农村中小金融机构信用风险检查方案.doc

宿州市区农村信用合作联社信用风险检查自查方案一、检查目的通过检查，全面了解和掌握农村信用社贷款存量、新发放贷款、受国际金融危机影响严重行业的中小企业贷款质量以及信贷管理和风险状况，督促农村信用社认真执行国家有关信贷政策，加强信贷管理，完善内控制度，规范经营行为，增强和提高农村中小金融机构防范化解风险的能力，促进农村中小金融机构健康稳定发展。二、检查对象所有农村信用社。三、检查范围和期限新发放贷款投向检查期限是2008年10月1日至2009年3月31日，检查额为新发放贷款的100；其他贷款检查期限截至到2008年末，检查额为各项贷款余额的100，重点检查2008年1月1日至12月31日期间新发放贷款及形成的不良贷款;受金融危机影响严重行业贷款质量检查是指截至检查日的影响严重的行业贷款余额；农村中小金融机构与担保公司合作业务截至2009年2月底由担保机构担保且尚未结清的贷款，以及发放给担保机构和典当机构尚未结清的贷款。并根据实际情况上溯或后延。四、检查内容（一）新发放贷款投向检查。新发放贷款是指检查期限内发放的全新客户贷款（不含重组贷款）和原客户增加额度贷款。主要检查“国十条”、“金九条”下发后，新发放贷款投向、结构、比例，投向是否符合国家宏观调控政策,是否投向“两高一剩”行业和国家限控行业；新发放贷款中农业贷款和小企业贷款所占的比重、质量、方式等情况；是否存在借款人转移资金用途或农村信用社以（转）贴现、银（社）团贷款等方式将资金向城市（异地）集中的情况等。（二）其他贷款检查。检查2008年期间新发放贷款结构、质量及风险状况，重点检查当年形成的不良贷款余额、结构，占比、形成原因等情况。检查有无存在人为调节不良贷款比例的现象，有无采取虚增贷款总量扩大基数、以贷收息、违规借新还旧等方式造成不良贷款失真的情况；有无违规展期、调账、假担保和假抵（质）押等问题。已形成风险的贷款是否采取了资产保全措施，新发放贷款是否形成损失，有关责任人是否问责。（三）受影响严重行业贷款风险情况检查。根据本地区受金融危机影响严重行业情况，自主确定检查行业，如房地产、纺织、钢铁等行业贷款的总量、风险状况及变化趋势；对受影响严重行业贷款是否进行核查清理，掌握此类贷款的风险状况，是否加强了管理；对已经出现风险的贷款，是否及时制定和采取了相应的风险化解措施并得到有效化解。（四）担保机构担保的贷款。1.贷前调查尽职情况。借款人或贷款项目是否真实存在，借款人或贷款项目的实际情况是否与贷前调查报告描述的一致。2.贷时审查尽职情况。担保手续是否完备，是否全面审核担保机构所提供材料的真实性，是否与借款人面谈、面签。3.贷后检查尽职情况。是否定期对贷款进行检查，贷款使用是否与贷款申请用途一致。4.担保机构资质情况。担保机构是否符合财政部发布的中小企业融资担保机构风险管理暂行办法规定。是否有对合作的担保机构进行审查的制度和程序。5.贷款质量情况。是否存在贷款挪用现象，是否存在风险隐患以及贷款质量的真实性。（五）发放给担保机构和典当机构的贷款。1.贷款申请是否手续齐备、真实可靠。2.贷款资金使用是否与贷款申请用途一致。3.是否认真执行了贷款“三查”制度。4.贷款抵押品是否真实、有效、足额。（六）信贷管理1. 是否认真执行了贷款五级分类有关规定，严格按分类标准和程序划分贷款类别;重点检查正常贷款的偏离度;是否有人为调整不良贷款比例的现象。2. 信贷政策。是否根据国家宏观调控政策要求调整了信贷政策，是否根据国家和区域产业政策对“区别对待，有保有压”的原则进行细化。对存量授信业务如何落实有保有压政策，农村信用社信贷规模、计划、导向等信贷政策是否符合宏观政策要求，有无冲突情况。是否建立了科学实施贷款责任追究制度，对现有的尽责、问责和免责制度以及对贷款增长、不良贷款等考核指标是否进行了科学的界定和适当调整。3. 贷款“三查”制度。贷前是否做出正确的调查结论；贷时是否进行了严格审查；贷后是否对贷户进行跟踪监控，并形成书面检查报告。主要检查借款人是否符合规定标准，是否违规向关联企业（人）贷款，是否存在顶（冒）名贷款；检查有无违规向关系人发放信用贷款和其他优惠条件贷款；检查抵质押物是否足值、有效。4. 贷款审批制度。是否制定贷款业务管理办法和操作规程，是否实行审贷分离。审查委员会成员对每笔审批贷款是否有明确意见并如实记录，是否明确贷款清收第一责任人。有无超权限审批贷款，有无违反贷款规定程序发放贷款，有无信贷人员和管理人员违规自批自贷贷款。5. 授权授信制度。