国资预算股权投资管理暂行办法2011[1][1]321.doc

国有资本经营预算股权投资资金管理暂行办法第一章 总则第一条 为规范国有资本经营预算股权投资资金管理，防范投资风险，提高政府资金的投入效果，确保政府投入资金安全有效运行，按照中华人民共和国公司法、企业国有资产法，以及相关的法律法规规定，制定本暂行办法。 第二条 股权投资是指政府为扶持首都重点产业发展，以资本形式投入企业而形成国有股权的投资行为。第三条 股权投资资金主要来源于国有资本经营预算资金安排，以及通过国有资本经营预算安排的其他财政资金。第四条 实施股权投资方式的项目应符合国家和北京市产业发展的有关政策要求；具有良好市场前景和较强市场竞争力，及较好的社会效益和经济效益；项目承担单位具有较强的项目实施能力，财务管理规范。第五条 实施股权投资方式的项目原则上由市财政局会同部门预算单位审核确定。第二章 股权投资资金运作原则和管理模式第六条 股权投资资金按照“政府出资、市场运作、适时退出、保值增值”的原则进行投资运作。第七条 股权投资资金由股权投资管理机构代表政府作为出资人并持股，并对所持国有股权实施市场化运作并管理。股权投资管理机构原则上应为国有独资企业，并具有较强的资本实力和运作能力。第三章 股权投资资金的投入与退出第八条 股权投资资金由市财政局通过国有资本经营预算拨付股权投资管理机构，股权投资管理机构向项目承担企业进行股权资金投入，并持有国有股权。第九条 股权投资管理机构在部门预算单位的指导下，以政府出资额为限对被投资企业行使出资人权利和承担责任。第十条 根据市政府批准文件或部门预算单位要求，股权投资管理机构应在规定的期限内将所持国有股权退出项目承担企业，退出收入缴入国有资本经营预算，退出方式按照企业国有产权转让的相关规定执行。第十一条 国有股权的退出程序：（一）股权投资管理机构应结合宏观经济环境和市场形势向部门预算单位提出国有股权退出建议。（二）部门预算单位结合产业发展动态和项目实施进展程度提出退出初审意见报市财政局；市财政局会同部门预算单位组织国有股权的退出工作。（三）股权投资管理机构根据国有资本经营预算收入管理的相关要求实施具体退出工作，将国有股权本金和退出收益及时上交国有资本经营预算。 第十二条 股权投资管理机构未提退出建议而市政府或部门预算单位认为有必要退出时，股权投资管理机构应按照市政府或部门预算单位要求退出。第四章 股权投资资金的收益分配第十三条 市财政局对股权投资管理机构实行国有股权投资保值增值的激励和约束机制，鼓励股权投资管理机构加强国有股权管理，提高投资收益。第十四条 市财政局向股权投资管理机构支付管理费用。管理费用按照“股权投资管理机构先行垫付，股权退出时一次性结算支付”的原则，从国有股权投资退出资金中列支，不单独安排预算。具体标准为：国有股权投资额在1亿元（含1亿元）以下的项目管理费用为50万元； 1亿元至5亿元（含5亿元）的项目管理费用为100万元； 5亿元至10亿元（含10亿元）的项目管理费用为150万元；10亿元以上的项目管理费用为200万元。第十五条 国有股权投资项目当年获取分红的，股权投资管理机构可按当年分红额的5%提取管理费用。第十六条 国有股权投资退出时，其投资收益部分在扣除管理费用后，市财政与股权投资管理机构按照82的比例实施分成。第五章 股权投资的财务管理第十七条 国有股权的投入和退出列入国有资本经营预算单独核算。国有资本经营预算向股权投资管理机构拨付资金作为资本性支出处理，收回国有股权本金和收取投资收益作为其他国有资本经营预算收入处理。第十八条 股权投资管理机构收到国有资本经营预算资金时作增加资本公积处理，向国有资本经营预算上缴退出的股权本金作减少资本公积处理。第十九条 股权投资管理机构对采取股权投资方式资金的投入和退出单独进行核算，严格执行财务会计制度。第二十条 股权投资管理机构应完整保存国有股权的投资记录、会计凭证、会计账簿和年度财务会计报告15年以上。第六章 股权投资资金的申请第二十一条 项目确定后，部门预算单位应及时向市财政提出项目资金申请，申请材料包括：部门预算单位的资金申请文件；部门预算单位与股权投资管理机构的书面协议书。协议书主要内容：协议当事人、投资项目名称、项目投资金额、当事人的权利、责任和义务、资金管理、资金退出方式以及其他根据项目情况需要明确的内容等。第七章 职责分工第二十二条 部门预算单位负责股权投资项目的审定；负责审核国有股权退出计划、股权退出意见、组织股权退出工作；负责对国有股权投资管理机构的审定、对股权投资管理机构管理活动实施监督管理；负责项目资金的申请，并会同市财政局对国有股权资金进行监督管理。部门预算单位应与股权投资管理机构签订协议，就股权的投资、管理、退出等事项明确双方的权利、责任和义务。第二十三条 市财政局负责国有股权资金的拨付；审核确定国有股权投资管理机构管理费用，与股权投资管理机构进行收益分成；会同部门预算单位组织国有股权退出工作，加强对国有股权资金的监督管理。第二十四条 股权投资管理机构按照与部门预算单位签订的协议要求，负责国有股权的管理，依法行使股东权利，向部门预算单位提出股权退出建议，按照要求实施股权退出，及时将退出资金缴入国有资本经营预算收入等。第八章 股权投资资金的监督管理第二十五条 股权投资管理机构根据部门预算单位的委托具体管理投资项目的国有股权，对项目承担企业运营情况进行监督，定期向部门预算单位报告股权投资情况。对于出现以下可能影响股权投资价值的情形，应及时报告相关情况并制定应对措施，提交部门预算单位审定。（一）股权投资市场价值大幅度波动。（二）项目承担企业合并、分立、改制、上市，增加或减少注册资本，发行债券，分配利润，解散或申请破产。（三）项目承担企业为他人进行重大投资，提供大额担保，转让重大财产，进行大额捐赠。（四）项目承担企业的法定代表人发生变动。（五）项目承担企业发生有可能使政府股权投资的市场价值受到重大影响的其他事项。第二十六条 股权投资管理机构出现以下可能影响股权投资价值的情形，应及时报告相关情况并制定应对措施，提交部门预算单位审定。（一）股权投资管理机构减资、合并、分立、解散、依法被撤销、决定申请破产或被申请破产。（二）股权投资管理机构涉及重大诉讼或者仲裁。（三）股权投资管理机构的董事、监事、经理及其他高级管理人员发生重大变动。（四）股权投资管理机构发生其他有可能使政府股权投资的市场价值受到重大影响的其他事项。第二十七条 有下列情形之一的，股权投资管理机构必须退出：（一）股权投资管理机构解散、依法被撤销、破产或者由接管人接管其资产。（二）部门预算单位有充分理由认为股权投资管理机构应当退出。（三）委托协议规定的其他情形。第二十八条 股权投资管