日常账务处理.doc

4.3 总账管理系统日常业务处理在总账管理系统中，初始化工作完成后，就可以进行日常业务处理了。总账管理系统日常业务处理主要包括凭证管理、账簿管理、出纳管理。4.3.1 凭证管理凭证管理主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询凭证等日常账务处理内容。如果在总账系统参数设置有“出纳凭证必须经由出纳签字”，则凭证处理流程为填制凭证出纳签字审核凭证记账。实训任务：任务1 填制凭证、修改凭证和删除凭证任务2 出纳签字任务3 审核凭证任务4 记账任务5 反记账，作废、删除凭证任务6 查询凭证任务1 填制凭证、修改凭证。案例本企业2010年1月业务1）5日，销售部王先进报销业务招待费2 500元，以现金支付（附单据一张）。借：销售费用招待费(660105) 2 500贷：库存现金（1001） 2 500 2）5日，财务部孙小云从中行币户提取现金10 000 元，作为备用金（现金支票号XJ0101）。借：库存现金（1001） 10 000贷：银行存款中行存款人民币户（10020101） 10 0003）5日，收到立丰达集团投资资金20 000美元，汇率1：（转账支票号ZZ0101）。借：银行存款中行存款美元户（10020102）136 000 贷：实收资本（4001）136 000）19日，生产部领用光盘500张，单价1.8元，用于生产“会计电算化实验教程”。借：生产成本直接材料（500101）900贷：原材料光盘（140301）900）日，销售部王先进收到北京顺达集团转账支票一张，金额23200元，用以偿还前欠贷款（转账支票号ZZ0102）。借：银行存款中行存款人民币户（10020101）23200贷：应收账款（1122）23200）日，业务员王玉林收到利兴公司“ERP经典案例”500套，以及一张专用发票（适用税率17%，发票号为FP0103），货品直接入库，货款未付。借：库存商品（1405）11000应交税费应交增值税进项税额（22210101）1870贷：应付账款（2202）12870）日，企管部购办公用品1050元，付现金。借：管理费用办公费（660203）1050贷：库存现金（1001）1050）19日，企管部孙云出差归来，报销差旅费3800元，教会先进1000元。借：管理费用差旅费（660204）3800库存现金（1001）1000贷：其他应收账款应收个人款（122102）4800）日，销售部销售给广州浩达200套“会计电算化实验教程”，售价为58元套，开具增值税发票，票号为10012701。借：应收账款（1122）13572贷：主营业务收入（6001）11600应交税费应交增值税销项税额（22210105）1972实训1 无辅助核算的一般业务（业务1）实训指导）以“201李华”的身份登录用友3，以业务日期进入用友3主窗口，选择“总账”“凭证”“填制凭证”命令，打开“填制凭证”窗口。单击“增加”按钮，系统自动增加一张空白收款凭证。）在凭证左上角单击“参照”按钮，选择凭证类型为“付付款凭证”，如图4.所示。）输入制单日期，输入附单据数输入摘要“报销业务招待费”，选择科目名称为，输入借方金额为，按回车键。摘要自动带到下一行，输入贷方科目为，输入贷方金额为，如图所示。）单击“保存”按钮，系统弹出提示“凭证已成功保存！”对话框，然后单击“确定”按钮。知识点1. 如果选择“系统编号”方式，凭证按凭证类别按月自动顺序编号。如果选择“手工编号”方式，需要手工输入凭证号，但应注意凭证号的连续性、唯一性。2. 填制凭证时，凭证日期一般自动取登陆系统时的业务日期。选择“制单序时控制”的情况下，凭证日期应大于等于该类凭证最后一张凭证日期，但不能超过计算机的系统日期。3. 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。4. 科目编码必须是末级的科目编码。可以在凭证中输入科目编码、科目名称、科目助记码或选择输入。5. 金额不能为；红字以号表示。6. 可按“”键取当前凭证借贷金额的差额到当前光标位置。实训2辅助核算银行科目。（业务2）实训指导）单击“增加”按钮，确认为付款凭证，输入附单据数，输入摘要时，单击“参照”按钮，选择预先设置的常用摘要“从中行提现金”，如图4.14所示。）继续按资料输入信息，输完银行科目，按回车键后系统打开“辅助项”对话框。）输入结算方式为，票号为，确认发生日期为，如图所示。单击“确认”按钮，继续输入金额。）凭证保存时，若此张支票未登记，则系统弹出提示“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。单击“是”按钮，打开“票号登记”对话框。5）输入领用日期为20100105，领用部门为“财务部”，姓名为“孙小云”，限额为20000，用途为“备用金”，如图4.16所示。6）单击“确定”按钮，系统弹出提示“凭证已成功保存！”对话框，然后单击“确定”按钮。实训3 辅助核算外币科目。（业务3）实训指导1）单击“增加”按钮，选择“收 收款凭证”，输入附单据数1，输入摘要信息“收投资款”，外币科目为10020102，输入支票信息，系统自动显示外币汇率6.80，输入外币金额20000，系统自动算出并显示本币金额136000，如图4.17所示。2）全部输完后，单击“保存”按钮，保存凭证。知识点汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如果使用浮动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。实训4 辅助核算项目以及数量科目。（业务4）实训指导1）以业务日期进入系统中，选择“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择“转 转账凭证”，输入附单据数1，输入摘要“生产领用光盘”，输入会计科目500101，按回车键后系统打开“辅助项”对话框。2）选择项目名称为“会计电算化实验教程”，如图4.18所示。然后单击“确认”按钮。输入金额900，按回车键至下一行。3）输入会计科目140301，按回车键后系统打开“辅助项”对话框。输入数量为500，单价为1.8，如图4.19所示。然后单击“确认”按钮。4）按空格键调整金额方向。完成信息输入后，保存凭证。知识点系统根据数量乘以单价自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。实训5 辅助核算客户往来。（业务5）实训指导1）单击“增加”按钮，选择“收 收款凭证”，输入附单据数1.在填制凭证过程中，输入客户往来科目1122，按回车键后打开“辅助项”对话框。2）选择客户“北京顺达”，确认业务员为“王先进”。确认发生日期为2010.01.19，如图4.20所示。然后单击“确认”按钮。3）完成信息输入后，保存凭证。实训6 辅助核算供应商往来。（业务6）1）在填制凭证过程中，输完供应商往来科目2202，按回车键后打开“辅助项”对话框。2）输入供应商“利兴”、票号FP0103，确认发生日期为2010.10.19，如图14.21所示。然后单击“确认”按钮。3）完成信息输入后，保存凭证。实训7 辅助核算部门核算。（业务7）实训指导1）在填制凭证过程中，输入部门核算科目660203，按回车键后打开“辅助项“对话框。2）输入部门“企管部“，如图4.22所示。然后单击“确认”按钮。3）完成信息输入后，保存凭证。实训8 辅助核算科目个人往来。（业务8）实训指导1）在填制凭证过程中，输完个人往来科目122102，按回车键后弹出“辅助项”对话框。2）选择部门“企管部”、个人“孙云”、发生日期2010.01.19，如图4.23所示。然后单击“确认”按钮。3）完成信息输入后，保存凭证。实训9 完成27日的凭证输入。（业务9）实训10 修改凭证案例业务2 中提取的现金应为20000元，对所填的凭证进行修改。实训指导1）单击翻页按钮，找到要修改的凭证。2）修改相关信息后，单击“保存”按钮，保存相关信息。 知识点凭证一旦保存，期凭证类别、凭证