差旅费报销制度.doc

差旅费及其他费用报销制度为了规范公司差旅费报销的管理，控制费用支出，提高资金使用效率，结合公司实际，制定本规定。一、差旅费范围。差旅费：指因员工异地发生的员工个人的食、住、行等相关费用。二、差旅费相关规定。员工出差要先填写“出差申请”，如参加会议，需要提供会议通知并做出会议预算，经领导批准后才能出差，出差完毕后认真、及时填写出差总结，否则出差费用一律不给报销。（出差申请应在出差前在财务部备案，以便差旅费审核之用。）1使用标准。按业务地区划分为五档，一档指北京、上海、深圳、厦门、汕头、海南、珠海（目前中国5大经济特区） ；二档指除一类地区以外的其他省会城市；三档指一般地级城市；四档指县级城市及以下地区；五档指国外。具体见下表： 职务费用标准类别飞机轮船火车住宿标准出差补贴总经理一档经济舱经济舱软卧据实报销二档经济舱经济舱软卧三档经济舱经济舱软卧四档经济舱经济舱软卧五档经济舱经济舱软卧副总经理一档经济舱经济舱软卧26030二档经济舱经济舱软卧22030三档经济舱经济舱软卧18030四档经济舱经济舱软卧14030五档经济舱经济舱软卧实报实销部门经理一档经批准可乘经济舱硬卧22030二档经批准可乘经济舱硬卧18030部门经理三档经批准可乘经济舱硬卧14030四档经批准可乘经济舱硬卧10030五档经批准可乘经济舱硬卧实报实销员工一档经批准可乘经济舱硬卧20030二档经批准可乘经济舱硬卧16030三档经批准可乘经济舱硬卧12030四档经批准可乘经济舱硬卧8030五档2.公司董事长、总经理出差费用可据实报销，其他人员一律按本规定执行。3.出差人员的出差补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。出差时间在8小时以上以一天计算；8小时至4小时以半天计算；4小时以下不算补贴。4.公司员工随同上一级以上人员一同出差，其出差费用标准可按上一级人员相应标准执行，或者实报实销。5.一趟出差报销一次，在出差事由栏写明出差原由。所贴票据应全部为该次出差费用，所有票据日期均应属该次出差时段内（出差时段以往返车票为准，如无往返车票本人应在封面上注明往返日期），否则不予报销。票据贴好后，本人应按“差旅费报销单”中内容所示按所贴票据金额分门别类核算并填写整齐。特别是往返各地的时间和地点必须清晰填写，如中途去其它地方，各地点及日期应能够衔接。6.关于交通工具 （1）出差人员超标准乘坐交通工具须事先请示，经董事长或总经理同意方可乘坐，签字报销。（2）公司员工出差乘坐火车，从晚八时至次日凌晨八点之间在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购买硬卧车票。出差人员乘飞机要从严控制，公司副总经理出差可以乘飞机，部门经理及其他员工出差时，如遇特殊情况经董事长或总经理批准可乘坐飞机。（3）具备购买硬卧车票条件，但由于种种原因没有购买的，公司按硬卧车票的60%补助给员工，但必须提供相应的票据。（4）公司员工出差需乘坐飞机的，机票由公司统一订票。员工费用不合格的由员工自己结账，与其他差旅费统一粘贴。7、关于出差住宿费（1）住宿费在规定标准内报销，超出部分不予报销，不足部分不给予差额补助。特殊情况应预先向部门领导请示并说明原因，返回后经上级主管部门签字确认后，报总经理、董事长批准后方可报销。（2）公司员工参加会议及培训的差旅费，原则上按照标准内报销，如遇特殊情况，必须经总经理批准后方可报销。（3）住宿费标准可以按照一次出差总天数计算。8、关于出差补助 （1）差旅费报销单注明出差起止时间以便财务人员方便核算补助。如果本人未注明，所付车票有不清楚的情况下，财务人员有权不给予补助。（2）公司员工凡参加培训及会议出差的，原则上不给于补助。特殊情况需写明原因，经上级主管签字确认后，报总经理批准后方可报销。（3）出差人员当天有业务招待的不给予餐费补助。（4）当地交通费必须填写交通费明细表，并说明事由，当日车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，不予报销。9 司机带车出差且当天不能返回的，只报销住宿费和补贴，其他标准按其他员工标准执行。10. 公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车费扣除双程车费（从公司到达出差地点的往返车票）后全部自己承担，在家期间不享受出差补贴、不报销交通费及住宿费。员工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿报销，伙食补贴、交通费补贴按规定发放。11、出差人员无特殊原因，返回一周内必须办理报销手续不得拖欠、占用公款，前账未清，不予再借。除本条规定的原因以外，没有冲销借款，财务有权从其工资中扣款，不需报请批准。三、 差旅费借款、报销流图借款流程图请款人填制好出差报告和借款申请单并签字董事长或总经理签字并确认财务部负责人签字交会计审核制单录入电脑凭证后出纳付款部门经理签字确认差旅费报销流程图部门经理审查并签字会计按公司管理制度审核费用并复查费用董事长或总经理审查并签字交会计审核制单录入电脑凭证，然后报销填好差旅费报销单，并正确计算好费用财务负责人审查并签字不符合上述要求的报销单据，财务部有权退回并要求报销人重新整理。4、 业务费用相关规定：业务招待应提前报总经理或董事长批准，业务招待用餐要本着从俭、从简的原则，反对铺张浪费，陪同人员以少数为宜；公司原则上不安排客户住宿，确需安排的需经总经理或董事长批准后方可。（业务费报销流程图如同差旅费报销流程图）5、 费用开支标准及权限：1、生产经营性开支金额20000元内由总经理审批，金额20000元以上总经理签批后由董事长审批。2、非生产经营性开支（含外单位及个人因私借款）金额3000元以内由总经理审批，金额3000元以上总经理签批后由董事长审批。3、总经理报销单据由董事长审查并签字；董事长报销单据由总经理审查并签字。六、电话费实行定额管理，超支自负，节约归公，原则上不允许任何人因私事用办公固定电话，电话费报销标准： 1、董事长、总经理、副总经理实报实销； 2、车间主任、仓库管理、设计人员、财务人员、办公室后勤人员每人每月报销100元。 3、发货、采购人员每人每月报销200元。 4、销售人员每人每月要求：王龙300元/月，胡传林200元/月。 5、负责压铸、注塑、装配的各个组长每人每月50元标准。七、单据报销要求： 1、填写项目齐全、内容真实、自己清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务章或者发票专用章。 2、所有发票必须真实如发现虚假发票，报销人负全责。七、本规定由财务部负责解释。八、本规定从颁布之日起实施。 出差申请单申请日期：出差人职务代理人职务职务代理人签字姓名姓名出差时间自 年 月 日起至 年 月 日至 共 天交通工具安排