关于采购入库单暂估处理问题说明.doc

关于采购入库单暂估处理问题说明所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。暂估结算处理：系统提供月初回冲月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。单到回冲单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。单到补差单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。来处理暂估业务。依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。【操作步骤】1. 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算成本处理】进入此功能。2. 输入暂估处理查询条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击确认按钮，进入暂估结算表。3. 选择需进行暂估入库成本处理的记录，可按全选按钮，选择完毕按暂估按钮进行成本处理。4. 系统自动按用户在系统选项中的暂估方式-月初回冲方式、单到回冲方式、单到补差方式进行处理。对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到补差方式时处理方法如下：业务类型业务描述系统模块处理暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款下月第一种情况采购业务先到货，发票未到存货系统不需处理下月第二种情况发票到，与采购入库单完全结算存货系统进行暂估处理，生成调整单减少 借：存货 红字贷：应付账款 红字增加 借：存货贷：应付账款 查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。暂估业务_先货后票_单到补差对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择单到回冲方式时。处理方法如下： 查找明细账中对应的单据记录，依据其生成红字回冲单、蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。 自动生成的红字回冲单和蓝字报销单，系统直接记入明细账，用户不能修改。 红字回冲单的金额为原入库单据的暂估金额，方向与原暂估金额相反。 蓝字报销单的金额为原入库单据的报销金额。暂估业务_先货后票_单到回冲业务类型业务描述系统模块处理暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款-暂估应付款下月第一种情况采购业务先到货，发票未到存货系统不需处理下月第二种情况发票到，与采购入库单完全结算存货系统进行暂估处理，生成红字回冲单制单借：存货 红字贷：应付账款-暂估应付款 红字生成蓝字回冲（报销）单制单借：存货贷：应付账款下月第三种情况发票到，与采购入库单部分结算存货系统暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。 对于以前月份暂估，本月报销的非受托代销采购业务，当选择月初回冲方式时。处理方法如下： 月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。 月末时，对本月未报销的红字入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂估单，暂估单的金额与原金额相同，用户不能修改。 自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。暂估业务_先货后票_月初回冲业务类型业务描述系统模块处理暂估业务采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统暂估入库单记账，生成凭证借：存货贷：应付账款-暂估应付款采购业务先到货，发票未到，下月处理存货系统下月月初生成红字回冲单，生成凭证借：存货 （红字）贷：应付账款-暂估应付款 （红字）下月第一种情况发票到，与采购入库单完全结算存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单借：存货贷：应付账款下月第二种情况发票到，与采购入库单部分结算存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。制单同前。下月第三种情况发票未到存货系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。借：存货贷：应付账款-暂估应付款在暂估结算表界面，用户可以将采购运费分摊给先进先出、后进先出计价法下的入库单，选择运费分摊时可选择是按数量分摊还是按金额分摊。【业务规则】 一次可处理一条记录，也可处理多条记录。 如果存货系统回冲方式采用月初回冲或单到回冲方式，无论是否全部结算完毕都应将已结算未进行暂估处理的单据显示在暂估处理界面上，即本系统支持部分结算情况。 如果用户在选项中选择红蓝回冲单不参与成本计算，则暂估处理生成红蓝回冲单时，都不将红蓝回冲记入先进先出或后进先出的计价辅助数据库中，也不参与成本计算，即红蓝回冲单不会对结存成本及以后的出库成本造成影响。此方法只针对先进先出、后进先出两种计价方式。红蓝回冲单可查询。 若在系统选项中