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投资分析与决策控制流程与控制表821 投资评估分析流程1投资评估分析流程与风险控制图投资评估分析流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监投资部专业机构如果投资项目未经科学、严密的评估和论证或没有经过专业机构的独立评估，可能因为决策失误而导致重大损失如果投资市场调研不够详细或对被投资企业的调查和分析不全面、不客观，可能导致企业获取的信息不充分，造成投资决策失误结束编制投资项目可行性报告进行可行性分析形成评估报告根据意见修改可行性报告委托专业机构对报告进行评估审核对可行性报告和评估报告进行评价，提出意见提出修改意见和建议进行独立评估考察被投资企业的资信情况考察被投资企业管理层的情况12453开始对拟定的投资项目进行市场调研D1D22投资评估分析流程控制表投资评估分析流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11由投资部相关人员对投资项目进行分析与论证，对被投资企业资信情况进行实地考察2投资部相关人员还应考察被投资企业管理层或实际控制人的能力、资信等情况。投资项目如有其他投资者，应当根据情况对其他投资者的资信情况进行了解或调查D23投资部对投资项目进行可行性研究，编制可行性研究报告，重点对投资项目的目标、规模、投资方式、投资的风险与收益等作出评价4由总经理委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估，形成评估报告。重大投资项目必须委托具有相应资质的专业机构对可行性报告进行独立评估5专业机构提交评估报告后，总经理综合可行性报告提出意见和建议相关规范应建规范1 投资评估管理规范参照规范1企业内部控制应用指引文件资料1投资项目可行性报告
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