企业管理知识讲义(2011年企业法律顾问资格考试).doc

企业管理知识- 38 -第一章：宏观经济基础知识第一节 国民经济核算及指标一、国民经济核算国民生产总值（GNP）：指一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。一国常住单位从事生产活动所创造的增加值在初次分配中主要分配给该国的常住单位，但也有一部分以生产税及进口税（扣除生产和进口补贴）、劳动者报酬和财产收入等形式分配给非常住单位；同时，国外生产所创造的增加值也有一部分以生产税及进口税（扣除生产和进口补贴）、劳动者报酬和财产收入等形式分配给该国的常住单位，从而产生了国民生产总值的概念。它等于国内生产总值加上来自国外的净要素收入。国民生产总值是个收入概念，而国内生产总值是个生产概念。国内生产总值（GDP）：指一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内生产活动的最终成果。有三种表现形式：表现形态描述价值形态所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值超过同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额，即所有常住单位的增加值之和收入形态所有常住单位在一定时期内创造并分配给常住单位和非常住单位的初次收入分配之和产品形态所有常住单位在一定时期内最终使用的货物和服务价值与货物和服务净出口价值之和在实际核算中，国内生产总值有三种计算方法，即生产法、收入法和支出法。三种方法分别从不同的方面反映国内生产总值及其构成。三次产业：是根据社会生产活动历史发展的顺序对产业结构的划分。我国的三次产业划分是：划分含义内容第一产业产品直接取自自然界农业（包括种植业、林业、牧业和渔业）第二产业初级产品进行再加工工业（包括采掘业，制造业，电力、煤气及水的生产和供应业）和建筑业第三产业为生产和消费提供各种服务流通部门第一层次：流通部门，包括交通运输、仓储及邮电通信业，批发和零售贸易、餐饮业。服务部门第二层次：为生产和生活服务的部门，包括金融、保险业，地质勘查业、水利管理业，房地产业，社会服务业，农、林、牧、渔服务业，交通运输辅助业，综合技术服务业等。第三层次：为提高科学文化水平和居民素质服务的部门，包括教育、文化艺术及广播电影电视业，卫生、体育和社会福利业，科学研究业等。第四层次：为社会公共需要服务的部门，包括国家机关、政党机关和社会团体以及军队、警察等。支出法国内生产总值：指一个国家(或地区)所有常住单位在一定时期内用于最终消费、资本形成总额，以及货物和服务的净出口总额，它反映本期生产的国内生产总值的使用及构成。最终消费：指常住单位在一定时期内对于货物和服务的全部最终消费支出，也就是常住单位为满足物质、文化和精神生活的需要，从本国经济领土和国外购买的货物和服务的支出；不包括非常住单位在本国经济领土内的消费支出。最终消费分为居民消费和政府消费。 居民消费 指常住住户对货物和服务的全部最终消费支出。居民消费按市场价格计算，即按居民支付的购买者价格计算。购买者价格是购买者取得货物所支付的价格，包括购买者支付的运输和商业费用。居民消费除了直接以货币形式购买货物和服务的消费之外，还包括以其他方式获得的货物和服务的消费支出，即所谓的虚拟消费支出。居民虚拟消费支出包括以下几种类型：单位以实物报酬及实物转移的形式提供给劳动者的货物和服务；住户生产并由本住户消费了的货物和服务，其中的服务仅指住户的自有住房服务；金融机构提供的金融媒介服务；保险公司提供的保险服务。政府消费 指政府部门为全社会提供公共服务的消费支出和免费或以较低价格向住户提供的货物和服务的净支出。前者等于政府服务的产出价值减去政府单位所获得的经营收入的价值，政府服务的产出价值等于它的经常性业务支出加上固定资产折旧；后者等于政府部门免费或以较低价格向住户提供的货物和服务的市场价值减去向住户收取的价值。资本形成总额 指常住单位在一定时期内获得的减去处置的固定资产加存货的变动，包括固定资本形成总额和存货增加。固定资本形成总额 指常住单位购置、转入和自产自用的固定资产，扣除固定资产的销售和转出后的价值，分有形固定资产形成总额和无形固定资产形成总额。有形固定资产形成总额包括一定时期内完成的建筑工程、安装工程和设备工器具购置（减处置）价值，以及土地改良、新增役、种、奶、毛、娱乐用牲畜和新增经济林木价值。无形固定资产形成总额包括矿藏的勘探、计算机软件、娱乐和文学艺术品原件等获得减处置。存货增加 指常住单位存货实物量变动的市场价值，即期末价值减期初价值的差额。存货增加可以是正值，也可以是负值；正值表示存货上升，负值表示存货下降。它包括生产单位购进的原材料、燃料和储备物资等存货，以及生产单位生产的产成品、在制品等存货等。货物和服务净出口 指货物和服务出口减货物和服务进口的差额。出口包括常住单位向非常住单位出售或无偿转让的各种货物和服务的价值；进口包括常住单位从非常住单位购买或无偿得到的各种货物和服务的价值。由于服务活动的提供与使用同时发生，因此服务的进出口业务并不发生出入境现象，一般把常住单位从国外得到的服务作为进口，非常住单位从本国得到的服务作为出口。货物的出口和进口都按离岸价格计算。劳动者报酬 指劳动者因从事生产活动所获得的全部报酬。包括劳动者获得的各种形式的工资、奖金和津贴，既包括货币形式的，也包括实物形式的；还包括劳动者所享受的公费医疗和医药卫生费、上下班交通补贴和单位支付的社会保险费等。对于个体经济来说，其所有者所获得的劳动报酬和经营利润不易区分，这两部分统一作为劳动者报酬处理。生产税净额 指生产税减生产补贴后的余额。生产税指政府对生产单位生产、销售和从事经营活动以及因从事生产活动使用某些生产要素（如固定资产、土地、劳动力）所征收的各种税、附加费和规费。生产补贴与生产税相反，指政府对生产单位的单方面收入转移，因此视为负生产税，包括政策亏损补贴、粮食系统价格补贴、外贸企业出口退税收入等。固定资产折旧 指一定时期内为弥补固定资产损耗按照核定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，或按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固定资产折旧。它反映了固定资产在当期生产中的转移价值。各类企业和企业化管理的事业单位的固定资产折旧是指实际计提并计入成本费中的折旧费；不计提折旧的政府机关、非企业化管理的事业单位和居民住房的固定资产折旧是按照统一规定的折旧率和固定资产原值计算的虚拟折旧。原则上，固定资产折旧应按固定资产的重置价值计算，但是目前我国尚不具备对全社会固定资产进行重估价的基础，所以暂时只能采用上述办法。营业盈余：指常住单位创造的增加值扣除劳动者报酬、生产税净额和固定资产折旧后的余额。它相当于企业的营业利润加上生产补贴，但要扣除从利润中开支的工资和福利等。直接消耗系数：指某一个部门生产单位总产出需要直接消耗各部门产品和服务的数量，也称为投入系数。它反映该部门与其他部门之间直接的技术经济联系和直接依赖关系。完全消耗系数：指增加某一个部门单位总产出需要完全消耗各部门产品和服务的数量。完全消耗系数等于直接消耗系数和全部间接消耗系数之和，它是全面揭示国民经济各部门之间技术经济的全部联系和相互依赖关系的主要指标。机构单位 指能以自己的名义拥有资产、发生负债、从事经济活动并与其他实体进行交易的经济实体。根据机构单位在生产、消费、融资活动中所起的不同作用，资金流量核算将常住单位区分为如下四类机构单位：非金融企业、金融机构、政府单位、住户和国外。机构部门 将相同性质的机构单位归并在一起，就形成机构部门。资金流量核算中区分了如下几类机构部门：非金融企业部门、金融机构部门、政府部门、住户部门。非金融企业与非金融企业部门 非金融企业指主要从事市场货物生产和提供非金融市场服务的常住企业，它主要包括各类法人企业。所有非金融企业归并在一起，就形成非金融企业部门金融机构与金融机构部门 金融机构指主要从事金融中介以及与金融中介密切相关的辅助金融活动的常住单位，它主要包括中央银行、商业银行和政策性银行、非银行信贷机构和保险公司。所有金融机构归并在一起，就形成金融机构部门。政府单位与政府部门 政府单位指在我国境内通过政治程序建立的、在一特定区域内对其他机构单位拥有立法、司法和行政权的法律实体及其附属单位。政府单位的主要职能是利用征税和其他方式获得的资金向社会和公众提供公共服务。通过转移支付，对社会收入和财产进行再分配。它主要包括各种行政单位和事业单位。所有政府单位归并在一起，就形成政府部门。住户与住户部门 住户指共享同一生活设施、部分或全部收入和财产集中使用、共同消费住房、食品和其他消费品与消费服务的常住个人或个人群体。所有住户归并在一起，就形成住户部门。非常住单位与国外部门 所有不具有常住性的机构单位都是非常住单位。将所有与我国常住单位发生交易的非常住单位归并在一起，就形成国外部门。初次分配总收入 初次分配指以劳动者报酬、固定资产折旧、生产税及财产收入等形式对增加值进行的分配。初次分配形成的收入余额为初次分配总收入。经常转移 指部门间以实物和资金方式实现的单方面转让。包括社会保险付款、社会补助、侨汇、无偿捐赠、赔偿等。 可支配总收入 指各机构部门在初次分配总收入基础上通过经常转移后所获得的收入。这部分收入用于最终消费和储蓄。总储蓄 指可支配总收入扣除最终消费后的余额。资本转移 指一个部门无偿地向另一个部门支付用于资本形成的资金，是一种不从对方获取任何对应物作为回报的交易。资本转移具有不同于经常转移的两个特征，一是转移的目的是用于投资，而不是用于消费；二是资产所有权的转移，而不仅仅是使用权的转移。资本转移包括投资性补助和其他资产转移，根据我国目前的实际情况，投资性补助是指财政投资性拨款，即财政拨款中用于基本建设、更新改造和其他固定资产投资的部分。净金融投资 从实物交易角度看，它是指总储蓄+资本转移收入资本转移支出资本形成总额后的余额。从金融交易角度看，它是金融资产的增加额减金融负债的增加额之后的余额。通货 指以现金形式存在于市场流通领域中的货币，包括辅币和纸币。存款 指以各种形式存在的所有存款，包括活期存款、定期存款、住户储蓄存款、财政存款、外汇存款和其他存款。贷款 指金融机构向非金融部门提供的各种形式的所有贷款，包括短期贷款、中长期贷款、财政贷款、外汇贷款和其他贷款。证券 包括债券和股票。保险准备金 指对人寿保险准备金和养恤基金的净权益、保险费预付款和未结索赔准备金。结算资金 指银行的汇兑在途资金。金融机构往来 指各机构之间的资金往来，包括同业存放款和同业拆借款。准备金 指各金融机构在中央银行的存款及缴存中央银行的法定准备金。中央银行贷款 指中央银行向各金融机构的贷款。经常项目 包括货物、服务、收益及经常性转移。货物 指通过我国海关进出口的货物，以海关进出口统计资料为基础，并根据国际收支统计口径的要求，出口、进口都以商品所有权变化为原则进行调整。出口和进口金额均按离岸价格统计。服务 包括运输、旅游、通讯、建筑、保险、国际金融服务、计算机和信息服务、专有权力使用费和特许费、各种商业服务、个人文化娱乐服务以及政府服务。收益 包括职工报酬和投资收益。投资收益包括直接投资、证券投资和其它投资的收益和支出以及直接投资收益的再投资。资本项目 包括移民转移、债务减免等资本性转移。金融项目 包括直接投资、证券投资和其它投资。直接投资 指外国、港澳台地区在我国和我国在外国、港澳台地区以独资、合资、合作及合作勘探开发方式进行的投资。证券投资 指外国、港澳台地区购买(或我国买回)我国(包括地方政府和企业)发行的股票、债券等有价证券和我国(政府、企业、私人)买卖外国、港澳台地区发行的股票、债券等有价证券。其它投资 包括外国提供给我国和我国提供给外国的贸易信贷、贷款、货币和存款以及其它资产。储备资产增减额 指我国在黄金储备、外汇储备、在国际货币基金组织的储备头寸、特别提款权、使用基金信贷等方面本年末与上年末余额之间的差额。储备资产增加用负号表示二、国民经济重要指标1、衡量经济增长常用指标：国内生产总值GDP及其增长速度。值得一提的是，GDP是考察宏观经济的重要指标，但有一定的片面性，比如它并不能反应经济的增长方式和为此付出的代价，所以不能一味追求高增长，因为高增长的身后很有可能是高浪费和高污染。我们国家近年一直倡导要摒弃黑色GDP争取绿色GDP就是这个意思。2、就业：失业率，我国主要采用城镇失业率来反映。3、价格：居民消费价格指数CPI、农业生产价格指数、工业品价格指数PPI（包括工业品出厂价格指数和原材料燃料动力购进价格指数）、商品零售价格指数、固定资产投资价格指数、房地产价格指数等。4、国际收支：我国一般采用测度进出口贸易、外商直接投资、国家外汇储备等情况来反映。第二节 宏观经济政策一、宏观经济政策概念基本定义：指国家或政府为了增进整个社会经济福利、改进国民经济的运行状况、达到一定的政策目标而有意识和有计划地运用一定的政策工具而制定的解决经济问题的指导原则和措施。宏观经济政策效应分析1、宏观经济政策是指政府有意识有计划的运用一定的政策工具，调节控制宏观经济运行，以达到一定的政策目标。从西方国家战后的实践来看，国家宏观调控的政策目标，一般包括充分就业、经济增长、物价稳定和国际收支平衡等四项。 2、宏观经济政策是指国家对整个国民经济进行宏观调控的政策它对经济增长方式的转变具有如下作用。3、宏观经济政策是指国家或政府运用其能够掌握和控制的各种宏观经济变量而制定的指导原则和措施。4、严格地说，宏观经济政策是指财政政策和货币政策，以及收入分配政策和对外经济政策。除此以外，政府对经济的干预都属于微观调控，所采取的政策都是微观经济政策。5、宏观经济政策是指政府为了达到宏观经济目标所采取的手段和措施。根据马克思主义原理，社会总产品在物质形式上分为生产资料(机器、原料、材料和燃料等)和消费资料(食物、衣服、住房、日用品等)。理论基础宏观经济政策研究宏观经济政策的理论基础是凯恩斯主义的经济学的总需求决定国民收入的理论，即ISLM模型。该模型说明了商品市场和货币市场同时达到均衡时利息率和国民收入是如何决定的，并且指出了模型中的IS曲线和LM曲线的位置变动会对均衡的利息率水平和国民收入水平产生何种影响。该模型是分析财政政策和货币政策效应的工具。 在LM曲线的不同区域，财政政策和货币政策的有效性有着很大的不同。LM曲线可以呈现水平、递增和垂直三种形式。据此，可以把LM曲线划分为凯恩斯区域（萧条区域）、中间区域和古典主义区域。二、宏观经济政策宏观经济政策的选择原则是：急则治标、缓则治本、标本兼治。宏观经济政策就是短期的调控宏观经济运行的政策，需根据形势的变化而作调整，不宜长期化，因为经济形势是不断变化的。在经济全球化趋势不断发展的今天，一国的经济形势，不仅取决于国内的经济走势，还在相当程度上取决于全球经济的走势。 “急则治标”是指运用财政、货币等宏观经济政策处理短期经济问题，如刺激经济增长，防止通货紧缩、应付外部冲击等；“缓则治本”是指通过结构政策与经济改革处理长期经济问题，如调整经济结构、促进技术进步、提高经济效益、实现持续发展、积极参与全球经济。因为中国经济发展前景在很大程度上取决于中远期战略相一致的政策组合。 第三节 失业与通货膨胀一 失业 （一）失业的数据 给出失业率的概念。失业率指劳动大军中没有工作又在寻找工作的人所占的比例，失业率的波动反映了就业的波动情况。 （二）失业的分类 宏观经济学通常将失业分为三种类型,即摩擦性失业、结构性失业以及周期性失业。 （三）自然失业率和自然就业率 由于摩擦性失业的普遍性和不可避免性，经济社会在任何时期总存在一定比率的失业人口。为此，我们给出自然失业率的概念。 定义 经济社会在正常情况下的失业率，它时劳动市场处于供求稳定状态时的失业率，这里的稳定状态被认为是：既不会造成通货膨胀也不会导致通货紧缩的状态。 设N代表劳动力，E代表就业者人数，U代表失业者人数，那么，有，N=E+U，相应的，失业率为U/N，假定劳动力总数N不变，重点考察劳动力中的人数在就业和失业间的转换。用l代表离职率，每个月失去自己工作的就业者比例；f代表就职率，每个月找到工作的失业者的比例。 如果劳动市场处于稳定状态，失业率既没有上升也没有下降。那么，找到工作的人数必定等于失去工作的人数。而找到工作人数是fU，失去工作的人数是lE，那么劳动市场达到稳定状态的条件是:fUlE因为E=N-U上式变为：fUl(N-U)可以记得U/Nl/l+f上式表示的失业率就是自然失业率。表明，自然失业率取决于离职率l和就职率f。， 与自然失业率相关的概念是自然就业率。含义是与自然失业率相对的就业率。 自然就业量充分就业率/劳动力总量。 自然失业率有助于充分了解充分就业和潜在产量。 （四）失业的经济学解释 用经济学怎么解释失业，用我们的供求曲线可以解释吗？ 用微观经济学的供给需求分析框架对不同失业类型进行分析 （五）失业的影响与奥肯定律 失业有两种影响。失业的社会影响，难以衡量。威胁着作为社会单位和经济单位的家庭的稳定。没有收入，家庭的要求和需要得不到满足，家庭关系会受到损坏。失业的经济影响。当失业率上升时，经济中本来可以由失业工人生产出来的产品和劳务就损失了。从产出核算的角度看，失业者的收入总损失等于生产的总损失，因此，丧失的产量是计量周期性失业损失的主要尺度，它表明经济处于非充分就业的状态。二、奥肯定律20世纪60年代，奥肯提出了经济周期中失业变动与产出变动的经验关系。奥肯定律的内容是失业率每高于自然失业率1个百分点，实际GDP将低于潜在GDP2个百分点。奥肯定律揭示了产品市场和劳动市场的关系。描述了实际GDP的短期变动与失业率变动的联系。可以通过失业率的变动推测GDP的变动，也可以通过GDP 的变动预测失业率的变动。奥肯定律可以用下列公式(y-yf)/y=（uu *）y是实际产出，yf是潜在产出，u是实际失业率，u*是自然失业率，是大于0的参数。还有一个结论就是，实际GDP必须保持在与潜在GDP同样快的增长，防止失业率的上升。第四节 经济增长和经济周期1经济增长、经济周期与经济发展 经济增长可以简单地定义为一国在一定时期内国内生产总值或国民收入供给量的增长，即总产出量的增加。理解经济增长定义，首先需要注意的问题是时间。增长必须在两个时点基础才能进行比较，而这两个时点的长短对增长幅度有决定意义，经济学家往往把经济增长的时间含义确定为一个经济周期，即经济从衰退到繁荣的一个时间循环。其次，经济增长通常用国内生产总值或国民收入的变动率作为衡量指标。而且，衡量经济增长所使用的国内生产总值或国民收入是以不变价格测算的，从而使得物价变动对国内生产总值的变动不产生影响。此外，衡量经济增长不仅要看经济活动的总量增加多少，而且要看某一时期平均每人生产的产量增加多少，即人均国内生产总值或人均国民收入的增长。经济增长是指实际国民收入或人均实际国民收入的增加；而经济发展不仅包括经济增长，而且包括社会制度、人口素质、经济结构等许多方面的优化。2哈罗德-多马模型 哈罗德-多马模型是在一系列严格的假设条件下得到的。这些假设条件主要有：（1）全社会只生产一种产品，这种产品既可以作为消费品，也可以作为资本品；（2）生产过程中只使用两种生产要素，即劳动L和资本K，这两种生产要素之间相互不能替代，每单位产量所需要的生产要素数量保持不变；（3）生产规模收益不变；（4）储蓄在国民收入中的份额不变；（5）劳动力按固定的比率增长；（6）不存在技术进步、资本折旧。哈罗德-多马模型反映了经济增长率与储蓄率和资本产出比之间的关系。在资本-产量比既定的条件下，如果要获得一定的增长率，就必须维持一定的能为投资所吸收的储蓄率；反之，若将一定的储蓄率形成的储蓄全部为投资所吸收，经济就必须保持一定的增长率。在资本产出比不变的条件下，储蓄率越高，经济的增长率越高，反之，储蓄率越低，经济增长率也就越低。3实际增长率和合意增长率Gt（实际增长率）= St（实际的储蓄率） Jt（实际资本产出比率）实际增长率是实际储蓄率与实际资本产出比率之商。合意增长率Gw，亦称为有保证的增长率，是指能产生使企业家感到满意的经济活动结果的经济增长率，即Gw=Se/Jr或JrGw=Se其中，Jr是资本家意愿的资本产出比。在现实经济中，合意增长率Gw和实际增长率Gt不一定相等，因为储蓄不一定全转化为投资，或总需求和总供给不一定相等。如果GtGw 即StSw，社会总需求大于社会总供给，为解决总供给不足，下一年必须增加投资，使IS，不利于经济稳定增长。如果GtGw，即StSw，社会总需求小于社会总供给，扩大的生产能力不能充分利用，也不利于经济稳定增长。由此，一国要实现稳定的增长，那么增长率必须能够使预期的投资等于预期的储蓄，只有这样，产量的增长才能引致足够的投资以吸收本期的储蓄，或者说，只有在这种增长率下，企业家预期在下一期增加的资本，恰好等于他们现在手中增加的设备与存货，这样就在长期内实现了投资与储蓄的相等，从而使经济得以稳定增长。所以，合意增长率的概念代表了哈罗德增长模型的基本含义。4哈罗德多马模型稳定增长的条件 经济增长率，等于人口增长率，即Ga = Gw = Gn。首先考察实际增长率等于人口增长率，即Ga = Gn。由于生产过程中资本与劳动不能相互替代，因而当实际增长率超过人口增长率，即 GaGn时劳动力就会构成经济增长的制约因素，经济就不可能长期稳定增长；反之，当实际增长率小于人口增长率，即GaGn时，劳动力出现过剩，从而经济中出现失业。因此，只有当实际经济增长率与人口增长率相等时，经济才可能在充分就业状态下运行。其次考察实际增长率等于有保证的经济增长率，即Ga = Gw。如果实际经济增长率大于有保证的增长率，即GaGw，在储蓄率s既定的条件下，实际的资本产出比小于资本家意愿的资本产出比，即 ，从而投资者会增加投资。增加投资的结果是国民收入增加，实际增长率进一步提高。反之，若实际经济增长率小于有保证的增长率，即GaGw，则实际的资本产出比大于投资者意愿的资本产出比，即 ，投资者将根据意愿的资本存量进一步减少投资，国民收入减少，从而实际增长率更趋于下降，经济将继续收缩。由以上分析可以看到，只有当时，投资才会按照维持不变的增长率所需要的数量进行。一旦出现GaGw，结果要么是无限的扩张，要么是无限的收缩。综上所述，经济实现充分就业条件下稳定增长的条件是，GA = GW = Gn。但是，哈罗德多马模型的分析表明，并没有理由认为，在实际中三个增长率能够自动保持相等。相反，一旦三个增长率出现偏离，经济趋向于更大程度的波动。由于实现充分就业稳定增长的条件过于严格，因而经济学家形象地把这一稳定增长路径称为“刃锋”。5索洛模型美国经济学家R索洛则提出了分析经济稳定增长的条件-索洛模型。s f（k）=nk 即为索洛提出的经济增长模型的基本公式。基本含义是：人均资本拥有量的变化率决定于人均储蓄量sf（k）和按既定的资本劳动比配备每一新增长人口所需资本量nk之间的差额，因此，要使人均资本拥有量有所增长，就必须使人均储蓄量大于配备每一新增人口所需要的资本量，即资本存量的增加必须快于劳动力的增加。另一含义：一个社会中的人均储蓄量s f（k）有两个用途：一是用于人均资本拥有量的增加 ，即为每一个人配备更多的资本装备，这被称作“资本的深化”；二是用于为每一新增人口提供平均的资本装备nk，这被称作“资本的广化”。6新古典增长模型中所包含的经济稳定增长条件k = 0或者sf（k）= nk。即人均资本改变量等于0，或者说，当人均储蓄量恰好等于新增人口所需增加的资本量时，经济处于稳定增长状态。新古典增长模型给出的经济稳定增长的条件可以由图加以说明。在图中，横轴表示人均资本量k，纵轴表示人均国民收入量。首先，人均收入y = f（k）是人均资本量的一个函数，它随着k的增加而增加，并且其增长速率越来越慢。sf（k）表示经济中的储蓄，它在f（k）的下方，形状与f（k）相同，也随着k增加而增加。Nk表示人均资本按人口增长率增长，它是一条向各上方倾斜的直线。新古典增长模型对于任意的人均资本量k，例如位于图中的B点，此时人均资本量k1。BD表示人均资本量k1时的总产出。对应于这一总产出，BF表示储蓄，而FD则是消费。总储蓄BF又被划分为两部分，其中BG用于为新增加的工人装备资本，而GF则被用于增加每个工人的资本设备。特别是，在E点，nk线与sf（k）线相交，此时经济中的储蓄恰好等于为新增人口配备资本所需要的积累，所对应的人均资本量由 加以表示。从长期来看，经济不会稳定在B点，因为在B点用于资本深化的数量GF大于零，所以此时的资本量会逐渐增加，即B点向A点移动。同样的道理，若经济处于A右边的C点上，此时的人均资本量为k2。CH表示了此时的储蓄量。由于这时人均的资本占有量大，按原有的资本程度装备新工人所需要的储蓄量为CJ，它大于储蓄量CH，因而人均资本占有量下降，即C点趋向于A点。当人均资本量处于A点时，经济中的储蓄完全用于装备新工人，人均资本的增加量等于零，经济处于稳定均衡。此时，经济中的人均资本量保持不变，从而人均收入量 也就不变，因而总产量Y将按劳动力增长率而增长。 7新经济增长理论由于新古典经济学假定市场是完全竞争的，生产函数假定回报率固定，而且把有效劳动力增长率作为外生变量，模型本身无法对劳动增长率和技术进步参数做出解释。新经济增长理论认为，现实经济中，生产函数对大多数工业国家来说是回报率递增的，同时把劳动力概念扩大为人力资本的概念，更为重要的是解释了技术进步的原因：企业的盈利动机促使科学创新转化为技术进步，并最终导致经济增长，因此政策要创造并保护这些机制。新古典增长理论，在20世纪60年代到80年代中期一直在经济增长理论中占据主导地位，对各国政府制定经济增长政策提供理论根据。局限性：（1）在新古典理论分析中，假定规模报酬不变。这个假定是不准确和不符合实际的。这个假定的实质是技术水平不变，这是不可能的。（2）在新古典理论分析中，假定技术进步为外生变量。把技术进步作为经济增长的外生变量，必然得出一些错误的结论：技术进步必然带来很大偶然性，技术的使用不需要付出成本，并且直接和技术进步作为经济增长主要动力的观点相悖。这种局限性使得新古典增长理论已经不适合技术进步快速发展的现代经济，于是产生了把技术进步作为内生变量的新经济增长理论。罗默1986年提出的新经济增长理论实际上是技术内生化经济增长理论，即把技术进步作为内生变量的经济增长理论。经济增长包括四个要素：资本、劳动、人力资本和技术水平。新经济增长理论中强调的作为内生变量的技术进步主要表现在两个方面：一是表现在劳动者的熟练程度上，可用人力资本来表示；一是体现在新设备、新原料、新设计、新工艺上等物质产品的技术先进性上，可用技术水平来表示。8新增长理论与传统增长理论的区别 第一，罗默将技术看作是经济体制的核心部分，它是一个内生而非外生的因素，技术整体的增长与投入的资源成正比；第二，技术能够提高而不是减少投资的收益，这正是发达国家经济保持强劲增长势头的原因；第三，技术和投资存在一种相互刺激的关系，投资使技术更有价值，技术反过来又使投资收益更高，这种良性循环能够长期提高经济增长率，而传统增长理论认为这种可能性是不存在的；第四，罗默认为垄断能够刺激和引导各公司去进行技术研究，因而对经济增长是有利的，而传统增长理论则认为“完美的竞争”是规范准则，垄断是离经叛道。9在新经济增长理论中政府的职能 （1）重视人力资本和技术水平劳动者的熟练程度是积累性的，人力资本存量是长期重视教育培养人才的结果。技术水平的提高也是积累性的，一个国家或地区若想加快经济增长，必须在增加人力资本存量和提高技术水平上增加投入和采取重大措施。（2）加强对知识产权和专利的保护。人力资本存量的增加和加速技术进步，要靠激励机制，其中，最重要的是知识产权和专利的保护。只有知识产权和专利得到保护，才能从制度上保证专利不断增加、技术创新成果不断增加，并推动科技人员和劳动者积极参加学习和技术创新，以不断提高科技水平。（3）为加速经济增长，政府应该制定相应的加速技术进步和扩大人力资本存量的科技政策、税收政策、外贸政策和关税政策等，以确保技术进步作为内生变量对经济增长的有力支持。10经济周期的含义与类型把经济波动，即经济繁荣和衰退的交替，称为经济周期。经济周期是现代经济社会中不可避免的经济波动，是现代经济的基本特征之一。类型：基钦周期。由美国经济学家J.基钦于1923年提出的。认为经济波动有大周期和小周期之分，小周期平均长度为40个月，一个大周期通常由两三个小周期构成，这种约40个月左右的周期被称为基钦周期或短周期。朱格拉周期。由法国经济学家C.朱格拉于1860年提出的。它由繁荣、危机和清偿三个阶段组成。平均长度约为9-10年，也被称作中周期。康德拉捷夫周期。这是前苏联经济学家康德拉捷夫于1925年提出的。认为经济中存在一种较长周期的经济波动，其平均长度为50年左右。康德拉捷夫认为从18世纪末开始，约有三个经济周期存在，这种约50年左右的经济周期也被称作长周期。库兹涅茨周期。由美国经济学家库兹涅茨提出的平均长度为20年的经济周期。它的周期变化与房屋建筑、人口增长率的变化以及消费对收入的比率等有密切关系。这种经济周期在第二次世界大战后，受到相当的重视。11经济周期的成因 消费不足理论、心理因素理论、纯货币理论、投资过度理论、太阳黑子理论、政策循环理论、创新理论。12加速原理加速原理是说明国民收入或消费量变动与投资变动之间关系的理论。 加速数是一个与资本产出比率J相近的经济变量，J是指生产一单位产品所需要的资本量，它说明的是资本量与它所生产的产出量之间的静态比例关系。加速数是指每增加一单位产出所需增加的资本量，如以表示加速数，则有：=K/Y=I/Y 说明的是资本量与它所生产的产出之间的动态比例关系。加速数表明的是每多生产一单位产出所需增加的资本量，即所需投资额的大小。在技术不变的条件下，或者说不存在技术进步时，加速数等于资本产出利率，即J=。由上式，可推出加速原理的基本公式：Ii=Y基本观点：（1）投资不是产量或收入量绝对量的函数，而是产量或收入量变动率的函数；（2）“加速”的含义是双向的，即产量或收入量较小幅度的增加或减少，都会引起总投资较大幅度的增加或减少；（3）要想使投资增长率不至于下降，产量或收入量就必须保持一定比率的增长。 局限性：（1）加速原理只是简单、笼统地分析了国民收入与投资的关系，而没有作更详细的区分。在实际经济运行中，国民收入与投资的关系更为复杂。（2）加速原理分析中假设技术不变，因而加速数是固定不变的，这样的分析只考虑了资本量上的变化，而忽视了新投资提高资本产出比率从而提高经济效率的作用。（3）加速原理所指出的国民收入变动对投资的加速作用并不能在所有条件下都充分发挥出来，它只能在经济中不存在闲置资源时才能充分发挥作用。 第二章 企业与管理基本知识第一节 企业与管理基本概念一、企业的概念讨论企业的定义，目的是为了掌握企业所具有的社会、经济两方面的属性，了解企业是人的要素和物的要素的结合，企业所特有的经济法律特征。准确的概念能揭示特定事物的本质属性，将企业这一特定事物与经济法的其他主体区分开来，如与国家机关、军队、事业单位、社会团体等非企业组织区分开来。对企业的定义，学者们从各自的角度多有阐述，提法众多，但综合各种学说具有共识的概念可表述如下：企业是依法设立的，从事营利性的经济活动，具有独立或相对独立的法律人格的经济组织。这一概念强调了企业是人的要素和物的要素的结合。企业是由特定的人以其可独立支配的资金、场地、设备等财产所创办的实体，该实体是商业投资人以物的因素从事物化劳动和非物化劳动的载体。（二）企业的特征企业这种特殊的社会组织既具有社会组织共有的一般社会属性，又具有其他社会组织不同的特性，企业的特征主要有：1企业是依法设立的企业必须具备或创设法律规定的设立条件，依照法律所规定的设立程序依法成立，取得权利能力和行为能力。企业依法设立还包括企业依据投资者的主观愿望，但必须遵循法律规定选择企业的组织形式。法律规定了企业的各类组织形式，企业只能在法律规定的范围内选择适当的组织形式，不能超越法定的企业形式范围。2企业从事的是商品经营或者营利性服务的经济活动企业所从事的活动主要是经济活动，根据市场经济的规律专门从事生产、销售以及提供营利性的服务，以满足人类在物质文化生活方面的需求。一般企业经营的目的是为了营利，实现企业利润效益，当然，也有个别的政策性和公益性企业经营的目的不单纯是满足企业效益，更重要的是为了实现社会公共利益。是否从事经营性的经济活动这一特征是企业与国家机关、事业单位、社会团体所从事社会活动的最主要的区别。3企业是一个经济实体，是一个经济组织企业是从事经营活动的经济实体，具有一定的组织形式。企业需要汇集人和物，诸如劳动力、技术、资金、设备、管理等生产要素形成一定的经济实体，开展经营活动。所谓形成经济实体即指企业具有自己的名称，占据一定的营业地点，有相对独立或者独立支配的财产，有相应的组织机构组成一种组织形态。企业以此组织形态从事经营行为，而这种行为又是一种有持续性特点的商业行为。企业的经营行为不是一次性的或瞬间的生产经营或服务活动，企业这一特征将企业与非组织的公民个人、个体工商户区分开来。4企业具有独立或相对独立的法律人格独立或者相对独立的法律人格，是指企业的法律地位。企业依据其不同的企业形式具有不同的法律地位。需要说明的是企业并非都具有法人资格，企业可分为法人企业和非法人企业，两类企业都享有法律所赋予的主体资格，开展经营活动。不同的是法人企业享有独立的法律人格，而非法人企业的法律地位是相对独立的法律人格。公司企业具有法人资格，因此，享有独立的法律人格，公司的财产与投资者的财产区分开来，公司以其全部财产对外承担债务责任，公司企业享有独立支配企业财产的权利。合伙企业和独资企业不具有法人资格，企业财产与投资人的财产没有明显的区别，企业的债务由合伙人或个人投资者承担连带责任和无限责任。 第二节 企业管理知识企业集团在社会各领域中具有举足轻重的地位，发挥着越来越重要的作用，不仅决定着一国的经济实力，而且影响着政治、文化、卫生、环境等各方面，这一影响力是传统单一公司所望尘莫及的，但企业集团的广泛勃兴也给以调整传统单一公司为主的公司法及其理论带来了挑战。 企业集团的概念 由于我国市场经济建设起步较晚，企业集团作为新的企业形态，我国学者在理论上对其法律内涵还没有形成统一的认识。这无论是从宏观上对企业集团这一新型市场经济主体的研究和管理，或者是在微观上协调和处理其在市场经济活动中所产生的各种法律关系，都是十分不利的。目前，学者们对企业集团概念的表述主要有： 1、企业集团是若干具有独立法人地位的企业在统一管理的基础上组成的经济联合组织。两个以上企业的联合、成员企业的独立法人地位和集团的统一管理是企业集团的三个基本法律特征。 2、企业集团是由两个或两个以上具有独立法律地位的企业组成的联合组织，集团的所有企业在经济上都接受集团的统一领导和管理。 3、企业集团是主要以资本为连接纽带形成的具有一定规模的由母子公司、投资公司以及其他成员组成的，并以共同的章程为经营基础的企业法人联合体。 4、企业集团是具有独立法律地位的接受支配企业统一管理的企业联合。企业集团本身不是民事法律主体，而是对企业联合关系的形象描述。 而笔者认为，要领会企业集团的法律内涵，应抓住以下几点： 第一，企业集团是一种稳定的联合，而不是一种紧密的组织体。世界上大多数国家并未明确规定企业集团为商业组织体，在实践中，企业集团常被视为企业之间的一种联合。企业集团本身并不是独立的民事主体，不能独立享有民事权利和承担民事义务。并且在我国理论界随着“企业集团不具备法人资格”这一通说的形成，基本上结束了“集团法人资格”或者“集团双重法律人格”的争论。在经济上，集团内部虽然存在千丝万缕的联系，存在统一的管理，甚至可以看作为一个经济体，但这不能作为企业集团的法律特征。若把企业集团定义为“经济联合组织”、“联合组织”、“联合体”等，再加上我国1998年企业集团登记管理条例要求企业集团必须具备(共同的)集团章程，就更容易使人误认为企业集团是一独立的民事主体了。第二，企业集团的成员企业以法人企业为主，但并不限于法人企业。如德国称企业集团为康采恩，并未将康采恩成员企业限于法人，组成康采恩的主体是两个或两个以上的“企业”，企业可以是股份公司、股份两合公司或有限责任公司等资合公司，也可以是无限公司、两合公司等人合公司，还可以是民法上的合伙。在某些情况下，个人(股东)和国家(国有企业)也可被视为“企业”。事实上，德、法、英、美等国均承认普通合伙的法人地位。在我国的法律法规中不承认合伙的法人地位，而我国有关企业集团的规范性文件中都明确将企业集团的成员限定为法人企业，从而将合伙排除在企业集团之外。这对我国企业集团的发展极为不利。其一，合伙企业虽然在控股型和相互持股型企业集团中难以存在，但在契约型和相互交易型企业集团中却有其生存的空间，在实践中也是可行的；其二，把合伙排除在外，不利于与国际接轨，德、法、美等国对集团成员企业无严格限制，如我国在域外欲吸收上述国家的合伙企业作为成员企业、或这些国家的企业集团到我国投资欲吸收我国的合伙企业作为成员企业时，都会涉入法律适用的两难境地。因此，只要具有“独立法律地位”的企业均可成为企业集团的成员企业，没有必要限制合伙企业成为企业集团的成员企业。 第三，企业集团成员之间以资本为主要连接纽带，也包括控制契约、董事兼任等其他方式。现代企业是资本企业，资本是企业的血液，控制了公司的资本就等于控制了公司。在美国和日本企业集团都是通过控股的方式形成的，而在德国、比利时、意大利、瑞典等国家的企业集团除了通过股权式联结而形成外，还有通过缔结企业合同的方式而形成。股权式联结以经济实力和财产关系作为基础，实力雄厚的大企业可以根据需要借此组成企业集团或把某个企业纳入集团。如此形成的企业集团以密切的财产关系作为坚实基础，以总公司(母公司)对成员企业董事会的控制为基本手段，因而使它的统一管理较为稳定、持久并富有成效。但这种集团内部母公司对子公司的支配并非基于法律的直接规定，公司法并未赋予母公司直接干预子公司事务的任何权利，这种管理是通过母公司作为大股东行使其股权并进而控制子公司董事会的途径实现的。合同基础上形成的企业集团虽然与集团内的财产控制关系没有必然的联系，但由于合同是双方在追求共同目标的动力下自愿制定的，“合同就是当事人之间的法律”，使得在此基础上形成的控制具有直接的“法律”根据。 第四，企业集团应以控制为基础。综观世界各国立法，无论是股权联结型企业集团还是 是合同型企业集团，在企业集团内部形成的实质上是一种控制关系。虽然企业集团强调统一管理，但统一管理只是一种外表形式，它实质上是控制关系的外在表现，与控制关系是形式与内容的关系。我国理论界的通说是强调企业集团的统一管理，以统一管理作为企业集团的基础。但是，企业集团在实践中的统一管理形式多种多样，以至法律无法穷尽罗列。并且康采恩虽然是企业集中的典型形式，但不是企业联合的唯一形式，换言之，还存在许多其他形式的关联企业，在这些关系企业中并不存在正面意义上的统一管理。因此，“统一管理并非公司法调整企业集团的理想出发点，中国将来的企业集团法应以从属概念或日控制概念作为出发点。”即控制关系是企业集团的本质基础。 综上所述，笔者认为，企业集团是两个或两个以上具有独立法律地位的企业，以资本和合同为主要连接纽带而形成的具有控制关系的一种稳定的企业联合。第三节 现代企业制度现代企业制度(modern enterprise system)，现代企业制度是指以市场经济为基础，以完善的企业法人制度为主体,以有限责任制度为核心,以公司企业为主要形式,以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度,其主要内容包括:企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。产权与企业制度企业是在一定的财产关系基础上形成的，企业的行为倾向与企业产权结构之间有着某种对应关系，企业在市场上所进行的物品或服务的交换实质上也是产权的交易。因此了解企业制度，必须从产权这一概念入手。1、产权所谓产权，是财产权利的简称，指财产所有权以及与财产所有权有关的财产权利。产权的基本内涵包含了所有权、占有权、使用权、收益权和处分权等，是涵盖一组权利的整体，从这个意义上讲，产权的总和相当于所有权的概念。但是，产权和所有权并不是对等的关系。在所有权的内在权能发生分离的情况下，所有权就只是产权的一种而不是唯一的表现形式，产权代表着与产权客体处置有关的一组财产权利。在这组财产权利中，所有权处于核心地位，其他一切财产权利都是从所有权中派生出来的。 2、产权的经济功能（1）保障产权主体的合法权益。产权具有排他性，产权所有者的权益受法律的保护，他人不得侵犯。产权的这种功能是维护社会的所有制与生产关系，稳定社会经济结构的重要法权支柱和基础。（2）有利于资源的优化配置。产权具有可让渡性和可分性。任何一项交易活动实质上就是不同产权之间的交易，明确界定的产权可以提供一种对经济行为的规范或约束。（3）为规范市场交易行为提供制度基础。产权强调的是规则或行为规范，它规定了财产的存在及其使用过程中不同权利主体的行为权利界限和约束关系。产权关系的复杂化和明晰化乃是市场经济的重要特征，也是其顺利运行的法权基础。（4）有助于解决外部性问题。外部性是指经济当事人之间一方对另一方或其他诸方利益造成的损失或提供的便利不能用价格来准确衡量，也难以通过市场价格进行补偿或支付。对一些外部性问题，通过明晰产权，并在此基础上进行谈判，当事人有可能找到各自利益损失最小化的合约安排。3、企业制度企业制度是企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度的总和。企业制度的核心是产权制度，企业组织形式和经营管理制度是以产权制度为基础的，三者分别构成企业制度的不同层次。企业制度是一个动态的范畴，它