资产负债表和利润表的计算公式(更新版).xls

第 1 页 共 34 页 资资产产负负债债表表各各项项目目的的填填列列方方法法 序序号号报报表表项项目目 资资 产产 1货币资金 2交易性金融资产 3应收票据 4应收账款 5预付账款 6应收利息 7应收股利 8其他应收款 9存货 10一年内到期的非流动资产 11长期股权投资 12持有至到期投资 13长期应收款 14固定资产 15在建工程 16工程物资 17固定资产清理 18无形资产 19开发支出 20长期待摊费用 第 2 页 共 34 页 21其他非流动资产 负负 债债 22短期借款 23交易性金融负债 24应付票据 25应付账款 26预收账款 27应付职工薪酬 28应交税费 29应付利息 30应付股利 31其他应付款 32一年内到期的非流动负债 33长期借款 34应付债券 35长期应付款 36其他非流动负债 所所 有有 者者 权权 益益 37实收资本 或股本 38资本公积 39盈余公积 40未分配利润 资资 产产 第 3 页 共 34 页 总总账账科科目目及及明明细细账账科科目目期期末末余余额额 银行存款总账期末余额 库存现金总账期末余额 其他货币资金总账期末余额 交易性金融资产总账期末余额 应收票据总账期末余额 对应坏账准备总账期末余额 应收账款明细账借方余额 预收账款明细账借方余额 对应坏账准备总账期末余额 预付账款明细账借方余额 应付账款明细账借方余额 应收利息总账期末余额 对应坏账准备总账期末余额 应收股息总账期末余额 对应坏账准备总账期末余额 其他应收款总账期末余额 对应坏账准备总账期末余额 材料采购 在途物资 原材料 低值易耗品 包装物 库存商品 周转材料 委托加工物资 委托代销产品 生产成 本 存货跌价准备 材料成本差异的借方 材料成本差异贷方 自该资产负债表表首所列日期算起 一年内到期 含一年 非流流动资产 持有至到期投资 长期应收款 长期待摊费用 长期股权投资总账期末余额 长期股权投资减值准备总账期末余额 持有至到期投资 总账余额 一年内到期的持有至到期投资金额 持有至到期投资减值准备 金额 长期应收款 总账余额 一年内到期的长期应收款 固定资产总账期末余额 累计折旧 总账期末余额 固定资产减值准备 总账期末余额 在建工程 在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理借方余额 如是贷方余额以 号填列 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 研发支出科目中所属的资本化支出 长期待摊费用总账余额 将于一年内 含一年 摊销的数额 资资产产负负债债表表各各项项目目的的填填列列方方法法 第 4 页 共 34 页 有关科目的期末余额 短期借款总账期末余额 交易性金融负债总账期末余额 应付票据总账期末余额 应付账款明细账贷方余额 预付账款明细账贷方余额 预收账款明细账贷方余额 应收账款明细账贷方余额 应付职工薪酬 如是借方余额以 号填列 应交税费账期末余额 如是借方余额以 号填列 应付利息账期末余额 应付股利账期末余额 其他应付款账期末余额 自该资产负债表表首所列日期算起 一年内到期 含一年 非流流动负债 长期借款 应付债券 长期应付 款 长期借款 一年内到期的长期借款 应付债券 一年内到期的应付债券 长期应付款总账余额 一年内到期的长期应付款 有关科目的期末余额 实收资本 或股本 账期末余额 资本公积账期末余额 盈余公积账期末余额 本年利润账期末贷方余额 利润分配账期末贷方余额 借方表示亏损以 号填列 利利润润表表本本年年金金额额各各项项目目的的填填列列方方法法 序序号号报报表表项项目目 1营业收入 2营业成本 3营业税金及附加 4销售费用 5管理费用 6财务费用 7资产减值损失 8公充价值变动收益 9投资收益 10营营业业利利润润 11营业外收入 12营业外支出 13利利润润总总额额 14所得税费用 15净净利利润润 会会计计科科目目发发生生额额 主营业务收入本期发生额 其他业务收入本期发生额 主营业务成本本期发生额 其他业务成本本期发生额 营业税金及附加本期发生额 销售费用本期发生额 管理费用本期发生额 财务费用本期发生额 资产减值损失本期发生额 公充价值变动收益本期发生额 如为净损失以 号填列 投资收益本期发生额 如为投资损失以 号填列 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公充价值变动收益 投资收益 如亏损以 号填列 营业外收入本期发生额 营业外