，即是说，与财产所有权有关的财产权是由财产所有权派生出来的各种权利。由于财产的概念是人们对经济资源的使用进行控制而由法律界定，并以货币来衡量的人与人之间的基本关系，因此，产权实际上是对经济活动中人与人之间利益边界的一种界定。在这一界定中，拥有或享有财产所有权或其权能的人、组织称为产权主体，产权主体作用的对象是产权客体。产权客体是指可以被产权主体控制支配或享用的、具有文化科学和经济价值的物质资料以及各类无形资产，如设备、原材料、知识产权、发明权、商标权等。2产权的属性产权具有四个方面的属性，即排他性、可分离性、可分割性和不完备性。产权的排他性是指某一产权主体，在行使对某一特定资源的一组权利时，排斥了任何其他产权主体对同一资源行使相同的权利。产权的可分离性是指特定财产的各项权利可以分属于不同的主体，如企业投资者享有企业财产的收益权、而企业的经营者可行使企业财产的使用权。正是由于产权的可分离性，使得产权是可以交易(转让)的。产权交易是产权主体将产权客体的所有权或由其派生的权利作为商品进行买卖的行为。产权交易有多种形式，如承包经营、租赁、参股控股、兼并收购等。商品买卖是一组权利的交换，这种交换是一种广泛意义上的产权转让。产权的可分割性有两层含义：一层是上面所讲到的可分离性；另一层是各项权利分离后还可进一步细分，如股份有限公司投资者选择管理者的权利可进一步分为一股一权。产权的不完备性是产权中的权利是受限制的。产权是通过法律界定或由习俗和道德来表达的，这就意味着产权中的任何权利都是受限制的，即不完备性。计划经济体制下，政府直接干预企业的经营活动，是导致企业经营权不完的重要原因。第二节 企业产权制度企业产权制度是指企业的财产制度，是企业制度的核心，它决定了企业财产的组织形式和经营机制。企业产权制度的发展经历了三种形态，即业主制产权制度、合伙制产权制度和公司制产权制度。业主制产权制度是最早出现的企业产权制度形态，合伙制产权制度是由于业主制企业的扩张而形成，但与业主制产权制度无本质区别的一种企业产权制度。公司制产权制度是一种现代企业产权制度，它的突出特点是企业投资者（股东）负有限责任。 一、业主制企业产权制度 以研究产权著称的阿尔钦（A.Alchian）和德姆塞茨（H.Demsetz）研究业主制企业产生的原因时，得出了马克思类似的结论。阿尔钦和德姆塞茨在1972年发表的生产、信息费用与经济组织一文中指出，企业活动实际上是不同要素所有者的合作过程，这种合作能利用彼皮的比较优势。他们将这种活动定义为队生产。队生产遇到的关键问题是度量各要素投入者投入的要素（特别是人力）对联合产出的效率发生困难。如果不能有效地度量，并根据度量结果发给相应的报酬，就会给要素的投入者，特别是人力要素的投入者以“偷懒”（广义的）的机会。为了防止偷懒，需要在企业内部建立有效的监督管理机制，设立专门的监督管理机构，专司度量、监督和管理职能。那么这又会产生，监督管理者的偷懒行为如何防止的问题？一个简单的办法就是使监督管理者具有剩余索取权，即企业的监督管理者就是企业财产的所有者，实现所有权与经营权的统一。这就是业主制企业的产权结构，是业主制企业形成的基础。 二、合伙制企业的产权制度业主制企业产权制度，虽然从产权明晰的角度看有它的优点，但由于个人资金和个人的投资能力有限。同时也由于投资者承担无限责任，他也不愿意经营风险较大的业务，对社会经济的发展不利。为了扩大经营规模，获得规模效益，但又要避免太大的经营风险，业主制企业必然对外扩张，集多个业主的财产和经营管理才能于一体，创办合伙制企业。当企业规模扩大而合伙人增多时，企业很快面临谈判成本增高和由于合伙人之间“搭便车”的机会主义行为引起企业的利益损失。因此，合伙制的产权结构仍存在不足，合伙制企业的规模仍然较小。三、公司制企业产权制度的基本内容公司制企业是在自然人企业的基础上发展起来的。从自然人企业到公司制企业，是社会化大生产和商品经济发展的必然。由于技术进步，生产工具不断改进，生产技术变得越来越复杂，企业的资金投入也愈来愈多；商品经济发展，市场竞争激烈，企业也迫切需要通过扩大规模来提高经济效益；在激烈的市场竞争中，企业的经营风险大，广大投资者也希望有一种降低风险的保护制度。于是，向社会公众或其他法人发行股票募集资本，设立公司制企业就应运而生。特别是有限责任公司和股份有限公司这两种公司制企业形式，由于其筹资能力强，有规范的法人财产制度，经营风险分散，且投资者仅承担有限责任，管理机构完善，因而迅速发展，成为国际上普遍采用的公司制企业形式。 根据科斯（R.H.Coase）的交易成本理论，市场和企业都是执行协调职能，因而是可以相互替代的两种机制，无论是运用