五险 一金 详解.doc

刚毕业时收入较低，又没有积蓄，很多人把钱的多少当作挑选工作的最重要因素，这也无可厚非。但这几年接触新毕业的同学，发现很多人根本没搞清楚钱的多少，一拿到工资就突然惊讶的发现怎么这么少？一、先说每月的工资，守法的公司 每月实得工资=每月应发工资-社保个人部分-个人所得税1. 每月应发工资，外企或私企通常只有一个数字，就是招聘时说的数字。国企通常会非常很多明细，有基本工资、岗位工资、绩效工资、工龄工资等等，还可能有洗理费、取暖费、书报费等等，有些国企工资单上会有几十项。当然项多未必钱就多，很多项目只有个几块几十块，加起来也没有多少钱。不管是哪种方式，所有该发的钱总合就是应发工资。这就是我们在招聘时通常说的月薪，本文中我们以硕士毕业典型的工资7000为例。2. 社会保险，包括五险一金，即养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险、住房公积金。分为个人缴纳部分和单位缴纳部分。个人缴纳部分按一定的比例从应发工资中扣除，单位缴纳部分是应发工资以外单位还有额外支付的部分。具体的缴纳比例各省都不一样，有些省市的规定部分保险不是强制缴纳的（不是强制缴纳很多单位就不交，这样公司额外付出的钱就少了）。下面以上海的规定为例，上海规定五险一金都是强制缴纳的。 单位缴纳比例 个人缴纳比例养老保险 22% 8%医疗保险 12% 2%生育保险 0.5% 0%失业保险 2% 1%工伤保险 0.5% 0%住房公积金 7% 7%合计 44% 18%这样7000元的工资，在工资内个人要缴社保1260元，7000以外公司还要缴纳3080元。其中住房公积金全部的14%都是在个人账户上，可以算还是自己的钱；医疗保险个人缴纳的2%在个人账户上，以后可以在看病买药时使用；养老保险个人缴纳的8%在与本人以后能拿到的退休金多少相关。社保中其他缴纳的都与自己无关，其实就是在帮政府填平窟窿。3. 个人所得税是按应纳税额累进计算的，应纳税额 = 应发工资 - 社保个人部分 - 20007000元的工资，应纳税额是3740元，计算所得税为436元4. 税后实得工资 = 7000 - 1260 - 436 = 5304元. 说是7000的工资，拿到手的只有5000多一点。已经知道这个结果的同学值得表扬。对这个结果表示惊讶的同学后面会发现这个社会上阴暗的事情还多着呢。这样同样是税前7000的工资，有些同学比较低调，别人问的时候会按税后回答“只有5000多一点”。有的单位则试图让工资显得很高，把公司缴纳的社保也包含在内，宣称有1万多(7000+3080=10080, 去年通信业某个世界500强的公司就这么干了)。 两者差别超过一倍了。在网上可以查到一些宣称很全的各公司待遇，里面的数字就比较乱，由于收集的渠道不一样，有的公司是税前，有的公司是税后，还有的把一些福利都折算进去了。因此只能参考一下，不能都信以为真。二、关于年收入年收入 = 月工资*12 + 奖金 + 福利 + 补助 + 期权收益1. 奖金：外企和私企通常一年只有一个年终奖，奖金的数额差异很大。有些公司只有年底双薪，也就是说年终奖等于一个月工资，有的多一些，比如IBM等于3.5个月工资。 也有的公司不是与工资挂钩，另外按绩效评定。数额可能从几千到几十万不等。国企则可能有季度奖和月度奖。一些效益好的国企奖金可能会远超工资。我认识某个在大医院工作的护士mm，每个月工资只有1000多，但奖金有3000多。因此除了工资高低外，奖金多少也是很重要的。值得一提的是，实行奖金与工资不挂钩的公司，大部分都要求干满一整年后才有年终奖，也就是通常第二年才有奖金。这样频繁跳槽的话，即使工资确实提高了，在奖金上也会有很大的损失。2. 福利：这里说的福利不包括培训什么的，只是指到手的现金或实物。通常只有国企或公务员才有这种收入，比如每个节日会发过节费什么的。3. 补助：经常在外面出差或者常驻在一些艰苦地区工作(西藏、非洲、伊拉克)的情况下往往有较多补助。通常到处跑的技术支持或者销售人员可能会把出差补助作为主要的收入之一。4. 期权或内部股。可以分成3种情况，一种是已经上市公司的期权，主要发给管理层或者骨干，只有以后股票价格上涨才有意义，否则就是废纸。第二种是未上市公司的期权，主要是指望以后可以上市发一笔横财，这个收入最高，但风险也最大，真正能上市的公司不过十之一二。第三种也是未上市的，但目标不是上市，而是可以参与分红，这个类型主要就是指华为，多年来内部股分红的收益平均大约在百分之20多，比一般的投资回报高出许多，是投资和奖金激励的一种混合体，不能完全看成是收入。不管属于那种情况，想在这方面取得收益，在一家公司至少要待3年以上，通常要5年以上。不同单位的收入结构差异很大，有的工资占比在90%以上，有的工资只占70%，有的工资在50%以下。刚毕业的同学很多都只看中工资，对其他收入了解很少。我个人认为主要原因还是太