5-第七、八、九章中间业务、理财业务、业务创新与发展

第七、八、九章中间业务、理财业务、业务创新与发展第七章 中间业务1、中间业务的概念中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。2、中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点：（1）不运用或不直接运用银行的自有资金。（2）不承担或不直接承担市场风险。（3）以接受客户委托为前提，为客户办理业务。（4）以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益。（5）种类多、范围广，产生的收入在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。3、支付结算业务概念支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证及托收。4、支付结算工具（1）汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票又分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）两种。（2）本票银行本票是银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。实践中，没有银行支票账户的客户一般采用银行本票。（3）支票支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。支票可分为现金支票、转账支票、普通支票等。普通支票可以支取现金，也可以转账。在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票。划线支票只能转账，不能取现。（4）汇款汇款业务是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式，主要有电汇（多用于急需用款和大额汇款）、票汇、信汇（基本不再使用）三种方式。（5）信用证信用证主要特点：信用证是一项独立于贸易合同之外的契约。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。银行在信用证业务中能够提供的服务包括：在出口商按照信用证条款的要求提交合格的单证后，开证行承担首要付款责任；为出口商提供打包融资服务；对出口商可凭已装船单据办理押汇融资服务；可以为信用证使用各方提供相关咨询、业务。（6）托收托收是指委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。根据所附单据的不同，托收分为光票托收和跟单托收，光票托收仅附金融单据，不附带发票、运输单据等，故称“光票”；跟单托收则附有金融单据和发票等商业单据。托收根据收款单据、交单方式、服务客户类型等的不同，可以分为许多种类：5、票据和结算凭证填写的规定（1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。（壹、贰或貳、叁、肆、伍、陆或陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万或萬、亿或億、元或圆或圓、角、分、零、整或正）。（2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白，大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。（4）票据的出票日期必须使用中文大写。月为壹、贰和壹拾的及日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。 如l月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。6、清算业务银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。按地域划分，清算业务可分为国内联行清算和国际清算。常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。同一家银行的总行、分行、支行间彼此互称为联行。当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。7、代理业务（1）代收代付业务代收代付业务是商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜的业务。（2）代理银行业务代理政策性银行业务；代理中央银行业务；代理商业银行业务。（3）代理证券业务代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。一级清算业务，即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。二级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。（4）代理保险业务代理保险业务是指代理机构接受保险公司的委托，代其办理保险业务的经营活动。（5）其他代理业务委托贷款业务；代销开放式基金；代理国债买卖。8、托管业务（1）资产托管业务资产托管业务是指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务。通常来讲，托管人的职责主要包括针对投资资产的安全保管、资金清算、会计核算、资产估值、投资监督及信息披露等，从国际趋势来看，托管人的职责和服务内容正在经历一个逐步拓宽的过程。我国于1997年在封闭式证券投资基金的制度设计中引入托管制度，中国工商银行获得中国人民银行和中国证监会的联合批复，首家开办托管业务。（2）代保管业务代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。近年来，出租保管箱业务发展迅速，成为代保管业务的主要产品。代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务。两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。9、咨询顾问业务（1）咨询服务1）信息咨询根据客户需要，提供包括行业市场信息、金融财经信息、投融资政策与法规信息、银行业务信息等各类信息咨询服务。信息咨询业务主要方式为定期或不定期提供信息咨询报告、会谈咨询、电话咨询等。2）资信证明根据客户需要，提供各类验资证明、询证函、招投标资信证明和存款证明等服务。3）资信调查银行独立或联合其他中介机构为委托人出具资信调查报告，调查并客观反映委托人所要求的被调查人、被调查资产、被调查市场的资信状况，包括单位调查、资产调查和市场调查等。（2）财务顾问服务1）财务融资顾问商业银行在对客户融资结构和融资成本进行科学分析比较基础上，运用多种形式的融资工具，为客户设计新的结构性融资方案，协助客户合理调整融资结构，降低融资成本。2）财务制度顾问商业银行对客户现行财务制度进行重新设计，提出有关建议方案，帮助客户降低财务成本，优化财务结构，提高财务管理效率和质量。3）财务重组顾问商业银行为因经营管理不善或受外部不利因素影响导致盈利下降、经营亏损、资金短缺、偿债困难等情况的客户提供服务，协助客户与债权人达成和解，争取减少债务本金、利息或修改其他债务条件以解决财务危机，尽早恢复客户正常经营管理。4）投资理财顾问商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。5）收购兼并顾问商业银行为客户收购、出售、分立、合并和资产置换等提供建议方案，并参与整个过程的策划和操作，以协助客户实现经营策略的调整。10、银行卡业务（1）银行卡分类银行卡分类【注】银行卡业务小知识ATM：自动柜员机，持卡人自助操作办理取款、转账、账户余额查询等业务。CDM：自动存取款机，持卡人自助操作办理存款、取款、转账、账户余额查询等业务。POS：银行与签约商户合作，使消费者能在安装有POS机的商家直接刷卡消费，而无须去银行取款后再携带现金去商家消费。（2）信用卡信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具（在我国目前尚不允许非银行发卡机构发行信用卡）。持卡人可依据发卡机构给予的消费信贷额度，凭卡在特约商户直接消费或在其指定的机构、地点存取款及转账，在规定的时间内向发卡机构偿还消费贷款本息。信用卡的功能包括购物消费功能、转账结算功能、储蓄功能、小额信贷功能、信用卡取现功能、汇兑结算功能和分期付款功能。（3）信用卡和借记卡的主要区别一般情况下，按照是否向发卡银行交存备用金，信用卡可分为准贷记卡和贷记卡两类，借记卡、信用卡（准贷记卡和贷记卡）之间的区别。信用卡和借记卡的主要区别第八章 理财业务【本章教材结构】本章重要考点：1、理财业务定义商业银行理财业务是指商业银行通过分析客户自身财务状况、了解和发掘客户需求，为客户制定财务管理目标和计划，并帮助选择金融产品以实现客户理财目标的一系列服务。商业银行理财业务本质上是受投资人委托而开展的直接融资业务，它既不是传统的资产负债业务，也不是传统意义上的中间业务。2、理财业务特点（1）商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户。（2）客户是理财业务风险的主要承担者。（3）银行理财业务是“轻资本”业务。（4）理财业务是一项金融知识技术密集型业务。3、理财业务与传统信贷业务的差异（1）资金来源及银行义务不同。传统信贷业务中，资金来源为银行存款，资金成本较低，商业银行不承担信息披露的义务，但需要履行“取款自由、存款有息”的义务。理财业务中，资金来源为投资者的资金，资金成本较高，商业银行需要承担信息披露的义务，充分揭示业务风险，但理论上不承担刚性兑付本息的义务。（2）交易结构不同。传统信贷业务具有定型化的特点，业务办理过程中交易结构及各交易要素均已确定，营销人员仅是与客户就利率、期限等交易要素进行磋商。理财业务具有定制化特点，业务办理过程中有独立的产品设计环节，经产品设计后的融资方案，常出现各类金融工具的嵌套对接，交易环节、层次较多。（3）风险因素不同。传统信贷业务中，商业银行主要承担信用风险，信用风险审批、贷后管理、风险计量、不良贷款处置等信贷管理机制主要都是围绕信用风险展开的。理财业务中，商业银行主要承担的是声誉风险、流动性风险和操作风险，但随着“理财有风险，投资须谨慎”到“卖者有责”的消费理念、监管理念转变，商业银行需承担的信用风险范围也呈扩大趋势，产生于传统信贷业务中的信用风险管理机制在理财业务中发挥了越来越重要的作用。4、按照管理内容不同，商业银行理财业务管理分为理财产品销售管理（资金端管理）、理财投资管理（资产端管理）。商业银行总行要对理财业务实行归口业务管理。5、商业银行开展理财业务经营活动应符合以下审慎监管要求：（1）主要监管指标符合监管要求；（2）具有良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算；（3）制定了理财业务风险监测指标和风险限额，并已建立完善单独的会计核算和条线内部控制体系；（4）有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团队。6、理财产品分类（1）按照本金与收益关系分类非保本浮动收益理财产品非保本浮动收益理财产品是最符合理财业务本质特征的一类理财产品，也是目前银行理财产品的主体。保本浮动收益理财产品保证收益理财产品保证收益理财产品是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担产品投资风险或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。保证收益理财产品包括保本固定收益产品和保证最低收益产品两类。（2）按照客户类型分类个人理财产品按照监管部门的划分，合格的个人客户包括一般个人客户、高资产净值客户和私人银行客户。其中，私人银行客户是指金融净资产达到600万元人民币及以上的银行客户。高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户：（1）单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人；（2）认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过l00万元人民币，且能提供相关证明的自然人；（3）个人收入在最近三年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入在最近三年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人。对公理财产品（3）按理财产品形态分类开放式净值型产品开放式净值型产品是指客户可以根据约定的开放日按照产品净值进行申购赎回、商业银行定期对产品净值进行核算并定期公布单位净值的产品。封闭式净值型产品封闭式净值型产品是指有固定的存续期限且在产品到期前客户不能进行申购赎回的净值型产品。商业银行也定期对该类产品净值进行核算并定期公布。开放式非净值型产品对该类产品，商业银行虽然也定期对产品净资产进行估值核算，超出产品初始本金的部分作为产品收益进行单独核算，但不公布产品净值，而是定期公布实际收益或不定期公布产品未来的预期收益。封闭式非净值型产品对该类产品，商业银行在产品存续期内不公布产品资产估值情况，而是在产品到期日对本金和收益一次性核算兑付。在产品存续期内，客户不能进行申购赎回。7、理财产品风险分级商业银行对理财产品进行风险评级的依据应当包括但不限于以下因素：（1）理财产品投资范围、投资资产和投资比例；（2）理财产品期限、成本、收益测算；（3）本行开发设计的同类理财产品过往业绩；（4）理财产品运营过程中存在的各类风险。理财产品的风险评级结果由低到高应当至少包括5个等级，即从风险一级至风险五级。8、理财产品销售管理要求商业银行理财产品销售是指商业银行将本行开发设计的理财产品向个人客户和法人客户宣传推介、销售、办理申购、赎回等行为。商业银行销售理财产品，应当遵循公平、公开、公正原则，充分揭示风险，保护客户合法权益，不得对客户进行误导销售。同时，商业银行销售理财产品还应当遵循风险匹配原则，只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品，将合适的产品销售给合适的客户，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品。商业银行应对本行的理财销售行为进行规范，必须严格落实监管要求：（1）不得提供含有刚性兑付内容的理财产品介绍，不得销售无市场分析预测、无风险管控预案、无风险评级、不能独立测算的理财产品；（2）不得销售风险收益严重不对称的含有复杂金融衍生工具的理财产品；（3）不得承诺或变相承诺除保证收益以外的任何可获得收益；（4）不得使用小概率事件夸大产品收益率或收益区间；（5）不得以不正当竞争手段推销理财产品；（6）不得代客户签署文件；（7）不得挪用客户资金；（8）不得通过销售或购买理财产品方式调节监管指标，进行监管套利；（9）不得将其他银行或金融机构开发设计的理财产品标记本行标识后作为自有理财产品销售。第九章 业务创新与发展【本章教材结构】本章重要考点：1、业务创新的基本原则银行业务创新包括三个层面的“创新”：宏观层面、中观层面和微观层面。微观层面的金融创新仅指金融工具的创新。商业银行开展金融创新，需要遵循如下一些基本原则：（1）合法合规原则；（2）公平竞争原则；（3）知识产权保护原则；（4）成本可算原则；（5）风险可控原则；（6）信息充分披露原则；（7）维护客户利益原则；（8）四个“认识”原则。四个“认识”包括“认识你的业务”（Know Your Business）、“认识你的风险”（Know Your Risk）、“认识你的客户”（Know Your Customer）、“认识你的交易对手”（Know You，Counterparty）。2、业务创新与客户利益保护在金融创新活动中，银行需要特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育等方面来保护客户的利益。3、“买者自