会计科目表.xls

会计科目表 序号编号会计科目科目级别序号编号会计科目科目级别 一 资产类二 负债类 11001现金442101短期借款 21002银行存款452111应付票据 31009其他货币资金462121应付账款 41101短期投资472131预收账款 51102短期投资跌价准备482141代销商品款 61111应收票据492151应付工资 71121应收股利502153应付福利费 81122应收利息512161应付股利 91131应收账款522171应交税金 101133其他应收款532176其他应交款 111141坏账准备542181其他应付款 121151预付账款552191预提费用 131161应收补贴款562201待转资产价值外商投资企业 141201物资采购572211预计负债 151211原材料582301长期借款 161221包装物592311应付债券 171231低值易耗品602321长期应付款 181232材料成本差异612331专项应付款接受国家专项拨款 191241自制半成品622341递延税款 201243库存商品三 所有者权益类 211244商品进销差价633101实收资本或股本 221251委托加工物资643111资本公积 231261委托代销商品653121盈余公积 241271受托代销商品663131本年利润 251281存货跌价准备673141利润分配 261291分期收款发出商品四 成本费用类 271301待摊费用684101生产成本 281401长期股权投资694105制造费用 291402长期债权投资704107劳务成本 301421长期投资减值准备五 损益类 311431委托贷款715101主营业务收入 321501固定资产725102其他业务收入 331502累计折旧735201投资收益 341505固定资产减值准备745203补贴收入 351601工程物资755301营业外收入 361603在建工程765401主营业务成本 371605在建工程减值准备775402主营业务税金及附加 381701固定资产清理785405其他业务支出 391801无形资产795501营业费用 401805无形资产减值准备805502管理费用 411815未确认融资费用815503财务费用 421901长期待摊费用825601营业外支出 431911待处理财产损溢835701所得税 845801以前年度损益调整 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第2页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 一 资产类 111001现 金 2100101人民币 2100102美元 211002银行存款 2100201人民币存款 310020101开户银行名称 2100202美元存款 310020201开户银行名称 311009其他货币资金 2100901外埠存款 2100902银行本票 2100903信用卡 310090301信用卡卡号 2100904信用证保证金 411101短期投资 2110101股票投资 311010101股票名称 2110102债券投资 311010201债券名称 2110103基金投资 311010301基金名称 2110104其他投资 511102短期投资跌价准备 2110201股票投资减值准备 311020101股票名称 2110202债券投资减值准备 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第3页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 311020201债券名称 2110203基金减值跌价准备 311020301基金名称 2110204其他投资减值准备 611111应收票据 2111101应收银行承兑汇票 311110101单位名称 2111102应收商业承兑汇票 311010201单位名称 711121应收股利 2112101被投资单位名称 811122应收利息 2112201债券名称 911131应收账款 2113101对方单位名称 1011133其他应收款 2113301单位往来 311330101单位名称 2113302个人往来 311330201个人名称 2113303其他往来 1111141坏账准备 1211151预付账款 2115101对方单位名称 1311161应收补贴款 1411171备用金 2117101部门名称 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第4页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 311710101员工名称 1511201物资采购 2120101对方单位名称 312010101物资类别 1611211原材料 2121101材料类别 312110101 1711221包装物 2122101包装物类别 312210101 1811231低值易耗品 2123101低值易耗品名称 1911232材料成本差异 2123201 2011241自制半成品 2124101自制半成品名称 2111243库存商品 2124301库存商品名称 2211244商品进销差价 2124401商品大类 2311251委托加工物资 2125101被委托单位名称 312510101委托加工物资类别 2411261委托代销商品 2126101代销单位名称 312610101代销产品名称或楼号 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第5页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 2111271受托代销商品 2127101委托单位名称 312710101代销商品名称 2211281存货跌价准备 2128101存货类别 2311291分期收款法出商品 2129101购货方单位名称 312910101产品名称 2611301待摊费用 2130101房屋租金 2130102固定资产修理费 2130103低值易耗品摊销费用 2130104财产保险费 2711401长期股权投资 2140101股票投资 314010101被投资单位名称 41401010101投资成本 41401010102损益调整 41401010103股权投资准备 41401010104股权投资差额 2140102其他股权投资 314010201被投资单位名称 41401020101投资成本 41401020102损益调整 41401020103股权投资准备 41401020104股权投资差额 2811402长期债权投资 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第6页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 2140201债券投资 314020101被投资单位名称 41402010101债券面值 41402010102债券溢折价 41402010103应计利息 2140202其他债权投资 314020201被投资单位名称 41402020101本金 41402020102应计利息 2911421长期投资减值准备 2142101长期股权投资减值准备 314210101被投资单位名称 2142102长期债权投资减值准备 314210201被投资单位名称 3011501固定资产 2150101固定资产类别 3111502累计折旧 2150201固定资产类别 3211505固定资产减值准备 2150501固定资产类别 3311601工程物资 2160101专用材料 2160102专用设备 2160103预付大型设备款 2160104生产用工具及器具 3411603在建工程 2160301工程项目名称 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第7页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 316030101建筑工程 316030102安装工程 316030103在安装设备 316030104技术改造工程 316030105大修理工程 316030106其他支出 3511605在建工程减值准备 3611701固定资产清理 3711801无形资产 2180101无形资产名称 3811805无形资产减值准备 2180501无形资产名称 3911815未确认融资费用 4011901长期待摊费用 2190101大修理支出 2190102租入固定资产改良支出 2190103其他 4111911待处理财产损溢 2191101待处理流动资产损溢 2191102待处理固定资产损溢 二 负债类 4212101短期借款 2210101债权人名称 321010101借款种类 4312111应付票据 2211101应付银行承兑汇票 321110101对方单位名称 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第8页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 2211102应付商业承兑汇票 321110201对方单位名称 4412121应付账款 2212101应付购货款 321210101项目名称 42121010101供应商名称 2212102应付工程款 321210201项目名称 42121020101施工单位名称 2212103暂估应付账款 321210301项目名称 42121030101供应商 施工单位 4512131预收账款 2213101开发项目名称 321310101产品名称 42131010101预收购房款 5213101010101买主名称 42131010102预收代建工程款 5213101010201委托单位名称 4612141代销商品款 2214101委托单位 4712151应付工资 2215101基本工资 2215102奖金 2215103工资储备金 4812153应付福利费 2215301医药费 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第9页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 2215302其他福利费 4912161应付股利 2216101股东名称 5012171应交税金 2217101应交增值税 2217102应交营业税 2217103应交城市维护建设税 2217104应交房产税 2217105应交车船使用税 2217106应交土地使用税 2217107应交所得税 2217108应交个人所得税 5112176其他应交款 2217601教育费附加 5212181其他应付款 2218101应付经营租入固定资产租金 321810101单位名称 2218102应付包装物租金 321810201单位名称 2218103存入保证金 321810301单位名称 2218104工会经费 2218105职工教育经费 2218106职工购房基金 2218107住房公积金 2218108应发奖金 2218109应付统筹退休金 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第10页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 2218110单位往来 321811001单位名称 2218111个人往来 321811101个人名称 2218112其他应付暂收款项 321811201单位或个人名称 5312191预提费用 2219101预提固定资产修理费 2219102预提租金 2219103预提保险费 2219104预提借款利息 2219105 5412211预计负债 2221101对外提供担保 2221102商业承兑汇票贴现 2221103未决诉讼 2221104产品质量保证 5512301长期借款 2230101贷款单位 323010101借款种类 5612311应付债券 2231101债券面值 2231102债券溢价 2231103债券折价 2231104应计利息 5712321长期应付款 2232101引进国外设备款 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第11页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 2232102融资租入固定资产的租赁费 5812341递延税款 三 所有者权益类 5913101实收资本 2310101股东名称 2310102 6013111资本公积 2311101股本溢价 2311102接受捐赠非现金资产准备 2311103接受现金捐赠 2311104股权投资准备 2311105拨款转入 2311106外币资本折算差额 2311107资产评估增值 2311108其他资本公积 6113121盈余公积 2312101法定盈余公积金 2312102任意盈余公积金 2312103公益金 6213131本年利润 6313141利润分配 2314101本年利润 2314102提取法定盈余公积金 2314103提取法定公益金 2314104应付优先股股利 2314105提取任意盈余公积金 2314106应付普通股股利 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第12页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 2314107转作股本的普通股股利 2314108未分配利润 四 成本费用类 6414101基本生产成本 2410101产品品种 341010101直接材料费 341010102直接人工费 341010103制造费 341010104废品损失 341010105停工损失 14102辅助生产成本 6514105制造费用 2410501工资 2410502福利费 2410503折旧费 2410504修理费 2410505办公费 2410506水电费 2410507劳动保护费 14107劳务成本 五 损益类 6615101主营业务收入适用公司类型 2510101商品销售收入 351010101产品名称 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第13页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 2510102劳务收入 351010201劳务类别 2510103使用费收入 6715102其他业务收入适用公司类型 2510201固定资产出租收入 2510202废品回收收入 2510203材料销售收入 2510204无形资产转让收入 6815201投资收益 2520101投资收益种类 6915203补贴收入 2520301补贴收入项目 7015301营业外收入 2530101固定资产盘盈 2530102处理固定资产净收益 2530103教育费附加返还款 2530104无法支付的应付款项 2530105非货币性交易收益 2530106罚款净收益 7115401主营业务成本 2540101商品销售成本 354010101产品名称适用公司类型 2540102劳务成本 7215402主营业务税金及附加 2540201 354020101产品名称 附件 会计科目明细表 初稿仅供内部讨论第14页 共15页2002 中华财务 版权所有 会会计计科科目目明明细细表表 序号 科目级次科目编码一级会计科目二级会计科目三级会计科目四级会计科目五级会计科目六级会计科目 45402010101营业税 45402010102城市维护建设税 45402010103教育费附加