信用证审理流程.doc

信用证审理流程：1. 信用证的形式： 一般情况下为不可撤消的(IRREVOCABLF)信用证。2. 开证银行的资信问题：一般来说，当开证申请人为新客户时，受益人应通过本 地银行审核开证行的信用是否可靠，主要审查开证行在国际上的信誉如何，其资金流转情况如何。3. 申请人和受益人的名称及地址一定要准确，特别是受益人的名称必须正确无误。4. 注意三期即开证日期、最迟装运日、到期日是否合理。所谓的合理是开证日期与最迟装运日之间的期限足够工厂完货，到期日与最迟装运日之间的间隔为15天或21天。5. 信用证的有效地点一般为受益人所在国，若有效地点在开证申请人所在国，则要视实际情况而定，如交单时间比较富余，则不必改证，反之，则必须修改信用证。6. 信用证金额的货币单位是USD，还是EURO，或DM等，价格条款足FOB，还是CFR、CIF、CIP等，是否与形式发票一致。7. 付款方式是即期的，还是延期的，是否与形式发票一致。8. 货物描述(名称、规格、数量、包装、价格等)要_正确，与形式发桨一致。9. 启运港、目的港要明确。来证应明确规定目的港与装运港，如来证没有规定装运港，则选择离工厂较近的港口，但目的港必须明确。10. 可否中途转运、可否分批装运。如来证未明确规定是否允许分批装运、是否允许转船，则根据5 00号出版物规定，可以分批装运和转船。11. 是否指定义付行议付，是BY PAYMENT还是BY NEGOTIATION.12. 限制装运船的条款(如限制装运某国籍船只，限制装运船只不能停靠某港口 或行驶某航线等)是否可行合理。13. 单据的审核： 1）商业发票： A根据信用证确定发票的标题为：INVOICE或COMMERCIAL INVOICE B货物的详细名称、规格、数量、单价、金额与信用证严格相符且单单相符。 C发票的抬头为信用证的开证申请人。 D信用证要求发票的份数。 E信用证对发票的其他要求，如需要认证等。 F）发票的日期要早于或等于提单日期，但必须早于交单的日期。 2）箱单 A货物的详细名称、规格、数量、单价、余额与信用证严格相符且单单相符。 B箱单抬头为信用证开证申请人。 C信用证要求箱单的份数。 D信用证对箱单的其他要求，如需要详细装箱单等。 E箱单日期同发票日期。 3）提单 A提单的抬头：提单的抬头一般分为记名指示提单和不记名指示提单，但提单为不记名指示提单时，须加注受益人的背书。 B货代提单或第三方提单是否接受。 C是预付还是到付。 D信用证要求提单的份数。 E被通知人是谁。 F信用证对提单的其他要求，如需写目的港代理，承运人的名字等。 G提单的签发日期不能晚于最迟装运日，但也不能早于信用证的开证日期。 4）产地证GSP证书A确认证书由哪个机构出具。B是否需要认证。C信用征要求的份数。D)是否加打其他语句，如证明货物为中国产、出口为中国等。 E产地证GSP证书日期可迟于发票日期，但不能迟于提单日期。5）保险单 A保险单据的被保险人。 B保险单据的背书，当被保险人是受益人时，须加注受益人背书。 C保险单具的条款及险别，如信用证对此无要求，则投保中国人民保险公司的一切险，如有要求，则照信用证条款投保。 D信用证要求出具的保单的份数。 F保险单的日期要早于提单同期，但不能早于发票日期，可为提单日前一天。6）汇票 A汇票的付款人。 B汇票的受款人。 C付款期限。 D信用证要求的汇票份数。 E汇票的日期要晚于提单的日期，可以写交单的日期。7）船证 A信用证要求出具几种船证。 B信用证对船证内容的要求。 C船证日期同提单日期。8）装船通知 A信用证要求的抬头为谁，一般为保险公司或开证申请人。 B信用证要求加列的内容。 C船通知日期一般为提单日期后2日内。9）商检证书(SGS证书，IEI证书等) A商检证书的签发日期一般早于提单日期。 B信用证要求出具证书的内容及格式是什么，受益人是否能够接受。 C信用证要求出具证书的机构是哪家。10）受益人证明 A信用证要求出具此单据的时间 B信用证对其内容的要求是否能够接受。11）运费发票 A信用证对其内容及格式的要求。 B是否需要加盖CCPIT章。12）重量单 A重量单的份数。 B信用证对其内容的要求。13）邮局收据14）此次信用证同上次相比是否出现新的单据或新格式或新要求？L/C交单步骤：一、填写银行信用证交单联系单，并加盖公章。由于银行交单联系单各个银行格式不统一，具体见各个银行交单联系单范本。但是无论哪个银行的交单联系单都必须填写以下几项：公司名称，我司联系人，电话号码，发票号，核销单号码，我司帐号，提交单据的种类，发票金额。二、复印一份银行信用证交单联系单留档。三、将应提交的单据、信用证与信用证交单联系单一起通过市内快递交义付行。D/P交单须知 一、托收：所谓托收是指债权人委托当地银行转托它在债务人所在地的分行或代理行向债务人收款的方式。二、托收方式当事人及其之间的关系 1. 托收方式的当事人： 1)委托人：委托人也就是债权人，通常也称作出票人。 2)付款人：付款人也就是汇票上的债务人。 3托收银行：托收银行又称寄单行，即接受委托人委托代为收款的银行。 4代收银行：即债务人所在地银行，其接受托收银行的委托向付款人收取款项。 2. 托收方式当事人之间的关系： 1)委托人与付款人的关系 委托人与付款人的关系是以他们之间所订立的契约的债权债务关系为根据的。委 托人即为债权人，付款人即为债务人。 2）委托人与托收银行的关系 双方的关系是依据委托人给托收银行的托收申请书确定的。中请书的主要内容是托收的具体事项以及委托人和托收银行双方的责任范围。当托收银行接受申请书后，双方委托与被委托的关系就告成立，双方应根据申请书内容各自承担规定的责任和义务。 3）托收银行与代收银行的关系 双方的关系是委托代理关系。两者关系依据的是托收银行给代收银行签发的托收委托书。委托书中的委办指示应与委托人对托收行所发出的申请书指示内容一样。 4)代收银行与付款人的关系 代收银行与付款人之间的关系并不存在契约关系。付款人对于代收银行应否付款是根具付款人与委托人之间订立的契约所确定的。三、托收的种类 根据托收单据的不同，托收可以分为光票托收和跟单托收两种。 （一）光票托收：指资金单据的托收，资金单据包括汇票、本票、支票、存单及债券、存折等。1。.光票托收的付款期限：汇票和一般本票即可为即期也可为远期；支票、存单、存折都为即期；债券的支付期限视托收凭证规定而定。2. 光票的托收程序：光票托收时，只要委托人将单据交到托收行办理委托收款手续、然后出托收行转托代收行向票据上的付款人收款，当托收行接到代收行行的收妥通知后，便可通知委托人来银行取款或贷记委托人账户。（二）跟单托收：根据交付货运单据的条件不同可以分为付款交单和承兑交交单两种。 1. 付款交单：付款交单是指出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人在委托银行向付款人收款时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能向进口人就交出货运单据。 付款交单又可分为：即期付款交单和远期付款交单。 第一种：即期付款交单 其交单付款程序如下图：（a）合同规定采用即期付款交单方式：(b)出口人按合同规定发货后，填写托收委托书，随同单据交给托收行（c）托收行将单据交给进口人当地代收银行代为收款；（d)代收银行收到单据后，即向进口人作出付款提示：(e)进口人付清货款，拿到全部单据：（f）代收银行通知托收银行，告之货款己收妥：（g）托收银行将货款交给出口人。第二种：远期付款交单其交单付款程序如下图：（a）合同规定采用远期付款交单方式：（b）出口人按合同规定发货后，填写托收委托书，随同单据交给托收行；(c)托收行将单据交给进口人当地代收银行代为收款：（d）代收银行收到单据后，即向进口人作出承兑提示：（e）进口人承兑后，到期付清货款，拿到全部单据：（f）代收银行通知托收银行，告之货款已收妥：（g）托收银行将货款交给出口人。2承兑交单：承兑交单指的是交单以进口人在远期汇票上承兑为条件。其交单付款程序如下图： （a）合同规定采用承兑交单方式； （b）出口人按合同规定发货后，填写托收委托书，随同单据交给托收玎： （c）托收行将单据交给进口人当地代收银行代为收款： （d）代收银行收到单据后，即向进口人作出承兑提示； （e）进口人承兑后，拿到全部单据，代收行保留经过承兑的汇票： （f）到期同进口人付清货款，取回汇票： （g）代收银行通知托收银行，告之货款已收妥： （h）托收银行将货款交给出口人。四、托收风险的防范 （A）出示“资格审查证明书” 对进口商的资信及商业品德予以审查，进口商须出示证明书。除对进口商的信誉审查外，还要对其资会实力进行审查。 B)投保“卖方利益险” 当被保险的货物发生保险单列明的保险责任范围内的损失，买方不予支付货款 时，保险公司负责对受损货物赔偿。此时卖方将风险转移给保险公司，但转嫁风险的前提是在卖方未做货物转让的情况下。 C)托收保付 即出口商请求保付商办理保付业务，要求调查进口商的信誉、资命、对其信用 额度进行评估，若保付商同意承办，则进口商的商业信用风险由保付商承担，有关支付给保付商的费用由出口商承担。使用托收保付主要是为了避免收汇风险。 险。五、交单时所需的单据： 1托收委托书一份，其中委托书中包括以下内容： 1)托收银行名称。 2)写上“兹附下列单据敬请贵行验收并按下列项目办理托收”。 3）托收金额。 4)进口方名称、地址、联系电话及开户行。 5)随附单据。 6)托收方式。 7）明确如被拒付时代收行应以何种方式通知即“若遇拒付，应电告委托人，无须做拒绝证书”。 8)明确托收费用由谁负担(一般出口方承担)。 9)委托人XXXXX 10) 委托日期X年X月X日。 11) 最后加盖公章。 2将所须单据如发票、箱单等单据准备好。 3）单据齐全后随托收委托书一起交托收行。预备合同执行 预备合同执行指的是从业务员手中接过他们转交过来的档案到正式租船订舱之前的这一过程。1、业务员将合同经客户签字回传后做成一分交接文件，交接文件包括：1）工作交接单，其内容包括：a、 客户名称;b、合同号;c、 对单据种类的要求;d、对商业发票（commercial Invoice）、装相单（Packing List）、产地证（Certificate of Origin）、提单（B/L）的要求;e、 详细客户信息（包括交单地址，银行帐号、银行地址等）；2）国内购销合同一份，包装要求一份；3）风险分析（包括换汇成本分析）一份4）形式发票（Proformal Invoice）一份；5）Sales Confirmation or Contract（原件及 回传件各一份）准备的五份文件交给合同执行部经理，合同执行部经理在审核交过来的文件正确无误后，交给相应的合同执行人员。插一句，在合同执行之前请准备两组专门用来放合同文件的档案文件盒，一为预备执行合同档案盒，二为正式执行合同档案盒。合同执行完毕，把有关该笔业务的相关文件存档备查。2、相应的合同执行人员在接到合同执行部经理转交的文件后，处理情况如下： 1)D/P及后TT情况下：只要客户已经回传销售确认书，并且成本核算及风险分析单上已有合同执行部门经理的意见后，就可以给工厂传合同，且给工厂传的文件中，要有“关于开列增值税票的要求及 “关于填写毛、净重、件数及体积要求”两份文件。在没有收到工厂回传的毛净重等及没有租船订舱之前，将合同档案放到预备合同执行档案盒。注意：合同背面必须有相应业务部经理的对此合同的执行意见，正面要有部门总经理对此合同的签字。 2)LC情况下： 在没有收到客户的信用证之前，将合同档案放入预备合同执行档案盒。 2在收到客户的信用证后，首先审核信用证条款，看有没有我们无法做到的条款。如 果信用证上的条款，我们都能够做到，则让合同执行部经理在成本成本核算及风险分析单上签字，业务部经理在合同背面签字，部门总经理在合同正面签字后，连同关于开列增值税票的要求”及“关于填写毛、净重、件数及体积要求”两份文件一起传其给工厂。在没有收到工厂回传的毛净重等及没有租船订舱之前，将合同档安放到预备合同执行档案盒。 如果信用征上有我们无法做到的条款，则通知相应的业务员，让客户修改信用证，在客户修改信用证的同时，争取业务部经理的意见，如果业务部门经理同意先传购买合同，则让合同执行部经理在成本核算及风险分析单上签字，业务部经理在合同背面签字，部门总经理在合同正面签字后，连同“关于开列增值税票的要求”及“关于填写毛、净重、件数及体积要求”两份文件一起传真给工厂。存没有收到工厂回传的毛净重等及没有租船订舱之前，将合同档案放到预备合同执行档案盒。 如果业务部经理不同意先传合同，则等客户修改信用证到了之后，让合同执行部经理在成本核算及风险分析单上签字，业务部经理在合同背面签字，部门总经在合同正面签字后，连同“关于开列增值税票的要求”及“关于填写毛、净重、件数要求”两份文件一起传真给工厂。在没有收到工回传“毛净重及租船定仓之前，将合同档案放到预备合同执行档案盒。3）前TT情况下：在没有收到客户的款之前，将合同档案放入预备合同执行档安盒。待收客户的款及销售确认书的回传，则让合同执行部经理在成本核算及风险分析单上签字，业务部门经理在合同背面签字，部门总经理在合同正面签字后，连同“关于开列增值税票要求及“关于填写毛、净重、件数及体积要求”两份文件一起传真给工厂。在没有收到工厂回传的毛净重等及没有租船订舱之前，将合同档案放到预备合同执行档案盒。预备合同执行是合同执行过程中的关键一环，在预备合同执行过程中，一定要严格控制合同的风险。正式合同执行 1.正式合同执行指的是从正式的租船到从船公司拿到提单的一系列工作。2.正式合同执行的工作内容及说明： 1)按照信用证或客户要求准备报关的单据 2)向工厂索取毛净重体积件数等 3)领取核销单通知单 4)准备使馆认证文件 认证文件是重要的交单文件，由于其费用高昂且认证时间漫长，因此要在正式定仓之前准备好认证的单据，并且尽力保证单据不能出现丝毫错误，否则，会造成不符点交单。 详见认证要点。 5)准备检验如果信用证要求检验，则我们要保证检验单据同信用证的一致，且能及时取得检验单据。6）正式租船定仓第一：给货代传真定舱委托，定好舱位。 第二：给货代提供报关单据，报关单据包括：发票一式三份，箱单一式三份，销售合同 复印件一份(深圳口岸要正本)，填好的报关单复印件一份，出口报关委托书一套，报关单三联（一白，一蓝，一绿），核销单一张。 7)填写出口商品通知单 8)让业务员给客户发送ETD 9)审核提单预审件，按照客户要求或信用证要求，仔细审核提单的预审件” l0)拿到正本提单后，再审核一次，检查有没有遗漏或错误的地方。 l l）j做ETA，让业务员发给客户 12）投保：需要投保的合同，将投保申请传真给保险公司。投保申请的具体格式见附件”。制单、审单及交单 一旦从船公司取得提单即意味着进入制单、审单及交单的阶段。制单、审单及交单的主要工作内容及说明：1)在L/C情况下，审证、审单是合同执行的关键，它关系到我们能否安全的结汇，所以我们要遵循四一致的原则：信用证与SC一致，单单一致，单证一致，单货一致。在T/T及DP情况下，注意所有的单据内容要正确，且单单一致。2)催收使馆认证单据3崔收保险单，及审核保险单4）催收及审核检验证书。5)审核商业发票，箱单等单据6)银行交单或寄单给客户寄单须知1、此处的“单”指的是包括提单在内的“SHIPPING DOCUMENTS和其他客户要求的单据。此处的寄单指的是在TT付款方式下的寄单。2、TT(款到发单)的情况下，合同执行环节将待寄单据放入TT待寄(电放)单据档案袋，相关业务员负责向国外催款。当国外回款以后，部门财务应立刻通知合同执行人员。合同执行人员应立刻安排寄单。并填写寄提单确认函，由合同执行部经理签字。如果款没有到就给客户寄单据，则需部门总经理在寄提单确认函上签字。3、TT（货到收款）的情况下，合同执行环节在取得提单后，应立刻寄单。并填写寄提单确认函，由合同执行部经理签字。4、TT（货到收款）的情况下，在同时执行2批以上定单时必须等到第一批货款收到时，才寄送第二批的单据。特殊情况须得到部门总经理批准。5、寄单方式：一般采用TNT、 DHL等方式邮寄无论以何种方式办理，一定要留下底单，以供查询。6、所有的电放提单必须经过业务部经理及合同执行部经历的签字同意后方可指示船公司电放提单。合同执行部经理职责1、审查业务员交过来的文件是否合格2、审查合同的风险及成本3、控制合同的风险及成本4、三位合同执行人员的培圳5、监督其他三位合同执行人员的合同执行情况，包括他们的租船订舱，报关单据的审