2019年学校审计报告优秀范文

20192019年学校审计报告优秀范文年学校审计报告优秀范文 92019年学校审计报告优秀范文20XX学校审计报告优秀范文一 教 审 20XX 19号 学校根据 中华人民共和国审计法 教育 系统内部审计工作规定 和相关法律法规 我们于20XX年10月17日 至10月25日对你校原任校长 同志20XX年9月至20XX年8月履行校 长经济责任的情况以就地和送达两种相结合的方式进行了审计 现 出具如下审计报告 一 基本情况 同志于 年 月至 年 月任 学校 校长 负责学校全面工作 受托履行财务 会计 经营 管理 社 会 财经等经济责任 任期末 学校共有班级数 个 在籍学生 人 其中住宿生 人 教职工 人 离退休人员 人 二 审计情况 一 资产负债情况 20XX 08 31 1 资产现金10000 00元 银行存款1 61653 43元 应收及暂付款603134 44元 固定资产8859465 45元 合计9634253 32元 2 负债应付及暂存款157837 11元 合计157837 11元 3 净资产资产减去负债 净资产为9476416 21元 二 财务收支情况 20XX 09 20XX 08 1 收入37559216 782 支出36960277 333 结余收入减去支 出 5年间学校收支结余总额为598939 45元 其中20XX年9 12月结余528431 03元 20XX年结余1164807 72元 20XX年结余 160176 71元 20XX年结余61642 75元 20XX年结余 235701 84 20XX年1 8月结余 760063 50元 三 商品和服务支出分析 20XX 09 20XX 08 在日常公用经费支出中 其他费用 办公费用 维修费用 所占比例较大 教师培训费所占比例为3 88 不足5 偏低 详细 分析情况见下表 四 账外欠款情况213748 741 理化生仪器等34943 00元 2 电脑配 件等1980 00元 3 牌匾15201 00元 4 多媒体设备50000 00元 5 招 待费6477 00元 6 LED显示屏53511 84元 7 塑胶跑道37635 90元 8 监理费14000 00元 五 伙食收支余情况 学校伙食收支统计表 六 结算情况截止20XX年8月31日 学校结余421857 29元 三 审计评价审计认为 学校提供的20XX年9月 20XX年8月间的会计凭证 账簿 报表等资料基本真实地反映了学校 的财务收支情况 财务收支基本符合财经法规的规定 四 存在问题1 大额支出化整为零 逃避监管 如账外欠款中 制作牌匾费用共计15201 00元 分成4次开票列支 2 大额支出无局领导审批 如20XX年8月17 凭证 订购 初中生世界 支出6480 00元 20XX年 12月购理化生仪器支出34943 00元均未经局领导审批 3 发票报销手续不齐全 该校一些较大数额的支出发票均无经手人 仅有几个副校长在大额 支出审批表上签字 且很大一部分支出发票未注明事由 4 部分合同条款没有得到履行 主要表现在 20XX年4月21日所订立 的塑胶跑道工程建设合同约定工程竣工验收合格后付至合同价的70 余款在工程验收合格经审计部门审计结束后付至总价的90 余款作 质量保证金 待保修期满无质量问题一次性付清 质保两年 而实际情况是该工程未经审计部门审计 保修期未届满保证金未扣 除就在20XX年7月一次性提前结清余款158351 90元 同时至审计时 止会计中心也未就该项支出相应增加固定资产 D级危房拆迁工程 合同约定签订拆迁合同时付清拆迁款 该合同是20XX年8月25日签订的 理应于当日缴清拆迁款 而实际情 况是至20XX年12月13日才由陆伟业上缴该款项至国库 20XX年2月 和20XX年6月应交的商店承包费均为68750 00元 20XX年3月的商店 承包费35600 00元三笔合计173100 00元直至20XX年8月才上交 5 会计核算不准确 如20XX年有拨入专款40000 00元 却无专款支出 6 学校伙食方面存在的问题主要是挤占学生伙食费 主要表现为 2 0XX年2月支付蒸笼 绞肉机5900 00元 碗 盆等8735 00元 20XX 年5月支付班级活动费7740 00元 20XX年9月支付8人固定式餐桌30 张 每张350 00元 合计10500 00元 20XX年1月支付 购菜补 助 每人400 00元 合计2000 00元 支付餐棚 餐厅漏雨维修费500 0 00元 20XX年3月支付食堂改水及材料用4205 00元 餐厅玻璃门2 100 00元 20XX年4月支付软皮帘3181 00元 涂墙费800 00元 敌 敌畏2250 00元 涂料1420 00元 五 意见及建议1 严格执行大额支出审批制度 5000 00元上的大额支出要报经局领导审批 未经审批不得支出 2 严格发票管理制度 完善发票报销手续 每张发票都要有经办 审批等相关人员签字并且要写清事由等事项 3 严格按照合同规定的各项条款履行合同 及时 完整地收缴承包 金等 保证学校的合法利益 4 进一步加强会计核算 提高核算质量 5 针对学校伙食账方面存在的问题 要严格执行江苏省教育厅 省财政厅 关于加强中小学食堂财务管理的意见 和有关文件规定 不克扣学生伙食费 确保伙食质量 审计组长 签名 20XX学校审计报告优秀范文二自20 年1月新聘期以 来 审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心 支 持下 在各职能部门老师和同事们的帮助下 一如既往地贯彻和落 实 审计法 审计署关于内部审计工作的规定 和国家相关法 律法规 以科学发展观为指导 紧紧围绕学校中心工作 结合内部 审计工作实际 服务大局 坚持做到为防范学校经济风险服务 为 提高资金使用效益服务 积极开展各项审计工作 较好的完成了工 作计划 充分发挥了监督和服务职能 起到了经济卫士和参谋助手 的作用 一 积极主动 扎实有效地开展部门工作 1 在政治思想上 始终以马列主义 毛泽东思想 邓小平理论和 三个代表 重要思想为指导 认真践行科学发展观 政治上与党中 央保持高度一致 贯彻落实好学校党委和校区 学院 党委的决议决 定 令行禁止 加强组织纪律性 积极参加学校和校区 学院 组织 开展的各项学习和教育活动 进一步提高思想政治觉悟 从部门负责人到普通党员干部 要求始终保持强烈的事业心和责任 感 讲党性 顾大局 坚持原则 清正廉洁 公道正派 严以律己 以身作则 不计较个人得失 敢于担当责任 积极做好与其他职 能部门的工作协调与沟通 2 坚持雷厉风行的工作作风 内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重 寓监督 于服务之中 必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务 在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据 实际工作中一直注重审计工作关系的建设 严格落实 首问负责制 待人热情周到 耐心细致 不推诿 不懈怠 力求工作的高质 量和高效率 进一步优化了审计工作环境 赢得了对审计工作的广 泛支持 3 在具体工作中 紧紧围绕校区 学院 党政工作中心和 一二三 的工作思路 按照国家审计署提出的积极稳妥 量力而行 提高质 量 防范风险的内部审计原则 牢牢树立服务意识 坚持以审计工 作制度建设和维护为基点 加强组织协调 严格贯彻学校和校区的 各项审计规章制度 稳步推进审计工作的深入开展 以监督形式促 进完善内部管理 促进照章办事 提高资金的使用效益 促进和谐 发展和廉政建设 实际工作中对基建维修工程 物资设备采购和招投标等活动的审计 监督 尽力做到事前 事中和事后的全过程参与 为学校争取最大 的经济和管理效益 所做的具体工作 1 参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩 刘卫国 门德良等 3名同志进行了干部离任经济责任审计 为不影响正常的财务工作 集中有限的时间组织和完善相关的审计 资料 查阅十多年来的财务账目 抱着对被审计单位和被审计人高 度负责的态度 认真细致地斟酌字句 提出合理化建议 提交详实 的审计报告供学校决策 2 参与了校区 学院 和继续教育学院15项大型基建修缮 校园绿化 等工程项目 从论证 立项 招投标到施工管理全过程进行审计监 督 从技术上 程序上等各个方面及时提出合理化建议 避免出现 重复作业 加项 漏项 隐瞒工程量等不合理因素 一定程度上规 避了部分风险 3 参与了校区 学院 继续教育学院5项大宗设备采购的招投标 7 项小型物资设备采购的询价及所有现场验收 审计结算工作 力求 做到事必躬亲 掌握全局 4 对所有固定资产的入账 处置等进行了审计鉴证 认真审查单据的完整性 真实性和合理性 对出现的问题及时提出 修改意见 会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进 行严格核实 一律通过比价方式选择收购厂家 保证资产最优残值 足额缴纳财务 5 对验收合格的所有工程项目组织了结算审计 全年共审结62项 总金额达720万元 通过严格细致的现场审核 对工程量逐一审验 对已签证的隐蔽工 程做二次复核 对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研 和多次询价 做到合理合规 全年共审减工程造价62万元 为学校 节约了有限的资金 取得了良好的经济效益 6 及时做好各类审计档案的归档管理工作 对外送审的工程 审计报告及时留存 内审项目原件入财务档案 部门留存复印件并装订成册 做到随用随查 保证信息的完整性和 保密性 7 针对部门审计工作实际情况 坚持内部审计与社会审计相结合的 原则 适当引入社会资源参与 将运动场改造等7项大型工程委托具 有甲级资质的会计师事务所进行审计 有力保证了审计工作的质量 和效率 成效显著 同时 社会审计力量的参与 可以相互学习 促进和推动了校区 学 院 审计队伍建设和审计工作的深入开展 8 继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作 按照校区领导的安排 自20XX年至今一直负责除现场施工以外的相 关工作 包括相关文件的制作 报送 管理 设计方案的论证 报 送等 二十多项建设手续的报送审批 工程质量验收等全过程 本年度主要工作是向规划局 住建委和质检站报送材料 进行规划 验收 节能检测验收并初步完成 还参与了工程最终结算 尾款支 付等相关工作 9 受学校和校区指派 完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单 位的土地确界工作 认真细致地核实相关文件 多次到现场踏勘和丈量 与相邻单位数 次沟通 全面 及时地向主管和分管领导汇报 征求每一位相关见 证人的意见 做到准确无误 丝毫不让学校利益受损失 二 按照要求认真开展自查自评在认真听取了校区 关于进一步加 强机关作风建设的实施意见 以后 按照本部门的工作职责 仔细 对照有关要求 从政治思想 部门工作 勤政廉洁 文明办公等几 个方面进行了自查和自评 本部门整体政治思想素质较高 严格遵守劳动纪律 工作认真负责 工作效率高 无推诿现象 严格执行上级关于勤政廉洁的各项规 定 倡导节约 无铺张浪费现象 没有涉及安全稳定的事项发生 三 工作中存在的问题及改进措施 1 到集中结算时 部门审计力量稍显不足 平时对现场的跟踪审计 有不到位的地方 工作中力求从时间上加以保证 加班加点 提高效率 不影响各相 关使用部门的工作和学校的财务结算 2 促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方 工作中注意加强与职能部门的及时沟通 把审核关口前移 让相关 的程序保持顺畅与协调 3 审计队伍的业务素质和能力还不