县2006年财政预算执行情况及2007年财政预算草案的报.doc

关于缙云县2006年财政预算执行情况及2007年财政预算草案的报告(2007年3月20日在缙云县第十五届人民代表大会第一次会议上)缙云县财政局 各位代表：受县人民政府的委托，现将2006年全县财政预算执行情况及2007年财政预算草案以书面形式提请大会审议，并请政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。一、2006年财政预算执行情况2006年，在县委的领导和县人大及其常委会的监督支持下，我们坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，深入实施“三大战略”，着力构建“四型缙云”，认真贯彻“三个三”工作措施，狠抓增收节支，优化收支结构，深化财政管理改革，促进了全县经济和社会事业的持续较快发展。在此基础上，2006年全县财政预算执行情况良好,较好地完成了年初确立的目标任务。2006年，全县地方财政收入2.85亿元，完成年度预算的108.7%，比上年增长21.8%。主要收入项目完成情况如下：1.增值税收入(25%部分) 6980万元，完成预算的126.0%，比上年增长46.6%；2.营业税收入7208万元，完成预算的123.2%，比上年增长32.1%；3.企业所得税收入(40%部分)3054万元，完成预算的115.4%，比上年增长35.1%；4.个人所得税收入(40%部分)1894万元，完成预算的105.2%，比上年增长21.0%；5.契税和耕地占用税收入2046万元，完成预算的56.6%，比上年增长38.6%；6.专项收入1195万元，完成预算的112.2%，比上年增长28.4%；7、城市维护建设税收入1737万元，完成预算的115.0%，比上年增长32.9%。经县十四届人大五次会议审议通过的2006年县级财政支出预算4.28亿元，2006年全县实际财政总支出5.66亿元，比上年增长8.5%。其中：县本级支出4.40亿元，完成年度预算的102.7%，比上年增长5.2%。主要支出项目的完成情况是：1.科技支出1686万元，完成预算的121.6%，比上年增长26.7%；2.支农支出6239万元，完成预算的188.1%，比上年增长26.5%；3.工交流通等部门事业费支出1255万元，完成预算的107.3%，同比增长4.7%；4.文教卫事业费支出22543万元，完成预算的120.4%，比上年增长14.8%；其中：教育事业费支出16719万元，完成预算的111.1%，比上年增长9.9%；5.其他部门事业费支出2692万元，完成预算的161.6%，同比增长3.4%；6.抚恤和社救支出2199万元，完成预算的157.4%，同比增长4.0%；7.行政管理费支出7661万元，完成预算的119.8%，同比增长2.0%；8.公检法司支出4902万元，完成预算的119.8%，比上年增长3.6%；9.城市维护费支出790万元，完成预算的101.6%，同比增长14.1%；10.教育费附加支出1020万元，完成预算的112.7%，比上年增长29.6%。按照现行分税制财政体制和“两保两挂”财政政策测算，县本级地方财政收支平衡。2006年，我们按照县十四届人大五次会议关于财政预算的决议精神,围绕建设“四型缙云”、实施“三大战略”、开展“两年”活动等各项决策部署，依法理财，规范管理，深化改革，开拓创新，较好地完成了各项预算收支任务。(一)充分发挥财税职能作用，支持经济平稳快速发展加大“三农”投入。安排6000多万元资金，支持土地整理、建设用地复垦以及农林水利等项目建设。通过加大项目投入，在改善农业生产条件、获取建设用地指标的同时，又增加了政府可用财力。稳定和完善粮食扶持政策，安排资金支持政府储备粮收购，认真做好种粮大户补贴、良种补贴、农机具购置补贴等粮食生产扶持资金的兑现拨付工作。全县2003-2005年度农业综合开发项目顺利通过了省农综办组织的省级验收。做好政策性农业保险和农村住房保险试点工作。认真贯彻工业强县战略。兑现2005年度工业企业奖励、技术改造项目贴息、工业发展基金2145万元；安排园区基础设施项目建设和招商引资专项工作经费，落实税收优惠政策，优化工业布局和招商引资环境。切实帮助企业破解融资难题，安排100万元资金建立中小企业贷款风险补偿基金。深刻领会省委22号文件精神，帮助企业做好项目对接，全年申报省先进制造业基地、省创新技术等项目32个，争取资金932万元。加快以旅游业为龙头的第三产业发展。加大旅游业扶持力度，安排旅游专项工作经费、仙都旅游文化活动经费、旅游项目贴息资金等共1545万元。大力支持传统和现代服务业发展，落实政策资金，优化财税服务，推动了全县第三产业的快速发展。(二)调整和优化支出结构，推进和谐缙云建设根据我县“吃饭”财政实际，切实保障 “吃饭”和运转基本经费需求，加大了对全县行政事业单位人员经费的保障力度。加大对乡镇的转移支付，对经济欠发达乡镇实行部门预算，保障了乡镇的正常运转。努力做好重点项目建设资金保障工作，全年调度安排财政资金3.2亿元，重点用于基础设施等政府性投资项目建设、项目前期规划以及偿还项目贷款本息等，促进了“项目推进年”的顺利实施。扎实推进社会主义新农村建设。着力改善农村生产生活条件，安排“十村示范、百村整治”、下山脱贫、欠发达乡镇奔小康、千万农民饮用水工程建设、千镇连锁超市和放心店建设、农民劳动力素质培训、计划生育等项目资金共1200多万元，落实农村中小学“四项工程”建设资金1138万元，农村面貌进一步转变。安排村级组织运转、村级办公场所建设等专项资金196万元，改善了农村基层组织的办公条件。推进农民健康工程建设，安排新型农村合作医疗、农村公共卫生服务、农民健康体检等资金共1058万元。大力支持社会公共事业发展。财政支出重点向教育、科技、文化、卫生、社会保障和生态环保等领域倾斜。全年科教文卫等事业支出占财政总支出的比重达42.8%，比2005年提高了2.7个百分点。全年拨付各类社保基金7965万元，比上年增长39.2%，其中：基本养老保险基金5420万元，基本医疗保险基金2339万元。进一步加大了对改善人民群众特别是困难群众生产生活的财政投入，全年安排促进再就业、城乡最低生活保障、医疗救助和困难群众节日慰问等资金900多万元。建立健全生态补偿机制，全年安排生态公益林建设等生态环保专项资金135万元。(三)认真抓好组织收入工作，增强地方财政实力。切实加强税收征管。深入开展经济税源调研，掌握经济财税形势，促进税收均衡入库。认真落实分税种、分行业税收征管办法，加大房地产、建筑业营业税征管力度，抓好企业所得税汇算清缴工作，出台建筑用石资源税管理办法，合理确定印花税预征率，继续加强土地增值税预征管理，规范和加强个私经济地方税收征管，通过纳税评估、委托代征、税收专项检查、联合办证等举措有效堵塞征管漏洞，促进了财税收入的快速增长。不断壮大政府可用财力。推进“五费合征”改革，制定缙云县人民政府关于推进社会保险费五费合征工作的实施意见，积极做好“五费合征”改革的宣传、培训和各项前期准备工作。依托地税征管网络，加强社保费征管，多渠道筹措社保基金。2006年，全县社保五项基金收入9565万元，比上年增长21.4%；其中：基本养老保险基金6463万元；基本医疗保险基金2569万元。加强非税收入征缴管理。明确非税收入管理相关规定，抓好收费年审和收费项目清理工作，严格以票管费和收缴分离规定，确保非税收入及时足额缴入国库和财政专户。加强土地出让金日常监管，全年入库土地出让金收入16409万元。继续加强契税、耕地占用税征管。加强残疾人保障金、水利建设资金的征收管理。积极向上争取资金支持。2006年，我县共向上争取各类专项补助资金近1.4亿元。(四)扎实推进财税管理改革，提高依法理财治税水平深化财税体制改革。抓好政府收支分类改革工作，精心组织业务培训和辅导，及时做好2006年预算数据转换工作，在 2007年部门预算编制中全面应用新的政府收支分类科目。继续扩大部门预算试点面，对9个部门和14个乡镇实行部门预算管理。稳妥推进国库集中支付改革，强化对单位支出的审核把关，抓好工资统发工作。不断拓展政府采购空间，扩大政府采购规模，全年节约政府采购资金1877万元，资金节约率21%。推进“乡财乡用县管”管理方式改革，制定下发缙云县“乡财乡用县管”财政管理改革实施方案，完成了人员选调、债权债务调查、账务清理等各项准备工作，三个试点乡镇于12月初进入县财政支付中心实行会计集中核算。强化财政监督管理。理顺政府投融资管理体制，对县城市建设开发公司和县土地储备中心的资产、财务、人员进行全面整合，启动实施项目代建制和资金直接拨付制试点工作。加强对政府性投资项目和专项支出的评审监督，全年共对65个项目进行了概(预)算评审，净核减项目概算金额4045万元，核减率16.6%。整合利用政府性资源，制定关于移交行政事业单位国有房地产的通知，切实抓好各行政事业单位房地产产权集中统一管理，做好产权移交过户、产权重新登记等工作，增强国资营运机构实力。统筹安排办公用房，先后收回搬迁新办公楼的县检察院、县人武部等10多家单位的办公用房调剂给相关单位使用。支持农村信用社改革，拨付补助资金804万元，将优惠政策一次性给予兑现到位。认真开展政府性债务调查统计工作，掌握政府债务的基本情况，严格举借新债管理，控制政府负债规模，防范债务风险。加强财政专项资金管理，严格资金拨付程序和专款专用原则，对土地整理资金实行直接拨付，对财政支农资金继续实行县级报账制等管理办法，对近三年的就业再就业专项资金使用情况开展绩效评价，确保了资金的安全运行和合理使用。推进财政供养人员信息库建设。抓好国有产权交易和政府采购领域商业贿赂的防范治理工作。清理行政许可收费，按照上级文件规定取消各类收费项目102项。加强会计监督，做好会计证换发工作，开展贯彻会计法情况检查，进一步规范会计秩序。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政预算收支管理和财税改革中一些深层次的矛盾和问题还有待解决，主要有：税收征管工作有待进一步加强，税费潜力有待进一步挖掘；政府可用财力增势进一步趋缓，政府财力结构有待进一步优化；调整优化支出结构的难度不断加大，财政收支平衡压力有增无减；政府债务负担较重，部分财政资金使用效益不高，财政资金浪费现象还不同程度地存在，一些部门和乡镇的科学理财意识还有待增强。对此，我们将高度重视，在今后的工作中积极研究措施，尽力予以解决。二、2007年财政预算草案2007年，全县财政预算安排和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，坚持“有保有压、收支平衡”的原则，加强收入征管，统筹安排支出，不断优化政府财力结构和财政支出结构，提高财政资金的使用效益，切实为构建“四型缙云”，全面建设小康社会和构建社会主义和谐社会提供可靠的财力保证。按照上述指导思想及全县经济和社会发展计划有关要求，现将2007年地方财政收支预算 (草案)编列如下：2007年，拟安排全县地方财政收入预算3.2亿元，比上年增长13%。主要收入项目安排情况是：1.增值税(25%部分)收入8030万元，比上年增长15.0%；2.营业税收入8150万元，比上年增长13.1 %；3.企业所得税收入（40%部分） 3500万元，比上年增长14.6%；4.个人所得税收入（40%部分）2140万元，比上年增长13.0%；5.城市维护建设税收入2150万元，比上年增长23.8%；6.其他地方各税收入2300万元,比上年增长18.3%；7.契税和耕地占用税收入2300万元，比上年增长12.4%；8.专项收入1286万元,比上年增长7.6%。根据年度预算收入安排和现行财政政策规定测算，预计2007年县级地方财政可用资金为47270万元，拟安排2007年全县县级财政支出预算为47270万元(不含上年结转支出)，比上年 (不含省级支出与上年结转支出,下同)增长7.4%，预算收支平衡。主要支出项目安排情况是：1.一般公共服务支出10948万元，比上年增长5.2%；2.公共安全支出4537万元，比上年增长8.6%；3.教育支出18657万元，比上年增长13.5%；4.科学技术支出 1727万元，比上年增长19.6%；5.文化体育与传媒支出896万元，比上年增长14.6%；6.医疗卫生支出2426万元，比上年增长14.4%；7.社会保障和就业支出2037万元，比上年增长5.8%； 8.环境保护支出372万元，比上年增长16.6%；9.城乡社区事务支出790万元，比上年增长24.3%；10.农林水事务支出2735万元，比上年增长13.1%；11.交通运输支出140万元，比上年增长2.2%；12.工业商业金融等事务支出425万元，比上年增长4.3%；13.预备费1300万元。三、2007年财政工作的主要任务2007年，是实施“十一五”规划的重要一年，也是进一步贯彻落实科学发展观，谋求争先进位，实现撤县建市，构建“四型缙云”，促进社会主义和谐社会建设的重要一年。我们将主要抓好以下几项工作： (一)发挥财税职能作用，促进经济又好又快发展。做好项目对接和资金保障，推进“五大百亿”工程项目以及能源、交通、水利、城市基础设施及卫生、教育等项目建设。强化政策导向，支持我县传统工业产业改造、优势产业做强和高新技术产业发展，引导企业加大科技创新、技术改造以及品牌建设投入；完善中小企业贷款风险补偿制度，继续做好贷款担保和贷款置换服务。用足用好扶持第三产业发展的政策措施，支持服务业特别是现代服务业的发展，培植新财源。支持旅游项目规划和项目建设，支持“农家乐”等乡村休闲旅游业发展。继续加大对农业的投入，整合支农资金，落实支农政策，建立支农导向目录，大力扶持农业产业化经营和特色优势农产品基地建设，促进农业科技进步和农业结构调整。抓好农业综合开发项目建设，夯实农业基础。建设粮农综合直补网，巩固粮食安全机制。(二)加强组织收入管理，促进财政收入可持续增长。进一步加强收入征管，提高地方财政收入比重，增加政府可用财力。实行税收精细化管理，抓好收入预测分析工作，不断提高分析预算的科学性和准确性；加强税源专题调研分析，拓展地方税收发展空间，壮大地方税源。坚持依法治税、规范管理的方针，认真落实分行业分税种税收征管办法，继续抓好重点税源监控和主体税种征管，建立完善税源间接控管平台，有针对性地开展纳税评估、税务稽查和税收专项检查工作，公平税负，促进地方税收收入持续稳步增长。优化税收收入结构。推进房地产税收一体化管理和“一窗式”征收。加强纳税辅导，进一步优化和简化办税程序，构建和谐的征纳关系。加强财政管理，拓宽地方财政理财空间，增加地方可用财力。加强政府非税收入征管。大力推进社保费“五费合征”改革，切实做好社保费征管工作，多渠道筹措社保基金。加强对政府非税收入的征管和监控，规范收缴分离程序，拓宽非税收入范围，重点加强政府性公共资源收入管理；切实加强土地出让金收支管理。继续抓好水利建设资金、教育费附加和地方教育附加、残疾人保障金等费和基金征管。(三)坚持公共财政导向，促进支出结构持续优化。明确支出重点，统筹安排支出。按照存量调整、增量倾斜的方针，优化支出结构，财政支出重点向“三最”倾斜，加大对教育、社会保障、医疗卫生、就业以及生态环保事业的投入，着力解决民生问题，促进和谐缙云建设。做好政权建设和运行经费保障工作，推进收入分配制度改革。大力支持社会主义新农村建设，确保预算内支农支出按法定比例增长并及时足额到位。深入推进农村综合改革，完善乡镇财政管理体制，做好“乡财乡用县管”、义务教育经费保障、化解乡镇债务等工作。加大财政扶贫投入，继续安排劳动力素质培训和转移就业资金，落实村级组织办公场所建设和村干部误工报酬补贴资金，加快农村各项事业发展。支持社会公共事业加快发展。加大农村中小学“四项工程”和职业教育投入，推动教育强县建设。支持乡镇卫生院危房改造，及时足额安排新农医资金，确保卫生事业支出增幅高于经常性支出增幅。探索建立财政突发公共事业应急保障机制，继续完善社会救助、五保户集中供养等制度，足额安排各类优抚支出，支持慈善事业发展，保障社会公平正义。控制一般性支出过快增长，提高资金使用效益。加强预算管理，着力细化和完善部门预算编制，坚持控、保、压相结合，研究制定一般性经费支出标准，提高预算工作前瞻性；逐步建立滚动项目库，加强项目追加审核，采取有效措施加强项目资金使用和结余管理；规范支出管理，增强部门预算刚性，努力提高日常预算管理水平。抓好财政供养人员信息库建设。进一步明确财政供给范围，积极探索“政府花钱买服务、办事不养人、钱随事走”的资金使用方式，减轻财政负担。大力倡导节约型社会和节约型机关建设，增强部门和乡镇的节约意识。(四)积极深化改革，促进财税管理体制进一步健全。深化部门预算改革，全面实行部门预算。推进政府收支分类改革，增强预算工作的公开透明度。稳妥推进国库集中支付改革，积极探索符合缙云实际的改革模式，进一步扩大财政集中支付范围，严格支出的审核把关，规范单位支出行为。继续深化政府采购改革，不断扩大政府采购的范围和规模，灵活运用各种采购形式，提高政府采购工作效率，节约采购资金。继续深化“收支两条线”管理改革，加强非税收入收缴管理，加快非税收入征管体系建设。继续加强会计管理，进一步整顿和规范会计秩序。做好实施“金财工程”的各项工作，提升财政现代化管理水平。推进政府投融资体制改革。进一步扩大政府性投资项目代建制和资金直接拨付范围，切实提高政府性投资计划和预算的质量，继续加强政府性投资项目的概(预)决算评审和项目的财政财务管理。继续抓好国资营运机构整合工作，理顺国资营运机构管理体制，切实加强财务管理。贯彻落实行政事业单位国有资产管理办法，抓好行政事业单位资产全面清查工作，摸清“家底”；建立“财政管理、单位使用”的国有资产管理模式，促进国有资产管理与预算管理的有机结合。继续做好全县行政事业单位房地产统一移交管理工作，增强国资营运机构实力。加强政府性负债管理，防范和化解财政风险。完善政府性负债管理办法，健全偿债准备金制度，加强债务成本分析，多方筹集和合理调度资金，努力拓宽融资渠道，不断提高政府性投资项目资金的保障能力。完善化解乡镇债务实施方案，健全乡镇化解债务奖惩机制，2007年基本消除乡镇财政负债。促进财政监督与财政管理的有机结合，强化财政运行的日常动态监控和全过程监控，努力扫除监管“盲角”，做到监管到位不越位；扎实开展财政支出绩效评价工作，扩大绩效评价资金范围，促进评价结果应用，不断提高资金效益；坚持依法监督和惩防并举原则，切实加大对各种财政违法违规行为的预防和惩处力度。重视和加强社保基金收支监管，确保社保基金的安全、完整。各位代表，2007年财政工作任重道远。我们将坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，创新举措，狠抓落实，务求实效，为全面完成今年的各项财政工作任务，推进“四型缙云”建设，促进缙云经济社会又好又快发展而努力奋斗！附1：名词解释1.“三个三“工作措施：是省财政厅、省地税局根据我省经济结构转型和产业升级、国家加强宏观调控以及地方可用财力增长不断趋缓的新形势，为促进我省财税经济的良性运行，于2004年7月提出的理财措施，主要内容是：在支持国民经济持续协调较快发展中，更加强调支持第三产业特别是现代服务业的发展；在依法理财治税、规范管理的前提下，积极采取措施优化税收收入结构、政府财力结构和财政支出结构等三个结构，增强调控能力；财政支出要做到“控、保、压”三个字，为社会主义和谐社会建设提供财力保障。2.部门预算：是政府各部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，按程序审核、批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。部门预算，从形式上讲是一个部门一本预算，从内容上讲是包含部门所有公共资源的完整预算。它是市场经济发达国家普遍采用的预算编制方法。根据省财政厅的要求，我县在前几年开展部门预算试点的基础上，从2007年开始全面实行部门预算。3.财政支出绩效评价：是指财政部门、主管部门和单位运用科学、合理的评价方法，设置、选择合适的评价指标，按照统一的评价标准和原则，对财政支出运行过程及其效果进行客观、公正的衡量比较和综合评判的管理行为。财政支出绩效评价的范围为纳入部门预算管理的财政性资金，包括预算内和预算外资金。4.政府收支分类改革：在我国现行政府预算收支科目的基础上，合理借鉴国际通行做法，构建适合社会主义市场经济上公共财政管理要求的新的政府收支分类体系。新体系具体包括收入分类、支出功能分类和支出经济分类三部分。收入分类反映政府收入的来源和性质，支出功能分类反映政府各项职能活动，支出经济分类反映各项支