出国(境)考察培训费用管理办法.doc

出国（境）考察培训费用管理办法第一条 为了加强和规范出国（境）考察、培训费用管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，根据国家有关出国（境）考察、培训费用管理相关规定，结合公司实际，特制定本办法。第二条 本办法适用于集团公司及所属企业单位因公派出的出国（境）考察、培训人员。其他因公临时出国（境）人员参考出国（境）考察人员管理。第三条 员工在出国（境）前，需按有关规定填制出国（境）审核登记表，经集团公司涉外、财务部门审批后，再由集团公司财务部门根据审定计划预付经费。第四条出国（境）人员的国际旅费（指出境口岸至入境口岸旅费）（一）出国（境）人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。（二）集团公司副总经理及其以上级别人员，下属企业单位负责人，可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。（三）出国（境）人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。第五条 出国（境）人员在国外城市间交通费出国（境）考察人员根据出访任务需要在一个国家（地区）城市间旅行，应事先在出访计划中列明，并报集团公司涉外、财务部门批准。出国（境）考察人员在批准的计划内旅行，其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。短期出国（境）培训人员原则上不予补助国（境）外城市间航空交通费，如确实需要，应按程序单独报集团公司涉外、财务部门批准。第六条 出国（境）人员住宿费出国（境）人员在国外的住宿费在附件一规定的住宿费标准之内予以报销。参加大型国际会议或活动的出国（境）人员，原则上应按住宿费预算标准执行，如对方组织单位要求统一安排，亦应严格把关，通过询价方式从紧安排，超出预算标准的，经集团公司涉外、财务部门审核后可据实报销。第七条 出国（境）人员伙食费和公杂费（指用于市内交通、邮电、办公用品、必要小费和旅行支票、汇票兑换手续费等）（一）除特殊情况外，出国（境）人员在国（境）外的伙食费按附件一规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。在国（境）外培训60天（不含60天）以上的短期（指90天以内，下同）出国（境）培训人员伙食费开支标准，自第61天起，按附件一标准的80%执行。（二）除特殊情况外，出国（境）考察人员的公杂费按附件一规定的标准发给个人包干使用；短期出国（境）培训人员的公杂费不分国家和地区按每人每天10美元包干发给个人，公杂费包干使用后，不再报销个人学习工具、资料、交际等费用。（三）根据工作需要和特点，不宜个人包干的出国考察、短期培训人员，其伙食费和公杂费由代表团组统一掌握，包干使用。（四）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待了出国人员的，不再领取伙食费和公杂费。第八条 出国（境）人员国外零用费按离、抵我国国境之日计算，出国（境）考察人员每人每次出国（境）在10天以内的，发给50美元；超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。短期出国（境）培训人员一律不发放国外零用费。第八条短期出国（境）团组集体开支的培训费（一）短期出国（境）培训团组集体开支的培训费（简称培训费，下同），是指出国（境）培训团组在国（境）外集体开支的授课、场租、医疗保险、交通、邮电等直接为国外培训所必要的费用。（二）在未获得国（境）外资助培训费情况下，根据国（境）外培训天数和人数的不同，执行附件二所列的培训费上限标准，因特殊情况需要增加培训费的，须报省集团公司外事及财务部门审批，未经批准，不得擅自提高其标准。（三）派遣和承办培训团组的机构双方必须在合同（或协议）中写明培训费应包括的内容：如授课、场租、教材、医疗保险、交通、邮电（限定数额）等项目和金额。出国（境）培训团组回国后，在报帐时，要同时向省集团公司外事、财务部门交一份经费使用情况报告，其中培训费要列出明细，经批准后，在集团公司财务部门据实报销。（四）培训费必须由培训团组统一掌握使用，禁止私分或变相私分培训费。如由违反，按违反财经纪律追究承办单位和团组负责人的责任。第九条长期（指90天及以上，下同）出国（境）培训人员境外费用：主要包括伙食费、住宿费、交通费、通讯费、书籍资料费、医疗保险费和零用费等。其开支标准和管理办法按照国家外国专家局、财政部关于调整中长期出国（境）培训人员费用开支标准的通知（外专发2006172号）执行。第十条出国（境）人员在国（境）外期间获得有关方面赠发的零用费、生活补助费，机票和住宿费回扣以及公款利息等应全部上交，不得挪用或私分。有关方面付给个人的劳务性收入，可由派遣单位和个人进行四六分成。第十一条享受对方资助的出国（境）培训人员，凡对方提供资助费、津贴费或生活费者，提供的费用原则上留给个人用于在国外的开支，同时，单位不再负担个人伙食、公杂、住宿、城市间交通和医疗等费用；对方负担国际机票者，单位也不再负担。个人在出国前已领上述费用的应及时退回。凡对方提供费用不足弥补上述开支的，其不足部分由单位按规定补足。第十二条 出国（境）人员回国报销费用时，必须凭有效票据填报有集团公司涉外部门审核签章的国（境）外费用报销单。各种报销凭证用中文列明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。公司财务部门根据集团公司批准的费用预算审核报销，超出预算的需向集团公司备案说明。第十三条 出国（境）人员赴欧元区国家，其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。第十四条 公司员工因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均执行本办法。第十五条 集团公司对出国（境）人员违反规定的开支一律不予报销，弄虚作假的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照国家有关违反财政法规的规定给予行政处罚和罚款。第十六条本办法自_年_月_日起执行。第十七条本办法由集团公司涉外部、财务部负责解释。附件1 各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表序号国家和地区币别每人每天住宿费标准每人每天伙食费标准每人每天公杂费标准一亚洲01朝鲜美元70301502韩国美元90401503日本日元90006000250004泰国美元55221305新加坡美元70251306香港、澳门港元60020010007台湾美元90401808澳大利亚美元60251309新西兰美元603013三欧洲10德国欧元105352011荷兰欧元80352012意大利欧元85401513希腊欧元70351514法国欧元85352015西班牙欧元70351516英国英镑702512四美洲17美国美元80301518加拿大美元502815附件2 短期出国（境）培训费上限标准国别(地区)币种60天以内20人以下60天以内20人以上6190天每人每天标准每人每天标准每人每天标准亚洲韩国美元464136日本日元600053004700印度美元252220以色列美元363228马来西亚美元272421菲律宾美元272421泰国美元252219新加坡美元333027香港港币200180160澳门港币200180160欧洲德国欧元413631英国英镑262320荷兰欧元322825瑞典瑞郎340300260丹麦丹麦克郎280240200挪威挪威克郎300270240意大利欧元262321比利时欧元423732奥地利欧元282522希腊欧元3329