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文档简介

采购流程管理规定一.目的：(一)以适当之价格于指定之时间和地点获得质量与数量合乎要求之货品。(二)统筹办理，以利资金调配、运用。(三)防止不法及弊端。(四)建立内部作业控制，增加作业效率。二.运用范围： 运营所需要之请购分为：(一)国内采购(二)国外采购三.采购作业流程：(一)国内采购： 1.由请购单位填制请购单一式二联,经权责主管核准后第一联送至采购单位,第二联自存。 2.采购单位接获请购单后：经由询价、议价、比价决定洽购之供货商。由负责采购人员填具订购单一式三联,订购单第一联送仓储单位做为验收之用,第二联送会计部(并传真至供货商),第三联自存。 3. 仓储单位于货品入司时会同相关人员验改。 (1)合格：由仓储单位填具验收单一式三联,第一联送采购 单位与订购单位核谁后结案,第二联送会计部,第三联自存,并记入库存日报表及库存状况表。库存日报表一式二联，第一联自存，第二联送会计部。 (2)不合格： (A)入账前验收发现，要求供货商运回更换，并重开发票。(B)已入账时，则由仓库填具退货单一式四联,第一联送至 采购单位跟催,第二联连同货物送供货商,第三联送会计部,第四联自存。 4.会计部门核对订购单、验收单及客户之统一发票,编制转账传票后,过入原物料进货簿及应付账款明细账,且将送来之库存日报表复核并存盘。 5.会计部门收到客户寄存之请款明细单并经请款流程后，编制传票，并过入应收账款票据明细账，银行存款明细款。(二)国外采购： 1.订购单位于接获国外供货商之报价单时,将已填具之订购单送至出纳并开立请款单,且经由权责主管核准开立支票后,至银行开立信用状。 2.会计部门于接获有关单据凭单后，编制传票，分别过入明细账。 3.出纳于接获船务公司货已运抵之消息，填具请款单经权责主管核准开立支票或借据后至银行办理赎单，第一联送会计部，第二联自存。 4.会计部接获请款单及有关单据经核准后,编制传票,并分别过入明细账。 5.货品入司后，由仓库人员会同验收填具验收单一式三联,第一联送采购单位,第二联送会计编制传票,第三联自存,并记入库存日报表及库存状况表。(三)内部控制说明： 1.请购数量应确实复核，存量应做适当控制。 2.紧急采购需查明原因，并作适当处理。 3.采购人员应先行询价、比价、议价程序，以决定采购对象并经主管核准后，方可采购。 4.请购单、订购单、验收单、退货单应预编序号，并按序归档。 5.验收时，数量与质量、价格上之差异，应即通知
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